Налоговое право тест. 1. Каков порядок исчисления земельного налога
 Скачать 107.97 Kb.
|
|
1.Каков порядок исчисления земельного налога? Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками-ФЛ, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики-организации, исчисляются сумму налога самостоятельно 2.Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется? Со дня открытия наследства 3.К доходам, полученным физических лиц в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3 верных) Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе Оплата организацией или ИП обучения в интересах физ. Лица Оплата труда физ. лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства 4.Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются (3 верных) Доходы от использований за пределами РФ авторских и смежных прав Вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации 5.В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется Применительно к каждой налоговой ставке 6.Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций 2,2 процента 7.Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе? Все без исключения объекты налогообложения 8.К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ? Региональные налоги 9.Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок Не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения 10.Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее 25 числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом 11.Счет-фактура в целях обложения НДС это- Сугубо налоговый документ, являющийся основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету 12.РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2 верных) Покупатель услуг осуществляет деятельность на территории РФ Работы в сфере туризма фактически оказываются на территории РФ 13.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один-в отношении установленной предельной величины базы, второй-в отношении превышения предельной величины базы? На обязательное пенсионное страхование 14.В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности? Табачная и алкогольная продукция 15.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как Государственная пошлина 16.Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины При обращении за совершением нотариальных действий, после совершения нотариальных действий 17.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляются российскими организациями по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 18.Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны: ФЛ, получившие доходы в виде вознаграждений, выплачиваемого им как наследникам. 19.В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (2 ВЕРНЫХ) Ввоз подакцизных товаров на территорию РФ Передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе 20.В соответствии с НК РФ НДС уплачивается, по общему правилу, в следующем порядке Равными долями (1/3) не позднее 25 числа каждого из 3 месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом 21.РФ признается местом реализации товара в целях НДС, в частности если Товар в момент начала отгрузки и транспортировки находится в РФ (территориях под юрисдикциях РФ) 22.В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (2 верных) - налогоплательщиком самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы - налогоплательщиком самостоятельно как разница между "входящим" и "исходящим" НДС 23.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (3 верных) -на праве постоянного бессрочного пользования -на праве пожизненного наследуемого владения -на праве собственности 24.Из приведенных примеров укажите вид земельного участка, который признается объектом обложения земельным налогом Земельный участок, входящий в имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд 25.Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом 26.Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается Календарный месяц 27.Что понимается под государственной пошлиной? Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий 28.Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате: Одного месяца 29.Какие ведомства осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование: В отношении взносов за периоды до 1 января 2017 года - Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы, в отношении взносов за последующие периоды - налоговые органы 30.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам? Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физ.лица 31.На какой период выдается патент (при применении патентной системы налогообложения)? От одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года 32.Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право? Организации независимо от организационно-правовой формы и ИП 33.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции стоимость прибыльной продукции определяется? Как произведение объема прибыльной продукции и цены произведенной продукции, устанавливаемой соглашением о разделе продукции 34.При превышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации? Размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, но при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50% (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года) 35.В соответствии с НК РФ расходы организации для их включения в налоговую базу по налогу на прибыль организации должны отвечать следующим требованиям (2 верных): -должны быть подтверждены документально -должны быть экономически оправданными и выражены в денежной форме 36.Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2 верных): -Денежные выражения доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность РФ через постоянные представительства -Денежные выражения доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций 37.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации: Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами 38.Налоговыми резидентами по НДФЛ признаются, в частности: Физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в 12 следующих подряд месяцев 39.Какой из налоговых вычетов по НДФЛ не предусмотрен НК РФ: Потребительский вычет 40.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3 верных): -адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты -физические лица в отношении вознаграждений, полученных ими от физ.лиц-ИП по гражданским договорам -нотариусы, занимающиеся частной практикой 41.Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования: -не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов 42.Отметьте виды имущества, не признаваемые объектами обложения налогом на имущество организаций (2 верных): - земельные участки -водные объекты 43.Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается: Календарный год 44.Налоговой базой при реализации товаров (работ, услуг) по НДС в соответствии с НК РФ признается: Стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определённых с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами, с учетом акцизов и без учета сумм НДС 45.Чтобы перейти на применение специального режима в виде ЕНВД по отдельным видам деятельности, необходимо соблюсти определенную процедуру. В чем состоят ее особенности: (2 верных): -Встать на учет в качестве плательщика ЕНВД можно в любое время года -Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД подается в налоговые органы в течение пяти дней с даты начала применение специального налогового режима 46.По общему правилу налоговым периодом при применении патентной системы налогообложения является? Календарный год 47.В отношении физических лиц – индивидуальных предпринимателей транспортный налог исчисляется: Налоговыми органами 48.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения? Для всех налоговых резидентов РФ 49.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается? Вид расходов организаций на приобретение основных фондов 50.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются? Любые физические лица- собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения 51.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3 верных): -адвалорная ставка -твердая ставка -комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной 52.НК РФ не предусматривает налоговой ставки по НДС (2 верных): -18% -13% 53.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (2 верных): -реализация земельных участков (долей в них) -передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации 54.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются: по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ 55.Какой налоговый период установлен по водному налогу? Квартал 56.Налогоплательщиком (-ами) транспортного налога в соответствии с НК РФ является (являются)? Любое лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, являющееся объектом налогообложения 57.Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ? 13% 58.Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения, являются налогооблагаемыми, если это? -Транспортные средства -Акции -Недвижимое имущество 59.Налоговый вычет по НДФЛ? Уменьшает налоговую базу по данному налогу 60.В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным правительством признается? обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации, через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. 61.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организации выступают (4 верных): -филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства -Российские юридические лица -Филиалы российских юр.лиц -филиалы иностранных юр.лиц, получающие доходы от источников в РФ 62.Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что? доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств 63.Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3 верных): - российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - филиалы российский юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ 64.Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть? Увеличены (уменьшены) законами субъекта РФ, но не более чем в 10 раз 65.Налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается (2 верных): -кадастровая стоимость имущества -среднегодовая стоимость имущества 66.К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 верных)? -подлинные платежные документы -решения, определения или справки судов.. 67.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ? В целях налогообложения налогом на прибыль приравниваются к российским 68.Такой метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций как метод начисления заключается в том, что? Доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия денежных средств 69.Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере? индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам). 70.В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, транспортный налог исчисляется? Налоговыми органами 71.Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты, то? Применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю 72.Применение упрощенной системы налогообложения позволяет организации не уплачивать? Налог на имущество организаций, налог на прибыль, НДС 73.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е. передаваемой в собственность инвестора): не должна превышать 75 процентов общего количества произведенной продукции 74.Укажите дату и месяц года, следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть уплачен налог на имущество физических лиц: 1 декабря 75.Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это? Наиболее ранняя из дат отгрузки товара (работ, услуг) либо оплаты, частичной оплаты товаров (работ, услуг) 76.По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке? Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет 77.Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются (2 верных)? -Индивидуальные предприниматели -некоммерческие организации |