Налоговое право тест. 1. Каков порядок исчисления земельного налога
 Скачать 107.97 Kb.
|
|
· индивидуальные предприниматели · нотариусы, занимающиеся частной практикой · физические лица в отношении вознаграждений, полученных ими от физических лиц – индивидуальных предпринимателей по гражданским договорам 4. Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течение – со дня подачи указанного заявления о возврате: · Одного месяца 5. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ: Не имеют права на налгговые вычеты 6. Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения: · Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ 7. Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется: · В порядке аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленной главой налог на прибыль организаций 8. Налог на имущество физических лиц уплачивается в следующем порядке: · Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода 9. Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения : 3 ответа: · На праве пожизненного наследуемого владения · на праве собственности · праве постоянного (бессрочного) пользования 10. Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется: · Со дня открытия наследства 11. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам? · сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица 12. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций: Учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами 13. Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций: · 20% 14. Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступают: 4 ответа: · Российские юридические лица · иностранные юридические лица · филиалы иностранных юридических юридических лиц, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства · филиалы иностранных юридических лиц, получающие доходы от источников в РФ 15. налоговые вычеты по акцизам- это · уменьшение суммы акциза 16. В НК установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам: три вари · Твердая ставка · Адвалорная · Комбинированная 17. В соответствии с НК налоговым вычетом по НДС признается: • уменьшение общей суммы исчисленного НДС на предусмотренные НК РФ вычеты 18. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в сроки: • не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 19. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является: • Федеральным налогом 21.Налогоплательщиками налога за имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются: • Российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в Рф • Иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в Рф 23. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения уплачивают налог на имущество организаций: • В региональный бюджет по местонахождению объекта имущества (- уплачивается в бюджет субъекта РФ, на территории которого находится такая недвижимость, в т.ч. по соответствующим налоговым ставкам) 24.Максимальный размер доходов за отчетный период, позволяющий применить упрощенную систему налогообложения не должен превышать : • превышать 150 млн рублей за отчетный период. 26. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется с российскими организациями по итогам первого периода не позднее: • 28 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом. 27. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения: • 6 процентов 28. Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения? • праве перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на другой режим налогообложения. 30. Налоговый вычет по ндфл: • Уменьшает налоговую базу по данному налогу 31. в соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщика в : • Натуральная, • материальная, • денежная 33. Что понимается под государственной пошлиной? • Сбор взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершениие в отношении этих лиц юр. Значимых действий 34.Налоговые ставки на игорный бизнес устанавливают: • По общему правилу 1.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке • ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих периода 2. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются (выберите 3 верных ответа) • жилой дом • гараж • офисное здание 3.Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения? • может, начиная со следующего календарного года 4. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет: • 6% 5.Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы в размере 0% для ИП, отвечающих следующим признакам ( 2 ответа): • впервые регистрация которых в качестве ИП состоялась после вступления в силу закона • осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной, научной сферах 6.При превышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации • размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток может быть перенесен на следующие налоговые периоды равными долями в течение 10 лет 7.По общему правилу налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке: • налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет 8.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее: • не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 9.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации: • 20% 10.Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС • 20% 11. Счет-фактура в целях обложения НДС – это • сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг) к вычету 12.В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (2 ответа) • налогоплательщиком самостоятельно как разница между входящим и исходящим НДС • налоговым агентом как разница между входящим и исходящим НДС 13.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС • 0% 14.Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ • не имеют право на все налоговые вычеты по НДФЛ 15.Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты, то • применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю 16. Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования: • не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы и искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов 17.Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают: • налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% 18.ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае- это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется: • в порядке аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения установленном главой «Налог на прибыль организации» 19.Страховые взносы по своей правовой характеристике являются • федеральными и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации 20. В отношении какого вида страховых взносов устанавливается два размера тарифов: один в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы: • на обязательное пенсионное страхование 21.Что понимается под государственной пошлиной • сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий 22. Укажите ошибочное суждение о сроках уплаты государственной пошлины: • При обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий. 23. Налоговые вычеты по акцизам – это: • Уменьшение суммы акциза (налога) 24. НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3 ответа) • адвалорная • твердая ставка на единицу измерения налоговой базы • комбинированная (адвалорная + твердая) 25. Объектом налогообложения водным налогом не является: • забор из подземных водных объектов воды, содержащей полезные ископаемые и (или) природные лечебные ресурсы, а также термальных вод 26. Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается: • продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту, а в случае отсутствия указанных стандартов для отдельного добытого полезного ископаемого - стандарту организации. 27. Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3 ответа) • Российские юридические лица имеющие облагаемое имущество в РФ • иностранные юридические лица имеющие облагаемое имущество в РФ • филиалы российских юридических лиц имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ 28. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих особенностей • Конкретный размер налоговых ставок устанавливается налогом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ • в случае если налоговые ставки не определены законом субъекта, налогообложение производится по ставкам, установленным НК 1) Укажите дату и месяц года, следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть уплачен налог на имущество физических лиц: • Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом 2) Каков порядок исчисления земельного налога? • Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога (сумму авансовых платежей по налогу) самостоятельно. • Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками - физическими лицами, исчисляется налоговыми органами. 3) Налог можно отнести к категории местных налогов, если (выберите 2 верных ответа): • Не знаю. Если НК отнесено, если субъекты сами определяют.. 5) В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы? • Обязательное пенсионное страхование 7) Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее: • Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ) 8) Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как: • 1 процент 10) Налоговый период по акцизам составляет • Календарный месяц 11) В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется: • налоговая база определяется налогоплательщиком применительно к каждой налоговой ставке 12) При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется как: • объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период. 13) Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, облагается по налоговой ставке НДС: • 0 процентов 14) Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если: • Организации и индивидуальные предприниматели, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей. 17) Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами - налоговыми резидентами РФ: • 13 проц 18) Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, представляется не позднее: • не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 19) Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется: • При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций". 21) При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу: • если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал. 23) Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций: • Учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами 25) Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций: • 2,2 % 26) Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть: • могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. 1. Налоговая база по акцизам: • Как объём в натуральном выражении • Как стоимость реализованных товаров 2. Налоговые вычеты по ндфл уменьшают • Где ставка 13% 3. Счета-фактуры выставляются • Продавцом - покупателю 4. Налоговый вычет по НДС это • Уменьшение общей суммы налога подлежащей уплате в бюджет 5. Налогоплательщики по ндфл • Физ лица резиденты • Физлица получающие доход от источников в рф но не резиденты 6. Налоговый период по налогу на прибыль • Календарный год 7. Организациями резидентами являются • Российсике юрлциа • Иностранные место управления которых в рф |