 - отток денежных средств, обусловленный постоянными затратами, рассчитывается как сумма накладных и коммерческих расходов. Амортизационные отчисления не сопровождаются движением денежных средств, поэтому не отражаются в составе денежного потока.
1.2.3. Расчет текущих расходов (себестоимости) и оттока денежных средств от текущей деятельности по годам ЖЦИП.
|
Показатель
затрат
|
Условные обозначения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Переменные расходы за год
|
|
1 680 000
|
2 688 000
|
2 688 000
|
2 352 000
|
3 024 000
|
3 360 000
|
2
|
Постоянные расходы за год
|
|
31 000
|
33 400
|
33 400
|
35 800
|
39 900
|
40 600
|
3
|
Текущие расходы за год
|
РРП
|
1 711 000
|
2 721 400
|
2 721 400
|
2 387 800
|
3 063 900
|
3 400 600
|
4
|
Отток денежных средств, обусловленный постоянными затратами
|
|
31 000
|
33 400
|
33 400
|
35 800
|
39 900
|
40 600
|
5
|
Отток денежных средств от текущей деятельности
|
|
1 711 000
|
2 721 400
|
2 721 400
|
2 387 800
|
3 063 900
|
3 400 600
|
Текущие расходы за год рассчитываются как сумма постоянных и переменных затрат.
Отток денежных средств от текущей деятельности вычисляется как сумма переменных затрат и оттока денежных средств, обусловленного постоянными затратами.
1.2.4. Расчет потока чистой прибыли и денежного потока по годам ЖЦИП.
|
Показатели
|
Усл. обозн.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.
|
Выручка от реализации
|
|
2 520 000
|
4 032 000
|
4 032 000
|
3 528 000
|
4 536 000
|
5 040 000
|
|
Себестоимость реализованной продукции
|
|
1 894 000
|
2 912 700
|
2 912 700
|
2 577 400
|
3 250 100
|
3 586 800
|
2.1
|
Затраты на материалы
|
|
945 000
|
1 512 000
|
1 512 000
|
1 323 000
|
1 701 000
|
1 890 000
|
2.2
|
Затраты на зарплату с отчислениями
|
|
315 000
|
504 000
|
504 000
|
441 000
|
567 000
|
630 000
|
2.3
|
Затраты на топливо и энергию
|
|
420 000
|
672 000
|
672 000
|
588 000
|
756 000
|
840 000
|
2.4
|
Амортизационные отчисления
|
|
200 000
|
210 000
|
210 000
|
210 000
|
210 000
|
210 000
|
2.5
|
Накладные расходы
|
|
14 000
|
14 700
|
14 700
|
15 400
|
16 100
|
16 800
|
3.
|
Валовая прибыль
|
|
626 000
|
1 119 300
|
1 119 300
|
950 600
|
1 285 900
|
1 453 200
|
4.
|
Коммерческие расходы
|
|
17 000
|
18 700
|
18 700
|
20 400
|
23 800
|
23 800
|
5.
|
Прибыль от продаж
|
|
609 000
|
1 100 600
|
1 100 600
|
930 200
|
1 262 100
|
1 429 400
|
6.
|
Расходы по выплате налога на прибыль
|
|
121 800
|
220 120
|
220 120
|
186 040
|
252 420
|
285 880
|
7.
|
Чистая прибыль
|
|
487 200
|
880 480
|
880 480
|
744 160
|
1 009 680
|
1 143 520
|
8.
|
Приток денежных средств от основной деятельности
|
|
2 520 000
|
4 032 000
|
4 032 000
|
3 528 000
|
4 536 000
|
5 040 000
|
9.
|
Отток денежных средств от основной деятельности
|
|
2 032 800
|
3 151 520
|
3 151 520
|
2 783 840
|
3 526 320
|
3 896 480
|
10.
|
Чистый денежный поток от основной деятельности
|
|
487 200
|
880 480
|
880 480
|
744 160
|
1 009 680
|
1 143 520
| |
Скачать 266.03 Kb.