задание БД 24.10. Валютные позиции банков и их классификация Валютная позиция
 Скачать 17.57 Kb.
|
|
Осипова Алиса, 4 курс, о/з. Валютные позиции банков и их классификация Валютная позиция — остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. Валютная позиция банка (филиала) может быть закрытой или открытой: - закрытая валютная позиция — это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают; - открытая валютная позиция (ОВП) возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой ват юте. Открытая валютная позиция образуется при несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте. Открытая валютная позиция может быть: - длинная, когда количество купленной валюты больше количества проданной, т.е. требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной валюте; - короткая — если продано валюты больше, чем куплено, т.е. обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте. Операциям, влияющие на изменение валютной позиции: - Получение процентных и иных доходов в иностранных валютах. - Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах. - Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой. - Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам. Для того чтобы избежать рисков, потерь при валютных операциях, а также рисков получения спекулятивных доходов, ЦБ устанавливает нормативы открытой валютной позиции: - по каждой иностранной валюте в отделении открытая позиция не должна превышать 15% собственных средств банка; - суммарная открытая валютная позиция по всем иностранным валютам и рублю не должна превышать 30% собственных средств банка. Валютные позиции отражаются в учете в конце дня, отсюда следует необходимость выполнения нормативов ЦБ РФ, которые диктуют поведение банка на валютном рынке. Если банк имеет открытую валютную позицию, то изменения валютного курса приводят или к получению прибыли или убыткам. Поэтому Центральный банк РФ принимает меры по исключению резкого колебания валютного курса. Основные виды валютных операций, осуществляемых зарубежными коммерческими банками: содержание и технологии По экономической сущности валютные операции коммерческих банков можно разделить на следующие виды: пассивные — по привлечению средств в иностранной валюте; активные — по размещению средств в иностранной валюте; операции по обслуживанию расчетов в иностранной валюте. По объекту валютных операций можно выделить операции: с иностранной валютой; ценными бумагами в иностранной валюте; драгоценными металлами; драгоценными камнями. По субъектам валютные операции можно разделить на операции: с резидентами РФ; нерезидентами РФ. Разный правовой статус резидентов и нерезидентов РФ предполагает различный подход законодательства к определению порядка совершения валютных операций. По территориальному признаку валютные операции, проводимые уполномоченными банками, подразделяются па операции, осуществляемые на территории РФ, совершаемые за пределами России и связанные с перемещением валютных ценностей через границу. Классификация по территориальному признаку позволяет выявить отличительные особенности правового регулирования операций с валютными ценностями 15 зависимости от места их совершения. Необходимо отметить, что валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой, однако к основным видам валютных операций банков следует отнести: • открытие и ведение валютных счетов клиентуры; • неторговые операции, в частности валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая покупку и продажу наличной иностранной валюты; • открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для обслуживания экспортно-импортных операций клиентов банка и осуществления других международных расчетов; • операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг по поручению клиентов банка в формах, используемых в международной практике; • депозитные операции в иностранной валюте; • кредитные операции в иностранной валюте, выдача гарантий и поручительств но операциям клиентов банка; • конверсионные операции с иностранной валютой; |