Лабораторный практикум 2017. Учебное пособие для бакалаврантов по направлению 38. 03. 01 Экономика профилей Бухгалтерский учет, анализ и аудит
 Скачать 4.74 Mb.
|
|
Данные счетов-фактур на оплату отгруженной в декабре продукции
Задание 1. Составить первичные документы по поступлению готовой продукции на склад, используя типовую форму МХ-18 «Накладная на передачу готовой продукции в места хранения». Открыть карточки складского учёта готовой продукции по типовой форме М-17. Составить первичные документы на отпуск готовой продукции со склада: товарная накладная (форма ТОРГ-12) № 252 от 02 декабря и счёт-фактуру к ней № 252 от 02 декабря 2017 г. 3. Составить учётные регистры по движению готовой продукции и расчётам с покупателями и заказчиками. 4. Расходы на продажу распределить и списать на себестоимость проданной продукции. 5. Начислить сумму НДС по продаже продукции. 6. Отразить на счетах бухгалтерского учёта операции продажи продукции и определить финансовый результат от продаж в декабре 2017 года. 7. В управленческом учёте организации определить: - себестоимость проданной продукции по переменным затратам; - маржинальный доход по каждому виду проданной продукции; - общую величину постоянных затрат за декабрь 2017 года; - операционную прибыль организации. 8. Составить книгу продаж за декабрь 2017 года. 9. Заполнить декларацию по НДС за 4-й квартал 2017 года, используя следующие данные: - о суммах начисленного НДС за декабрь 2017 года; - о суммах НДС, предъявленного к налоговому вычету из бюджета за декабрь 2017 года; - данных о начисленных, предъявленных к вычету и уплаченных суммах НДС за октябрь и ноябрь 2017 года:
15. Учёт финансовых результатов и расчётов по налогу на прибыль Задание 1. Определить финансовый результат от продажи продукции за декабрь и записать его на счета бухгалтерского учёта. 2. Определить финансовый результат от прочих операций за декабрь и записать его на счета бухгалтерского учёта. 3. Рассчитать прибыль до налогообложения по данным бухгалтерского учёта за декабрь. 4. Начислить условный расход по налогу на прибыль за декабрь и отразить его на счетах бухгалтерского учёта. 5. Сформировать регистры учёта постоянных и временных разниц за декабрь. 6. Рассчитать отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства. Отразить их на счетах бухгалтерского учёта. 7. Рассчитать текущий налог на прибыль за декабрь. 8. Заполнить декларацию по налогу на прибыль по данным налогового учёта за декабрь. Задолженность по налогу на прибыль на 01 декабря – 18 878 руб. 9. Провести сверку текущего налога на прибыль с налогом на прибыль по декларации. 16. Бухгалтерская отчётность организации Задание 1. Произвести сверку взаимосвязанных оборотов во всех учётных регистрах. 2. Составить Главную книгу по синтетическим счетам (для студентов заочной формы обучения – по счетам 50 «Касса» и 51 «Расчетные счета»). 3. Провести реформацию баланса. 4. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам. 5. Составить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчётности по данным декабря 2017 года: - Бухгалтерский баланс; - Отчёт о финансовых результатах; - Отчёт об изменениях капитала; - Отчёт о движении денежных средств; - Пояснительная записка к бухгалтерской отчётности. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая в ред. от 30.12.2004; часть вторая в ред. от 01.02.2010; часть третья в ред. от 01.09.2010. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая в ред. от 01.09.2010; часть вторая в ред. от 01.09.2010. Трудовой кодекс Российской Федерации : в ред. от 01.09.2010. О финансовой аренде (лизинг) : ФЗ от 29.10.1998 № 164-ФЗ. О бухгалтерском учете : ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Об акционерных обществах : ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ. О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы : постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (01.09.2010). О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР : постановление Совмина СССР от 22.10.1990 № 1072. Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств : приказ Минфина России от 13.10.2003 № 91н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008 : приказ Минфина России от 06.10.2008 г. № 106н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» ПБУ 2/2008 : приказ Минфина России от 24.10.2008 № 116н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006 : приказ Минфина России от 27.11.2006 № 154н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 : приказ Минфина России от 06.07.1999 № 43н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01 : приказ Минфина России от 09.06.2001 № 44н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 : приказ Минфина России от 30.032001 № 26н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98 : приказ Минфина России от 25.11.1998 № 56н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» ПБУ 8/2010 : приказ Минфина России от 08.11.2010 № 143н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 : приказ Минфина России от 06.05.1999 № 32н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 : приказ Минфина России от 06.05.1999 № 33н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» ПБУ 11/2008 : приказ Минфина России от 29.04.08 № 48н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» ПБУ 12/2010 : приказ Минфина России от 27.01.2010 № 11н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000 : приказ Минфина России от 16.10.2000 № 91н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007 : приказ Минфина России от 27.12.07 №153н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008): приказ Минфина России от 06.10.2008 № 107н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой деятельности» ПБУ 16/02 : приказ Минфина России от 02.07.2002 № 66н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02 : приказ Минфина России от 19.11.2002 № 115н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 : приказ Минфина России от 19.11.2002 № 114н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учёт финансовых вложений» ПБУ 19/02 : приказ Минфина России от 10.12.02 г. № 126н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» ПБУ 21/2008 : приказ Минфина России от 06.10.08 № 106н. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» ПБУ 23/2011 : приказ Минфина РФ от 02.02.2011 г. № 11н. Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды : приказ Минфина России от 26.12.2002 № 135н. Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов : приказ Минфина России от 28.12.2001 № 119н. Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению : приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации : приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н. Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых результатов : приказ Минфина России от 13.06.1995 № 49. Об особенностях направления работников в служебные командировки : постановление Правительства РФ от 13.10.2011 № 749. О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость : постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. О платежной системе Банка России : положение Банка России от 29 июня 2012 г. № 384-П. О правилах осуществления перевода денежных средств : положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П. О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства : указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Котлова Ю.А., Теория бухгалтерского учета : учеб. пособие / Ю.А. Котлова. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2015. Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: учебник / М. : Проспект, 2013. Никитенко Н. Н. Бухгалтерский учёт. Ч. 1 : учеб. пособие / Н. Н. Никитенко. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2013. Никитенко Н. Н. Бухгалтерский учёт. Ч. 2 : учеб. пособие / Н. Н. Никитенко. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2013.                 Учебное пособие Елена Алексеевна Гибельнева бухгалтерский учЁт ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ Учебное пособие для бакалаврантов по направлению 38.03.01 «Экономика» профилей «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности» всех форм обучения Редактор Е.Ю. Лаврентьева _____________________________________________________________________ Подписано в печать ____________ Формат 60х84/16. Бумага писчая. Печать цифровая. Усл. печ. л. . Уч.-изд. л. . Тираж ____ экз. Заказ____________ _____________________________________________________________________ 680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГУЭП, РИЦ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||