|
|
4387-415. КР.. Теоретические задания Бухгалтерский баланс. Актив и пассив баланса. Структура баланса
|
Наименование показателя
|
На 01 мая 2014 г
|
На 01 апреля 2014 г.
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
559188
|
559188
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
20700
|
20700
|
|
Итого по разделу III
|
579888
|
579888
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Заемные средства
|
6300
|
5400
|
|
Кредиторская задолженность
|
5130
|
38745
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
11430
|
44145
|
|
БАЛАНС
|
591318
|
624033
|
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ за апрель 2014 года
№ п\п
|
Документ и краткое содержание операций
|
Наименование корреспондирующих счетов
|
Сумма, руб.
|
Д
|
К
|
1
|
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
краткосрочная ссуда банку (платежное поручение, выписка банка)
|
66
|
51
|
5 400
|
задолженность поставщикам (платежное поручение, выписка банка)
|
60
|
51
|
13 500
|
2
|
С расчетного счета получено в кассу на выплату заработной платы (чек банка, приходный кассовый ордер, выписка банка)
|
50
|
51
|
18 600
|
3
|
Выдана из кассы заработная плата (расходный кассовый ордер, платежная ведомость)
|
70
|
50
|
17 820
|
4
|
Перечислено в погашение задолженности:
|
|
|
|
бюджету по налогам (платежное поручение, выписка банка)
|
68
|
51
|
630
|
по социальному страхованию (платежное поручение, выписка банка)
|
69
|
51
|
5 715
|
5
|
Поступило от дебиторов в погашении долга (платежное поручение, выписка банка)
|
51
|
76
|
135
|
6
|
Отпущены со склада в производство материалы (требование-накладная)
|
20
|
10
|
18 810
|
7
|
Выдано под отчет Кузнецову А.П.
на канцелярские расходы (расходный кассовый ордер)
|
71
|
50
|
120
|
8
|
Поступили материалы от
поставщика (договор, накладная, сч-фактура)
|
10
|
60
|
4 050
|
9
|
Получена краткосрочная ссуда банка (договор, платежное поручение, выписка банка)
|
51
|
66
|
6 300
|
10
|
Принят от Кузнецова
остаток подотчетных сумм (приходный кассовый ордер)
|
50
|
70
|
33
|
|
ИТОГО:
|
|
|
91 113
|
СИНТЕТИЧЕСКИЕ СЧЕТА
|
Счет 01 «Основные средства»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
484 200
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
484 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10 «Материалы»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
78390
|
Остаток на начало месяца
|
|
|
|
|
8
|
4050
|
|
6
|
18810
|
|
Оборот за месяц
|
|
4050
|
Оборот за месяц
|
|
18810
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
63630
|
Остаток на конец месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
15201
|
|
|
|
|
|
6
|
18810
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
18810
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
34011
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
72
|
|
|
|
|
|
2
|
18600
|
|
3
|
17820
|
|
|
10
|
33
|
|
7
|
120
|
|
Оборот за месяц
|
|
18633
|
Оборот за месяц
|
|
17940
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
765
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетные счета»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
45945
|
|
|
|
|
|
5
|
135
|
|
1
|
5400
|
|
|
9
|
6300
|
|
1
|
13500
|
|
|
|
|
|
2
|
18600
|
|
|
|
|
|
4
|
630
|
|
|
|
|
|
4
|
5715
|
|
Оборот за месяц
|
|
6435
|
Оборот за месяц
|
|
43845
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
8535
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
14040
|
|
|
1
|
13500
|
|
8
|
4050
|
|
Оборот за месяц
|
|
13500
|
Оборот за месяц
|
|
4050
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
4590
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
5400
|
|
|
1
|
5400
|
|
9
|
6300
|
|
Оборот за месяц
|
|
5400
|
Оборот за месяц
|
|
6300
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
6300
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
702
|
|
|
4
|
630
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
630
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
72
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
5823
|
|
|
4
|
5715
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
5715
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
108
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
18180
|
|
|
3
|
17820
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
17820
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
360
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
90
|
Остаток на начало месяца
|
|
|
|
|
7
|
120
|
|
10
|
33
|
|
Оборот за месяц
|
|
120
|
Оборот за месяц
|
|
33
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
177
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
135
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
135
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
135
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80 «Уставный капитал»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
559188
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
559188
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма
|
|
|
|
|
Остаток на начало месяца
|
|
20700
|
|
|
|
|
Оборот за месяц
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца
|
|
20700
| |
|
|
Скачать 79.84 Kb.