кусовая. Влияние расчетов с дебиторами и кредиторами на финансовое состояние организации
 Скачать 170.6 Kb.
|
2. АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА ПРИМЕРЕ ООО «МОСПИК»2.1 Экономическая характеристика предприятия Компания Общество с ограниченной ответственностью «Межотраслевая строительно-промышленная инженерная компания» (ООО «МОСПИК») это достаточно молодая, успешно развивающаяся компания, которая ведет свою успешную деятельность с 2016 года. Запись о создании юридического лица внесена в единый государственный реестр юридических лиц 11 октября 2013 года, свидетельство выдано межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №15 по Санкт-Петербургу. Организации находится в городе Санкт-Петербург. На основании протокола общего собрания участников с 27.04.2017 генеральным директором является физическое лицо. Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью, форма собственности – частная. Компания применяет общую систему налогообложения (ОСН), числится в реестре малых предприятий, в соответствии с законодательством РФ в категорию малых попадают организации с годовой выручкой до 800 млн. руб. и численностью сотрудников до 100 человек. ООО «МОСПИК» представляет собой юридическое лицо, имеющее право самостоятельно приобретать различные имущественные и личные неимущественные права. Предприятие имеет свой самостоятельный обобщенные баланс, полностью несет все обязательства перед своими контрагентами, может открывать расчетный, валютный счет в любом выбранном учреждении банка и ведет деятельность на основании устава общества. Для ведения полноправной хозяйственной деятельности имеет печать и штампы со своей символикой и наименованием, а также реквизиты, содержащие информацию, которая полностью совпадает с данными, указанными в учредительных и регистрационных документах. Данные статистического учета и отчетности организации находятся в свободном доступе, которые предоставляют профильные ресурсы. Основные показатели и факторы формируют общую оценку функционирования организации, показывают степень хозяйственных и финансовых рисков. Основными видами деятельности компании являются: Строительно-монтажные работы, проектирование и разработка КД, комплексная поставка запасных частей и оборудования для метрополитенов и предприятий транспортной отрасли. За время работы они осуществили более 50 проектов, а также постоянно проводят мероприятия по разработке, сертификации и испытанию нового оборудования. ООО «МОСПИК» выполняет широкий спектр строительно-монтажных работ, связанных с установкой поставляемого оборудования на объектах метрополитена и транспортной сферы. Так же с 2019г. приоритетным направлением компании стало выполнение работ по объектам капитального строительства, которые размещает государственный заказчик – Департамент строительства города Москвы. Ключевым направлением деятельности ООО «МОСПИК» является осуществление комплексной поставки различных запасных частей для составов и прочего оборудования для метрополитена. У компании можно заказать как оборудование для строительства новых станций, так и все необходимое для обслуживания эксплуатируемого подвижного состава и оборудования метро. ООО «МОСПИК» предлагает широкий ассортимент специфической продукции, реализуемый любыми партиями, соблюдая согласованные сроки поставки. Одним из значимых проектов в г. Санкт-Петербург является изготовление и монтаж художественно-декоративных светильников «лопастей», облицовок колонн, карнизов и скамеек для вестибюля и платформ станционного комплекса «Беговая» по заказу ООО «СМУ №13 Метрострой», ОАО «Метрострой». В рамках договора с ОАО «Метрострой» наша компания осуществила поставку оборудования в заявленные сроки и надлежащего качества. Все монтажные работы были выполнены в соответствии с утверждённым ОАО «Метрострой» графиком без замечаний. Ключевым клиентом ООО «МОСПИК» несомненно является Петербургский метрополитен (ГУП «Петербургский метрополитен»). Честное ценообразовании позволяет компании побеждать во множественных государственных контрактах на поставку различных запчастей для подвижного состава и метрополитена в целом. АО "Эталон ЛенСпецСму", АО «СТМ Ремпутьмаш», МУП НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН, ГУП «Московский метрополитен» на протяжении длительного времени являются клиентами ООО «МОСПИК». Постоянные поставки различной продукции и надлежащие исполнение договоров с этими контрагентами, говорит о надежности и исполнительности компании. ООО «МОСПИК» осуществляет поставки современного оборудования для запуска и последующего функционирования в области транспортной инфраструктуры. компания выполняет широкий спектр строительно-монтажных работ, связанных с установкой поставляемого оборудования на объектах метрополитена и транспортной сферы. Монтаж технологического и строительного оборудования, элементов инфраструктуры включает ряд работ, для выполнения которых требуются высокая квалификация и многолетний практический опыт. ООО «МОСПИК» осуществляет поставки и монтаж различных видов оборудования – электрического, механического, пневматического, строительного и др. Несмотря на относительно небольшой срок существования компании, за короткий срок успешно реализованы десятки проектов различной сложности. Одним из наиболее весомых преимуществ сотрудничества с компанией является готовность к выполнению нестандартных работ в индивидуальном порядке, эффективному решению технически и технологически сложных задач. Конструкторская документация (КД) – основная технологическая и документальная база для разработки и производства механизмов, приспособлений, сложных механических узлов и конструкций. В ней содержатся все необходимые сведения: чертежи, инструкции по эксплуатации и утилизации изделия. ООО «МОСПИК» оказывает услуги по разработке и проектированию КД для деталей любых размеров по эскизам или техническому заданию заказчика. Информационный пакет материалов создается в полном соответствии с установленными стандартами (ГОСТ, DIN (Немецкий институт по стандартизации), ISO (Международная организация по стандартизации) и требованиями ЕСКД (Единая система конструкторской документации ). В 2021 году ООО «МОСПИК» заключил Договор подряда в рамках государственного контракта на выполнение подрядных работ по строительству объекта капитального строительства: Конечная станция городского пассажирского транспорта ГУП "Мосгортранс" по адресу: пос. Северный, мкр. 4, район Северный, СВАО города Москвы. Привлекая к выполнению объемов строительства, предусмотренных договором подряда компетентных специалистов, профессионально-строительную технику, а также иных субподрядчиков, ООО «МОСПИК», согласно указанным срокам, завершило строительство данного объекта, объект введен в эксплуатацию. В 2019 году ООО «МОСПИК» заключил Договор подряда в рамках государственного контракта на выполнение остатков подрядных работ по строительству объекта капитального строительства: Строительство автобусного парка в районе Митино (корректировка) по адресу: ул. Зенитчиков, район Митино, Северо-Западный административный округ города Москвы. На данный момент строительство идет согласно графику. ООО «МОСПИК» по данному объекту производит не только строительство основных зданий и сооружений, но и выполняет комплексную поставку необходимого оборудования для полноценного функционирования этого значимого объекта. Предусмотренный контрактом срок введения в эксплуатацию автобусного парка - декабрь 2022года. Сдача в срок, столь значимо социальных объектов по заказу Департамент строительства города Москвы, является серьезным шагом в развитии потенциала компании в сфере строительства. Имущество общества состоит из оборотных средств, различных материальных ценностей, финансовых ресурсов, которые образуются в ходе ведения своей производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности, а также из различных разрешенных действующим законодательством источников. Все данные по учету отображаются на статьях баланса. Уставной капитал ООО «МОСПИК» составляет 10 000,00 рублей. На предприятии выбрана линейно – функциональная организационная структура управления, что позволяет оперативно решать возникающие производственные вопросы, способствует взаимодействию всех отделов и их сотрудников Генеральный директор координирует деятельность отделов. Структура отделов разработана исходя из потребностей организации. Персонал осуществляет деятельность согласно своим должностным инструкциям, непротиворечащим стандарту и целям предприятия. Структурное управление позволяет гибко и эффективно распределять ответственность по отделам, и выстроить их взаимосвязь.
Рисунок 2 – Схема организационной структуры управления предприятия 2.2 Сравнительный аналитический баланс Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики: - Общая стоимость имущества организации; - Стоимость иммобилизованных и мобильных средств; - Величина собственных и заемных средств организации и др. Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов. В таблице 1 представлен сравнительный аналитический баланс компании за 2016-2020 годы: Таблица 1 – Сравнительный аналитический баланс ООО «МОСПИК»
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
