Бухгалтерский учет. Задания по бух.учету. В ноябре в ооо зена были следующие операции по кассе

• Название: В ноябре в ооо зена были следующие операции по кассе
• Анкор: Бухгалтерский учет
• Дата: 11.05.2022
• Размер: 212 Kb.
• Имя файла: Задания по бух.учету.doc
• Тип: Отчет; #522541
• страница: 3 из 3

Задание 4

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

3. 
   5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
   

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Решение:

Дата	Остаток в кассе	Лимит остатка кассы
01.03.	5000	Лимит кассы не превышен
02.03.	8700	Остаток лимита кассы превышен на 200 руб. (8700 - 8500 = 200)
03.03.	10000	Остаток лимита кассы превышен на 1500 руб. (10000 - 8500 = 1500)
04.03.	250	Лимит кассы не превышен
05.03.	288500	Остаток лимита кассы превышен на 280000 руб. (288500 - 8500 = 280000)
06.03.	300000	Лимит кассы не превышен, в связи с выдачей заработной платы
07.03.	150000	Лимит кассы не превышен, в связи с выдачей заработной платы
08.03.	9600	Лимит кассы не превышен, в связи с выдачей заработной платы

Ответственность за превышение лимита кассы предусмотрена ст. 15.1 КоАП РФ. При выявлении нарушений в течение двух месяцев, предшествующих проверке, налоговые органы выносят постановление о привлечении к административной ответственности. Размер штрафов для должностных лиц составляет от 4 до 5 тыс. рублей, для организации 40–50 тыс. рублей.

Задание 5

Охарактеризуйте процедуру открытия расчетного счета в банке, укажите список необходимых документов для открытия расчетного счета.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка представляются следующие документы:

- заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

- копия документа о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная);

- копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

- копия устава (нотариально удостоверенная);

- документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

- две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные).

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банка открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании.

В соответствии с названным договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг по вопросам ведения счетов и т.п.); по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента; по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента.

Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов). В отдельных случаях клиентов банка могут обязать стать его акционерами или пайщиками и предложить им разместить свои свободные денежные средства на депозитных счетах.

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматриваются плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (в определенном проценте от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов (в определенном проценте от суммы, выдаваемой наличности).

Некоторые банки в этот раздел включают размер процентной ставки, уплачиваемой ими, за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента.