задание. задание 3. Тк расчёт достаточности капитала коммерческого банка. Изучите Инструкцию Банка России 180и Об обязательных нормативах банков
 Скачать 84.15 Kb.
|
|
ТК-3. Расчёт достаточности капитала коммерческого банка. Изучите Инструкцию Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков», дайте определение достаточности капитала банка и напишите формулу расчёта. Дайте определения терминам в таблице 3. Определите, отвечает ли анализируемый коммерческий банк установленным требованиям по коэффициенту достаточности капитала. Имеет ли он запас прочности по капиталу, судя по рассчитанным коэффициентам на три последние отчётные даты? Какова динамика показателя достаточности капитала и что она сулит банку? Используйте данные годового бухгалтерского баланса банка, выбранного вами из перечня российских и иностранных банков, расположенных на сайте Банка России. Можно использовать годовую отчётность с сайта самого банка. Таблица 3
Окончание таблицы 3
Решение: Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового ка‑ питала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395‑П “О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 года № 35225, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года № 37549, 5 октября 2015 года № 39152, 8 декабря 2015 года № 40018, 17 декабря 2015 года № 40151, 26 августа 2016 года № 43442 (далее – Положение Банка России № 395‑П), к сумме: кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вы‑ четом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; кредитного риска по производным финансовым инструментам; риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента; операционного риска; рыночного риска. Нормативы достаточности капитала банка – норматив достаточности базового капитала банка (далее – норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее – норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – норматив Н1.0) – рассчитываются по формуле:  где: Н1.i – один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0; Кi – одна из следующих величин: К1 – величина базового капитала банка, К2 – величина основного капитала банка, К0 – величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России № 395‑П; показатель SUM Крi (Аi – Рi )i рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I–III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1–2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 – подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и для норматива Н1.0 – подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоя‑ щей Инструкции; Крi – коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции; Аi – i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель (Аi – Рi ) заменяется на показатель А*i – стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения; Рi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя А*i ); БК – показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881); ПКр – кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам – физическим лицам (включая приобретенные права требования по кредитам, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по кредитным картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, или без определения цели, если указанные кредиты не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее – кредиты на потребительские цели), по которым полная стоимость кредита (далее – ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353‑ФЗ “О потребительском кредите (займе)”; ПКi – операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8737, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8832, 8834.i, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель ПКi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя ПКi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 – для норматива Н1.1, ПК2 – для норматива Н1.2, ПК0 – для норматива Н1.0. ПКвi – операции с повышенными коэффициентами риска, совершенные после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744.i, 8746.i, 8748.i, 8754.i). Показатель ПКвi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. КРВi – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРВ1 – для норматива Н1.1 (код 8810.1), КРВ2 – для норматива Н1.2 (код 8810.2), КРВ0 – для норматива Н1.0 (код 8810.0); КРС – величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, определенным в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39‑ФЗ “О рынке ценных бумаг”. РСК – величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитно‑ го качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 7 к настоящей Инструкции (код 8866); ОР – величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 года № 346‑П “О порядке расчета размера операционного риска”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года № 15697, 19 июля 2012 года № 24957, 8 декабря 2015 года № 40019 (далее – Положение Банка России № 346‑П) (код 8942); РРi – величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511‑П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40328 (да‑ лее – Положение Банка России № 511‑П). Показатель РРi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя РР рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: РР1 – для норматива Н1.1 (код 8812.1), РР2 – для норматива Н1.2 (код 8812.2), РР0 – для норматива Н1.0 (код 8812.0); КРПi – величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала. Значения показателя КРПi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРП1 – для норматива Н1.1, КРП2 – для норматива Н1.2, КРП0 – для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759). Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРПi, не включаются в активы I–III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов с последующим исключением. Проведем расчет достаточности капитала ПАО «Совкомбанк». Расчет достаточности капитала ПАО «Совкомбанк» (млн. руб.)
Банк отвечает минимальным требованиям по коэффициенту достаточности капитала в анализируемом периоде. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||