Задание 2.
Баланс предприятия на 1 сентября 2019 года
Статьи баланса
|
Сумма, руб.
|
Статьи баланса
|
Сумма, руб.
|
Основные средства
|
1 322 200
|
Уставный капитал
|
919 550
|
Материалы
|
411 000
|
Добавочный капитал
|
108 000
|
Незавершенное производство
|
50 000
|
Прибыль
|
95 000
|
Готовая продукция
|
50 000
|
Расчеты с поставщиками
|
217 600
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2 500
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
140 000
|
Касса
|
2 000
|
Краткосрочные кредиты банка
|
150 550
|
Расчетный счет
|
148 000
|
Долгосрочные кредиты банка
|
355 000
|
Итого:
|
1 985 700
|
Итого:
|
1 985 700
|
Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 43 «Готовая продукция» на 1 сентября 2019 года
№
|
Наименование аналитического счета
|
Цена, руб.
|
Количество, шт.
|
Сумма, руб.
|
1
|
Диваны
|
8 000
|
5
|
40 000
|
2
|
Кресла
|
2 000
|
5
|
10 000
|
|
Итого:
|
-------
|
------
|
50 000
|
Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 сентября 2019 года
№
|
Подотчетные лица
|
Сумма, руб
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Петрова А.И. - завхоз
|
500
|
|
2
|
Алиева А.И. - экономист
|
2 000
|
|
|
Итого:
|
2500
|
|
Журнал фактов хозяйственной деятельности за сентябрь 2019 года
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
1
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства
|
|
|
80 000
|
2
|
Оприходованы материалы, полученные от поставщиков
|
|
|
42 000
|
3
|
Израсходованы материалы на нужды основного производства
|
|
|
174 000
|
4
|
Утвержден авансовый отчет Петровой А.И. об оплате транспортных расходов. Расходы отнесены на основное производство
|
|
|
500
|
5
|
Утвержден авансовый отчет Алиевой А.И. Расходы отнесены на основное производство
|
|
|
1 800
|
6
|
Остаток неиспользованного аванса Алиевой А.И. внесен в кассу
|
|
|
200
|
7
|
Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства
А) диваны – 30 шт.
Б) кресла – 20 шт.
|
|
|
240 000
40 000
|
8
|
Списана себестоимость готовой продукции:
А) диваны -25 шт.
Б) кресла – 20 шт.
|
|
|
200 000
40 000
|
9
|
Причитается с покупателей за проданную продукцию
|
|
|
336 000
|
10
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за проданную продукцию
|
|
|
336 000
|
11
|
Получены с расчетного счета деньги в кассу для выплаты заработной платы
|
|
|
140 000
|
12
|
Выдано из кассы:
А) заработная плата
Б) в подотчет Петровой А.И.
|
|
|
138 000
2 000
|
13
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
А) поставщикам
Б) по краткосрочным кредитам банка
|
|
|
212 500
120 000
|
14
|
В конце месяца определен финансовый результат от продажи готовой продукции
|
|
|
96 000
|
|
Всего
|
|
|
|
Счет 01
|
Счет 10
|
Счет 20
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 43
|
Счет 50
|
Счет 51
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60
|
Счет 62
|
Счет 66
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 67
|
Счет 70
|
Счет 71
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80
|
Счет 83
|
Счет 90
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99
|
Счет
|
Счет
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические счета Счет 43 «Диваны»
Дебет
|
Кредит
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
С.н.
|
|
|
|
О.
|
|
|
|
С.к.
|
|
|
|
Аналитические счета Счет 43 «Кресла»
Дебет
|
Кредит
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
С.н.
|
|
|
|
О.
|
|
|
|
С.к.
|
|
|
|
Аналитические счета Счет 71 «Петрова А.И.» Счет 71 «Алиева А.И.
Счет 71 Петрова А.И.
|
Счет 71 Алиева А.И.
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за сентябрь 2019 года
Счета
|
Сальдо на
1.09.2019
|
Обороты за сентябрь
|
Сальдо на
1.10.2019
|
01
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
|
|
43
|
|
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
|
|
51
|
|
|
|
|
|
|
60
|
|
|
|
|
|
|
62
|
|
|
|
|
|
|
66
|
|
|
|
|
|
|
67
|
|
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
|
|
|
71
|
|
|
|
|
|
|
80
|
|
|
|
|
|
|
83
|
|
|
|
|
|
|
90
|
|
|
|
|
|
|
99
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета счета 71 за сентябрь 2019 г.
Ф.И.О.
|
Сальдо на
1.09.2019
|
Обороты за сентябрь
|
Сальдо на
1.10.2019
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Петрова А.И.
|
|
|
|
|
|
|
Алиева А.И.
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета счета 43 за сентябрь 2019 г.
Наименование
|
Сальдо на
1.09.2019
|
Обороты за сентябрь
|
Сальдо на
1.10.2019
|
Кол-во
|
Сумма
|
Приход
|
Расход
|
Кол-во
|
Сумма
|
Диваны
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кресла
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс предприятия на 1 октября 2019 года
Статьи баланса
|
Сумма, руб.
|
Статьи баланса
|
Сумма, руб.
|
Основные средства
|
|
Уставный капитал
|
|
Материалы
|
|
Добавочный капитал
|
|
Основное производство
|
|
Прибыль
|
|
Готовая продукция
|
|
Расчеты с поставщиками
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
Касса
|
|
Краткосрочные кредиты банка
|
|
Расчетный счет
|
|
Долгосрочные кредиты банка
|
|
Итого:
|
|
Итого:
|
|
|
Скачать 61.82 Kb.