Бухгалтерский учет. Задания по бух.учету. В ноябре в ооо зена были следующие операции по кассе
 Скачать 212 Kb.
|
Задание 2Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Рем», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Рем», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Рем». А) В октября 2020 г. ЗАО «Рем» подало в обслуживающий банк ПАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня. Б) ЗАО «Рем» составило платежное поручение 20 июля 2020 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2020 г. В) В ЗАО «Ремс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2020 г. Решение: А) Определим лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Рем» используя формулу по объему поступлений наличных денежных средств: Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L = V/P x N где: L – лимит остатка наличных денег в рублях; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях; P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях; N – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Лимит остатка наличных денег составит: L = 874000 / 60 * 3 = 43700 руб. Б) Определим, может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручение составленное ЗАО «Рем». Срок действия платежного поручения закреплен в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее – Положение). Согласно п. 5.5 Положения он составляет 10 дней и отсчитывается со дня, следующего за днем его составления. Это значит, что оформленную платежку возможно предъявить в банк не сразу – это можно сделать как в день составления, так и в любой день из последующей декады. Таким образом, платежное поручение от 20 июля 2020 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию, отправленное в обслуживающий банк 23 июля 2020 г. обслуживающий банк исполнит. В) Определим, может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Рем». Продолжительность срока выдачи из кассы заработной платы не может превышать пяти рабочих дней. Это новая норма. Она установлена в пункте 4.6 Положения. Ранее срок не превышал трех дней (п. 9 старого Порядка). В ЗАО «Ремс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2020 г., продолжительность срока выдачи не превысила пяти рабочих дней Задание 3ПАО «АРГО» осуществляет операции страхования. ПАО имеет расчетный счет в банке ПАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2020 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758500 рублей. Составить платежное поручение № 56 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.19г., полученную от ООО «МОСТОВСКИЙ». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей. Реквизиты ООО «МОСТОВСКИЙ»: ЖКХ «Заречье»: ПАО «Сбербанк» г. Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||