Учебнометодический комплекс по дисциплине (далее умкд) Учет и порядок расчетов по валютным операциям
 Скачать 0.49 Mb.
|
|
25. К текущим валютным операциям относятся: а) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней б) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней в) переводы неторгового характера в РФ и из РФ 26. Валютные операции в РФ осуществляют: а) уполномоченные коммерческие банки б) любое юридическое лицо в) любое физическое лицо 27. Валютные лицензии бывают: а) внешние и внутренние б) внутренние, расширение, генеральные в) активные и пассивные 28. Валютные операции в РФ осуществляют: а) уполномоченные коммерческие банки б) любое юридическое лицо в) любое физическое лицо 29. Валютные лицензии бывают: а) внешние и внутренние б) внутренние, расширение, генеральные в) активные и пассивные 30.Сделка, исполнение которой осуществляется не позднее второго рабочего дня после ее заключения, это: А) сделка спот Б) форвардная сделка В) фьючерсная сделка Тест № 1. Верно/неверно 1. Иностранная валюта в международном платежном обороте выступает обычно в виде наличных денежных знаков 2. Международные расчеты связаны с обменом одной национальной валюты на другую. 19 3. При заключении внешнеторговых и кредитных сделок платеж осуществляется только в валюте третьей стороны. 4. Международные расчеты по экономическому содержанию можно объединить в 2 группы: торговые и неторговые. 5. Международные расчеты не обслуживают платежи по денежным требованиям и обязательствам. 6. Подавляющая часть международных расчетов страны приходится на долю торговых расчетов. 7. Платежи и поступления по международному кредиту относятся к торговым расчетам. 8. Деление расчетов на торговые и неторговые обусловлено различиями в системе цен. 9. Отличительной чертой торговых расчетов является их проведение по внутренним розничным ценам на товары и по тарифам платных услуг населению каждой страны. 10. Неторговые расчеты связаны с операциями, которые осуществляются на основе внешнеторговых цен и международных тарифов на услуги. 11.Сложность в осуществлении международных платежей заключается в том, что в них участвуют несколько географических зон и суверенных государств. 12.В осуществлении международных платежей может использоваться только одна валюта. 13.Платежи в любой валюте осуществляются через зарегистрированные банки, которые находятся в стране платежа. 14.Платежи не имеют право осуществляться через отделения и филиалы иностранных банков. 15.Банковский перевод не относится к международным расчетам. Тест № 2. Верно /неверно 1. Расчетная банковская, которая проводит по телеграфу или почте платежное поручение одного банка другому представляет собой инкассовую форму расчетов. 2. Одним из наиболее популярных видов международных расчетов среди клиентов отечественных банков является банковский перевод. 3. Если поставщик имеет хозяйственные постоянные связи с покупателем, риск неплатежа при этом снижается. 4. Платежное поручение делается банком на основе указаний экспортера. 5. Заявление на банковский перевод оформляется клиентом в 2-х экземплярах. 6. Банк составляет платежное поручение иностранному банку на перевод валюты на основании данных, содержащихся в заявлении. 7. Получив платежное поручение банка импортера, банк экспортера проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег на свой счет. 8. В процессе с помощью банковского перевода ни одна из сторон по контракту не несет на себе риск. 9. Применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам в международной практике осуществляется в неограниченном количестве. 10. Банк-эмитент открывает аккредитив только на основании инструкций импортера (приказодателя). 11. Одностороннее условное денежное обязательство банка, которое выдается им по поручению в пользу экспортера, представляет собой банковский перевод. 12. Сделка наложенного платежа, требующая одновременности действий представляет собой аккредитивную форму расчетов. 13. Самым главным условием при аккредитиве является то, что банк должен сделать все возможное, чтобы сохранить интересы продавца, который является клиентом авизующего, то есть подтверждающего банка. 14. Отзывные аккредитивы используются очень часто, так как обеспечивают должную гарантию. 15. При безотзывном аккредитиве, банк-эмитент (банк покупателя) обязуется выполнить свое обязательство по нему в том случае, если продавец выполнил свое. 20 Тест № 3. Верно / неверно. 1. Отзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован банкомэмитентом без предварительного уведомления продавца. 2. Обязательства по безотзывному аккредитиву могут быть изменены и аннулированы без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если он есть) и продавца. 3. Переводной аккредитив дает указание уполномоченному банку, что аккредитивом могут воспользоваться полностью или частично несколько других лиц. 4. Обязательство со стороны банка-эмитента восстановить первоначальную сумму после использования представляет собой возобновляемый аккредитив. 5. Предварительное предоставление в распоряжение исполняющего банка валютных средств происходит при открытии покрытого аккредитива. 6. При открытии непокрытых аккредитивов банк-эмитент размещает специальное покрытие в исполняющем банке. 7. Платежи по непокрытым аккредитивам осуществляются при предъявлении соответствующих документов согласно инструкциям иностранного банка. 8. Аккредитивная операция состоит из 4-х стадий. 9. После заключения договора, в котором должны быть полно и четко определены все основные условия будущего аккредитива, импортер направляет своему банку заявление на открытие аккредитива. 10. В заявлении на открытие аккредитива должно быть точно указано только наименование банка, открывающего аккредитив. 11. От правильного и тщательного заполнения на открытие аккредитива зависит завершение коммерческой сделки. 12. Особое внимание при открытии аккредитива надо обратить на точное изложение условий продажи и их соответствие международным стандартам. 13.Внутренние расчеты, в отличие от международных, связаны с обменом одной национальной валюты на другую. 14.Платежное поручение-это устное, электронное или письменное указание отправителя банку-получателю уплатить экспортеру фиксированную сумму денег. 15.В процессе обсуждения договора импортер и экспортер согласовывают только сроки использования документарного аккредитива. Тест № 4. Верно /неверно 1. В выполнении международных платежей принимают участие разные посредники, использующие различные инструменты, юридические формы и каналы связи. 2. Платежи и поступления по внешнеторговым операциям включаются в систему неторговых расчетов. 3. Банк, открывающий аккредитив должен акцептовать переводные векселя экспортера и оплатить их в срок. 4. Основным коммерческим документом при инкассовой форме расчетов выступает коммерческий счет или счет-фактура. 5. Поручение экспортера своему банку получить от импортера определенную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в определенный срок, представляет собой инкассовую форму расчетов. 6. В зависимости от видов используемых документов различают 3 вида инкассо. 7. Чистое инкассо-это инкассо коммерческих документов, а документарное инкассо-это инкассо финансовых документов. 8. Инкассо финансовых документов используется в обороте очень часто. 9. Инкассо коммерческих документов предоставляет импортеру дополнительную гарантию отгрузки товара. 10. В случае инкассо финансовых документов для получения платежа используются чеки, векселя, платежные расписки. 21 11. Транспортный документ и документ о страховании не являются основанием для выписки коммерческого счета. 12. При документарном инкассо платеж может быть осуществлен либо наличными деньгами, либо акцептом переводного векселя. 13. Коммерческий счет выставляется на покупателя и содержит указание суммы, предъявляемой к платежу. 14. Денежный перевод в течение 30 дней от даты представления документов считается платежом в наличных средствах при документарном инкассо. 15. Разрешение инкассирующему банку выдавать документы покупателю только против акцепта переводного векселя является одним из способов исполнения инкассо. Тест № 5. Верно/неверно 1. Торговые фирмы не принимают карточки при расчетах за товары 2. Платежная карточка по своим размерам больше, чем стандартная чековая книжка 3. Используемые в международном платежном обороте карточки не дают возможность пользоваться кредитом 4. Возможность снабжения карточек дополнительной магнитной информацией помогает использовать ее в качестве инструмента снятия денег со счета 5. Процесс снабжения многих карточек микропроцессором позволяет использовать их в терминалах розничной торговли 6. Лимит кредитования каждому владельцу карточки определяется по его ссудному счету 7. Карточки, эмитируемые крупными торговыми фирмами, финансовыми учреждениями это дебетовые карточки 8. Карточки, имеющие фирменный знак и используемые при торговых операциях и в банкоматах это частные карточки 9. Карточки с памятью могут иметь только защищенную память 10.Карточками могут пользоваться лица старше 18-ти лет, при этом нет необходимости открывать текущий счет в банке 11.Доля в общем объеме операций в Европе с помощью чеков составляет 30% 12.Среди чеков только именной чек дает возможность держателю переуступить право получения денег другому лицу 13.Банки обязаны проверить последовательность, но за их оформление они ответственности не несут 14.Как правило, кредитная линия действует в пределах установленного лимита 15.Владелец чека может выписывать чеки в пределах остатка средств на его счете Тест № 6. Выберите правильный ответ 1. Международные расчеты это: А) расчетная банковская операция, которая проводит по телеграфу или почте платежное поручение одного банка другому Б) расчеты, обслуживающие платежи по денежным требования и обязательствам В) сделка, требующая оплаты при поставке 2. Индоссамент представляет собой: 3. А) специальную прибавочную надпись Б) специальную сбавочную надпись В) специальную передаточную надпись 4. Расчетная банковская операция, которая проводит по телеграфу или почте платежное поручение одного банка другому, это: А) инкассо Б) аккредитив В) банковский перевод 22 5. Поручение экспортера своему банку получить от импортера определенную сумму или акцепт, что эта сумма будет выплачена в определенный срок, это: А) аккредитив Б) инкассо В) банковский перевод 6. Аккредитив представляет собой: А) одностороннее условное денежное обязательство банка Б) расчетная банковская операция В) сделка наложенного платежа 7. Пластиковая карточка представляет собой: А) средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки Б) средство расчетов, позволяющее получить в банке краткосрочную ссуду В) оба варианта 8. Чек это: А) сделка, требующая оплаты при поставке Б) инструмент, позволяющий владельцу счета в банке снять с него определенную сумму денег В) одностороннее условное денежное обязательство банка 9. Различают следующие типы чеков: А) бланковые, именные, целевые Б) именные, ордерные, предъявительские В) оба варианта 10. По экономическому содержанию международные расчеты можно объединить в группу: А) торговых и неторговых расчетов Б) денежных и неденежных В) оба варианта 11. Акцепт это: А) подтверждение Б) согласие В) отказ 12. Возможность держателя переуступить право получения денег другому лицу посредством индоссамента дает: А) именной чек Б) предъявительский чек В) ордерный чек 13. При документарном инкассо платеж, осуществляемый наличными деньгами это: А) денежный перевод в течение 15 дней от даты представления документов Б) денежный перевод в течение 30 дней от даты представления документов В) денежный перевод в течение 10 дней от даты представления документов 14. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом в любой момент без предварительного уведомления продавца это: А) отзывной аккредитив Б) возобновляемый аккредитив В) покрытый аккредитив 15. Наложенный платеж это: А) оплата до поставки Б) оплата после поставки В) оплата при поставке 16. Тратта это: А) вексель Б) коммерческий вексель В) переводной вексель 23 4.2. Итоговый контроль по дисциплине Перечень вопросов и тестов к экзамену по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» для студентов 2 курса Академического Колледжа по специальности 080110 «Банковское дело» ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ по курсу «Учет и порядок расчетов по валютным операциям». 1. Понятие международных расчетов. Связь международных расчетов с валютными операциями в банковской деятельности. 2. Роль национальных валют, международных расчетных единиц и золота в международных расчетах. 3. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических соглашений. 4. Валюта цены и валюта платежа. 5. Риски при внешнеэкономических операциях. Их виды и классификация. 6. Валютные риски и пути их устранения. 7. Международные корреспондентские отношения: «Лоро» и «Ностро» счета. 8. Система межбанковских коммуникаций. СВИФТ. 9. Практика работы СВИФТ и преимущества системы. 10. Особенности применения основных форм расчетов в международной сфере. 11. Формы международных расчетов. 12. Платеж на открытый счет. 13. Авансовые расчеты. 14. Банковский перевод. 15. Расчеты с использованием векселей и чеков. 16. Условия поставок и документы в международной торговле. 17. Базисные условия поставок. 18. Правила Инкотермс. 19. Классификация условий Инкотермс. 20. Условия «франко-завод». 21. Группа F и условия, что входит в нее. 22. Группа З и условия, которые входят в нее. 23. Группа D и условия, что входит в нее. 24. Основные документы при проведении международных операций. 25. Коммерческие документы. 26. Виды коммерческих документов. 27. Транспортные документы. 28. Виды накладных документов. 29. Понятие коносамента. 30. Виды коносаментов. 31. Финансовые документы. 32. Вексель. 33. Простой и переводный векселя. 34. Акцепт переводного векселя. 35. Авалирование векселей. 36. Вексельные индоссаменты. 24 37. Чек. 38. Форма чека. 39. Чековые индоссаменты. 40. Виды чеков. 41. Документарные формы расчетов. 42. Документарный аккредитив. 43. Фазы аккредитива. Соглашение об аккредитиве. 44. Формы аккредитива. 45. Отзывной аккредитив. 46. Безотзывной аккредитив. 47. Виды безотзывных аккредитивов. 48. Унифицированные правила документарных аккредитивов. 49. Аккредитив с расчетом по предъявлению. 50. Аккредитив, который предусматривает акцепт тратт бенефициара. 51. Аккредитив с рассрочкой платежа. 52. Аккредитив с «красным предостережением». 53. Револьверный аккредитив и условия его использования. 54. Аккредитив, который предусматривает негоциацию тратт бенефициара. 55. Аккредитив «стенд бай» и его отличие от банковской гарантии. 56. Переводный аккредитив. 57. Конструкции аккредитива. 58. Аккредитив «бек ту бек». 59. Переуступка выручки по аккредитиву. 60. Основные принципы использования аккредитива. 61. Инкассо. Его основные виды. 62. Документарное инкассо. 63. Фазы документарного инкассо и стороны, которые принимают участие при использовании инкассо. 64. Унифицированные правила инкассо. 65. Условия платежа по инкассо. 66. Вручение документов против платежа и против акцепта. 67. Банковские гарантии как инструмент обеспечения выполнения обязательств. 68. Поручительство и платежное обязательство. Главное отличие. 69. Выдача банковских гарантий. 70. Использование банковских гарантий. 71. Основные виды банковских гарантий. 72. Текущие валютные операции. 73. Понятие конверсионных операций и цель их проведения. 74. Котировка иностранных валют и виды валютных курсов. 75. Кросс-курсы и их определение. 76. Прямая и непрямая котировка валют. 77. Курсы продавца и курсы покупателя. Понятие маржи 78. Стороны bid и offer и размер маржи. 79. Валютная позиция коммерческих банков. 80. Риски банков при проведении валютных операций и пути их минимизации. 81. Валютные сделки типа «spot», «today», «tomorrow». Даты валютирования и окончания при выполнении этих операций. 82. Форвардные валютные операции. 83. Понятие форвардных операций и форвардные сроки. 84. Использование форвардных операций для минимизации риска. 85. Расчет форвардного курса. 86. Дисконт и премия. 25 87. Прибыли и убытки от форвардных контрактов. 88. Валютные свопы. 89. Виды валютных свопов. 90. Котировка свопов. 91. Использование операций «своп». 26 ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Основные источники: 1. (Электронный ресурс) - http://www.vvsu.ru – Ресурсы – Библиотека - Электронные материалы - Полнотекстовые БД - Русскоязычные базы – авторизация в портале ВГУЭС - Полнотекстовые базы данных - «Университетская библиотека online» Калачева Е.А., Калачева И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - Кемеровский государственный университет, 2012. – 176 с. 2. (Электронный ресурс) - http://www.vvsu.ru – Ресурсы – Библиотека - Электронные материалы - Полнотекстовые БД - Русскоязычные базы – авторизация в портале ВГУЭС - Полнотекстовые базы данных - «Университетская библиотека online» Исаева Е.А. Банковское дело: учебно-практическое пособие. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. – 318 3. (Электронный ресурс) - http://www.vvsu.ru – Ресурсы – Библиотека - Электронные материалы - Полнотекстовые БД - Русскоязычные базы – авторизация в портале ВГУЭС - Полнотекстовые базы данных - «Университетская библиотека online» Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Юнити-Дана, 2012. – 288 с. Дополнительные источники: 1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 07.05.2013 г.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс» 2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 07.05.2013 г.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс» 3. О национальной платежной системе: федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (в ред. от 25.12.2012 г.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс» 4. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: ИД Юрайт, 2012. – 422 с. 5. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М.: КНОРУС, 2012. - 240 с. 6. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - 8-е изд.,стер. - М.: Омега-л, 2011. 7. Банковское дело – журнал. 8. Аналитический банковский журнал – журнал. 9. Деньги и кредит – журнал. 10. Банки и биржи – журнал. 11. Финансы и кредит – журнал. Полнотекстовые базы данных: Информационно-правовые системы «Консультант +», «Гарант» Перечень Интернет-ресурсов: 1. http://www.cbr.ru/ - официальный сайт Банка России 2. http://www.arb.ru/site/ - официальный сайт Ассоциации российских банков 3. http://capital.ru/ - информационно – аналитический сайт 4. http://web.100p.ru/business/bank/ - банковский рейтинг, ссылки на банки 5. http://fofo.ru/ - электронный справочник банков России 6. http://dombankov.ru/ - информационный портал о банках и финансах 27 7. http://creditvd.com/ - информационный сайт о банках, о кредите 8. http://www.banki.ru/ - информационный портал 9. http://www.bankir.ru/ - информационно - аналитический портал 10. http://www.bankir.lv/ - информационно - аналитический портал 11. http://www.fbid.ru/old/banks.htm - сайты российских и зарубежных банков 12. http://www.bankclub.ru/ - сайт Клуба банковских аналитиков 28 ПИВЕНЬ ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА Преподаватель профильных дисциплин специальности «Банковское дело» Академического Колледжа ВГУЭС УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИИ КОМПЛЕКС ПО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ КУРСУ «Учет и порядок расчетов по валютным операциям» « профессионального цикла » экономического профиля основной профессиональной образовательной программы по специальности 080110 «Банковское дело» ДЛЯ СТУДЕНТОВ ОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ |