Аттестационное+задание. Задача Перед Вами выписка из Книги Доходов и Расходов ооо ДизайнПроект

• Название: Задача Перед Вами выписка из Книги Доходов и Расходов ооо ДизайнПроект
• Дата: 22.12.2021
• Размер: 21.07 Kb.
• Имя файла: Аттестационное+задание.docx
• Тип: Задача; #313946

Аттестационное задание.

Задача № 1.

Перед Вами выписка из Книги Доходов и Расходов ООО «ДизайнПроект». Заполните на основании данного регистра бухгалтерские проводки к хозяйственным операциям. Рассчитайте авансовый платеж за 1 кв, если известно, что ООО «ДизайнПроект» использует упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину Расходов».

1	2	3	4		5
1	01.02.2021 П/П 11	Поступление на р/сч от ИП Казаченко Ю.С. «оплата по счету № 1452 от 16.01.2021 за заказ 1452 от 16.01.2021, сумма 125 000 без НДС»	125000,00
2	10.02.2021	Поступление в кассу предприятия от розничных покупателей	75000,00
3	10.02.2021 П/П 41	Поступление на р/сч от ИП Иванов С.В. «оплата за заказ 1592 от 30.01.2021, сумма 138 000 Без НДС»	138000,00
4	10.02.2021 П/П 11	Оплачено с р/сч поставщику за ДСП за материалы по счету 198-2021 от 02.02.2021			63000,00
5	10.02.2021 ведомость №2	Оплачено с р/сч «Ведомость на выплату заработной платы № 2»			58000,00
6	15.02.2021 П/П 12	Оплачено с р/сч арендная плата за февраль 2021 г. по счету № 02-2021 от 01.02.2021			22000,00
7	15.02.2021 основание: договор эквайринга №2020-1496781001589 от 2020-09-10	Зачисление денежных средств на р/сч по договору эквайринга от 14.02.2021 Сумма 128000,00 без НДС	128000,00
8	01.03.2021 п/п 13	Оплачено с р/сч поставщику за ДСП за материалы по счету 314-2021 от 28.02.2021			108000,00
9	03.03.2021	Зачисление денежных средств на р/сч по договору эквайринга от 14.02.2021 Сумма 119000,00 без НДС	119000,00
10	10.03.2021 РКО №3 от 10.03.2021	Оплачено из кассы арендная плата за февраль 2021 г. по счету № 02-2021 от 01.02.2021			22000,00
11	10.03.2021 ведомость №3	Оплачено с р/сч «Ведомость на выплату заработной платы № 3»			58000,00
Итого за I квартал				38100

Ответ:

1. 
   Д51 К62
   
2. 
   Д50 К62
   
3. 
   Д51 К62
   
4. 
   Д60 К51
   
5. 
   Д70 К51
   
6. 
   Д76 К62
   
7. 
   Д51 К57
   
8. 
   Д60 К 51
   
9. 
   Д51 К57
   
10. 
    Д51К76
    
11. 
    Д70 К51
    

Доходы: 125000+75000+138000+128000+119000=585000

Расходы: 63000+58000+22000+108000+22000+58000=331000

(585000-331000)*15%=38100
Налоговая ставка 15%

Задача № 2.
Перед Вами оборотно-сальдовая ведомость организации. Сформулируйте бухгалтерскую операцию по ОСВ.

ООО "СОЮЗ+"
Оборотно-сальдовая ведомость за 01.11.2021 - 02.11.2021
Выводимые данные:		БУ (данные бухгалтерского учета)
Счет	Сальдо на начало периода			Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дебет		Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
75	75		80	100 000,00		100 000,00
80					100 000,00		100 000,00
Итого				100 000,00	100 000,00	100 000,00	100 000,00

Ответ:
Д75К80
Сформирован уставный капитал учредителями

Задача № 3.

Иванова Ирина Георгиевна уплачивает налог на профессиональный доход. Она является репетитором по математике для школьников (оплаты приходят на личную карту Ирины Георгиевны от родителей школьников). Ирина Георгиевна зарабатывает за 1 час репетиторства 1300 руб. Рассчитайте сумму налога к уплате, если известно, что в ноябре 2021 года она занималась со школьниками (расписание в таблице), налоговых льгот не имеет.

Дата занятий	Количество часов
01.11	3
02.11	3
08.11	3
09.11	3
15.11	4
16.11	4
22.11	3
23.11	3

1300*3+1300*3+1300*3+1300*3+1300*4+1300*4+1300*3+1300*3=33800

33800*4%=1352

Ответ: 1352 руб
Задача № 4.
Ответьте только «да» или «нет» на поставленные вопросы:

1. 
   Должен ли гражданин РФ, применяющий НПД вести книгу Доходов и Расходов?нет
   
2. 
   Должен ли быть утвержденным в приказе по учетной политике рабочий план счетов?да
   
3. 
   Должна ли организация, применяющая систему налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей вести книгу Доходов и Расходов?ДА