Лабораторный практикум 2017. Учебное пособие для бакалаврантов по направлению 38. 03. 01 Экономика профилей Бухгалтерский учет, анализ и аудит

• Название: Учебное пособие для бакалаврантов по направлению 38. 03. 01 Экономика профилей Бухгалтерский учет, анализ и аудит
• Дата: 02.08.2022
• Размер: 4.74 Mb.
• Имя файла: Лабораторный практикум 2017.doc
• Тип: Учебное пособие; #639182
• страница: 11 из 13

Данные утверждённых авансовых отчётов за декабрь месяц

Авансовый отчёт		Ф.И.О. подотчётного лица	Направление расхода	Сумма по утверждённому авансовому отчёту, руб.
№	Дата
545	15.12	Плотникова Г.С.	Почтово-телеграфные расходы	1 416
546	22.12	Маринина А.М	Услуги нотариуса (без НДС)	900
547	28.12	Плотникова Г.С.	Абонентская плата за телефон за декабрь ПАО «Ростелеком» (сумма с НДС)	5900

Задание

1. Составить авансовый отчёт № 545 от 15 декабря Плотниковой Г.С. (форма АО-1) используя представленные данные об утверждённых авансовых отчетах и кассовых операциях за декабрь 2017 г.

2. На основании данных об утверждённых авансовых отчётах отразить расходы на счетах бухгалтерского учёта.

3. На основании отработанных отчётов кассира, авансовых отчётов и данных о незаконченных расчётах с подотчётными лицами на 01 декабря составить журнал-ордер № 7 за декабрь.

4. Составить журнал учёта хозяйственных операций по расчётам с подотчётными лицами за декабрь 2017 года.

11. Учёт операций по расчётному счёту организации
Исходные данные
Операции по расчётному счёту организации за декабрь 2017 года по выпискам банка

Дата	Наименование и номер документа		Основание платежа	Сумма, руб.
				приход	расход
1	2		3	4	5
Остаток по расчётному счёту на 01 декабря 2017 года					7 258 340
01.12	Платёжное поручение № 385	Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3215		7 400
01.12	Платёжное поручение № 386	Перечислено ООО «Спектр» за материалы по счёту-фактуре № 325		65 200
02.12	Платёжное поручение № 206	Поступили денежные средства от ООО «Фактум» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 248			145 730
03.12	Платёжное поручение № 387	Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку материалов по счёту-фактуре № 3199		25 300
03.12	Платёжное поручение № 388	Перечислено ПАО «Горводоканал» за холодную воду, потреблённую в ноябре по счёту-фактуре № 1920		26 550
04.12	Платёжное поручение № 389	Перечислен в бюджет НДФЛ за ноябрь		47 198
07.12	Платёжное поручение № 390	Перечислено ООО «Востокстрой» за монтаж шлифовального станка с ручным управлением по счёту-фактуре № 635		87 556
07.12	Платёжное поручение № 2697	Поступили денежные средства от ООО «Дальсбыт» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 252			824 230
1	2	3		4	5
07.12	Чек Т8 № 556369	Получены наличными денежные средства на выплату заработной платы за ноябрь		?
07.12	Платёжное поручение № 896	Поступили денежные средства от ООО «Стимул» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 251			192 045
07.12	Платёжное поручение № 391	Перечислено ПАО «Дальневосточная энергетическая компания» за электроэнергию, потребленную в ноябре по счёту-фактуре № 5489		49 600
07.12	Платёжное поручение № 392	Перечислено ООО «Техмонтаж» за модернизацию водогрейного котла по счёту-фактуре № 1241		66 434
08.12	Объявление на взнос наличными № 847	Сдана на расчётный счёт депонированная заработная плата			?
08.12	Платёжное поручение № 393	Перечислены взносы в Фонд социального страхования РФ за ноябрь		10 365
08.12	Платёжное поручение № 395	Перечислены взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ за ноябрь		11 080
08.12	Чек Т8 № 556370	Получены наличными денежные средства для выдачи работнику займа		50 000
08.12	Платёжное поручение № 397	Перечислены отчисления на травматизм в Фонд социального страхования за ноябрь		4 646
08.12	Платёжное поручение № 398	Перечислены взносы на страховую часть трудовой пенсии в Пенсионный фонд РФ за ноябрь		71 484
10.12	Платёжное поручение № 552	Поступили денежные средства от ОАО «Ресурс» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 253			613 600
1	2	3		4	5
10.12	Платёжное поручение № 400	Перечислено ООО «Витязь» за полуфабрикаты и комплектующие изделия по счёту-фактуре № 801		657 732
10.12	Чек Т8 № 556371	Получены наличными денежные средства на выплату вознаграждения по договору подряда за ноябрь		?
10.12	Платёжное поручение № 401	Перечислен в бюджет НДС за ноябрь		624 227
10.12	Платёжное поручение № 402	Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3262		15 930
14.12	Платёжное поручение № 403	Перечислено ПАО «Гортопсбыт» за уголь каменный и расходы по доставке по счёту-фактуре № 1245		53 395
14.12	Платёжное поручение № 404	Перечислен в бюджет налог на прибыль за ноябрь		18 878
14.12	Платёжное поручение № 405	Перечислено ООО «Деталь» за запасные части по счёту-фактуре № 798		108 560
15.12	Платёжное поручение № 406	Перечислено ООО «Транспортная контора» за перевозку реализуемой готовой продукции по счёту-фактуре № 4896		24 780
18.12	Платёжное поручение № 407	Перечислено ООО «Реммаш» за выполненные ремонтные работы по счёту-фактуре № 397		17 700
18.12	Платёжное поручение № 408	Перечислено ООО «Компьютерсервис» за персональный компьютер по счёту-фактуре № 1297		48 846
21.12	Платёжное поручение № 409	Перечислено ООО «Вега» за тарные и вспомогательные материалы по счёту-фактуре № 611		42 008
1	2	3		4	5
21.12	Платёжное поручение № 798	Поступили денежные средства от ООО «Восток» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 257		870 250
21.12	Чек Т8 № 556372	Получены наличными денежные средства: - на выплату работникам аванса в счёт заработной платы за декабрь - на выплату депонированной заработной платы за ноябрь		? ?
21.12	Платёжное поручение № 410	Перечислено ООО «Рекламное агентство» за изготовление рекламных баннеров и аренду рекламных щитов по счёту-фактуре № 827		59 000
23.12	Платёжное поручение № 411	Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3697		20 650
23.12	Платёжное поручение № 412	Перечислена предоплата ООО «Грань» под поставку материалов по счёту № 1456, в т.ч. НДС 90 000 руб.		590 000
23.12	Платёжное поручение № 413	Перечислено ООО «Программные продукты» за право пользования справочно-правовой системой «КонсультантПлюс» по счёту-фактуре № 697		29 500
28.12	Чек Т8 № 556373	Получены наличными денежные средства: - на хозяйственные нужды - на командировочные расходы		9 000 16 000
28.12	Платёжное поручение № 9865	Поступили денежные средства от ООО «Промстрой» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 258			872 020
29.12	Платёжное поручение № 414	Перечислено ООО «Витязь» за полуфабрикаты и комплектующие изделия по счёту-фактуре № 863		684 164
1	2	3		4	5
29.12	Платёжное поручение № 139	Поступили денежные средства от ООО «Центр» в качестве предоплаты за продукцию по счёту № 261, в т.ч. НДС 58 500 руб.			383 500
30.12	Платёжное поручение № 959	Поступили денежные средства от ООО «СпектрДВ» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 256			767 000

Задание

1. 
   Составить первичные документы по операциям по расчётному счёту на выбор в одном экземпляре по каждому пункту:
   

• 
  платёжные поручения;
  
• 
  чек;
  
• 
  объявление на взнос наличными.
  

2. Обработать выписки банка и составить учётные регистры по расчётному счёту: журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

3. Составить журнал учёта хозяйственных операций по расчётному счёту за декабрь 2017 года.

12. Учёт затрат на производство продукции