Налоговое право тест. 1. Каков порядок исчисления земельного налога
 Скачать 107.97 Kb.
|
|
• 0% При применении ЕСНХ налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет на: • Всей суммой убытков прошлых лет ??????????? В соответствии с НК РФ счет фактура выставляется: • Налогоплательщиком – продавцом товаров (работ,услуг) своим покупателям В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается • Уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога • Организации, имеющие филиалы Крестьянские фермерские хозяйства • Организации, имеющие представительство Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере • Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой 1.Наибольшая налоговая ставка по НДС: • 20% 2. Наименьшая ставка по НДС: • 0% 3. Налогоплательщиками по НДС признаются в частности (2 варианта): • Иностранные организации • Индивидуальные предприниматели *ФЛ, перемещающие товар через таможенную границу ТС в некоммерческих целях.(не думаю что верно) 4.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ относятся (2 варианта) • операции по реализации земельных участков (долей в них) • Передача имущества гос и мун предприятий,выкупаемого в порядке производства 5. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы иили к их ДЛ за совершением этих лиц юр.значимых действий, известен как: • Государственная пошлина 6. Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течении со дня подачи указанного заявления о возврате …. : • производится в течение одного месяца 7.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются (ст.369 НК РФ): • По общему правилу законами субъектов, но если закон субъекта ничего не устанавливает, то НК РФ 8. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является: • Полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, • Полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь), • Полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации, если эта добыча осуществляется на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации 9. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному объекту определяется • Площадь предоставленного водного пространства – (за 1 кв.км) 10. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения: • Вправе выставлять от своего имени счет-фактуру 11.Сумма минимального налога при применении упрощённой системы налогообложения исчисляется как: • 1% от суммы дохода (налоговой базы) 12. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере: • Ип, адвокаты, медиаторы, нотариусы…иные лица, занимающиеся частной практикой. 13. в отношении какого вида страховых взносов устанавливается два размера тарифов: один в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы: • На обязательное пенсионное страхование 14. Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2 варианта): • Денежное выражение доходов российской организации, уменьшенное на закрытый перечень (??) расходов гл.25 • Денежное выражение доходов для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через ПП. 15. в целях налога н прибыль организации в качестве дохода рассматривается: • Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям 16. По общему правилу налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке: • Налог по ставке 3% уплачивается в фед.бюджет, а по ставке 17% в региональный бюджет. 17. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу: • Да, но обязанность уплачивать авансовые платежи закреплена только за организациями осуществляющими производство алк.продукции(не дословный ответ) 18.Налоговые вычеты по акцизам – это • уменьшенная сумма акциза (подакцизных товаров) 19. чтобы признавать плательщиком земельного налога, лицо должно обладать ЗУ, признаваемым объектом налогообложения на следующих правовых основаниях: • На праве собственности • Праве постоянного бессрочного пользования • На праве пожизненного наследуемого владения 20.Налоговой базой по налогу на имущество ФЛ в соответствии с НК РФ может выступать(2 верных): • Кадастровая стоимость • Инвентаризационная стоимость 21.Каков порядок исчисления земельного налога: • Налогоплательщики ФЛ - налоговыми органами, организации самостоятельно. 22.Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных ФЛ – налоговыми резидентами: • 13% 23. Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают в частности (3 верных) • ЗП за работу выполненную на территории РФ • Дивиденды, получены от российской организации • Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ 24.К доходам полученным ФЛ в натуральной форме и облагаемым НДФЛ в частности относятся: • Оплата организацией или ИП обучения в интересах ФЛ • Получение товаров от организации или Ип на безвозмездной основе • Оплата труда ФЛ путем выдачи ему организации или ИП продукции собственного производства 25. Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, подаются не позднее: • 30 апр… 26. в соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются в частности(3 верных): • Алкогольная продукция, • Этиловый спирт, • Автомобили легковые 27.НК РФ предусматривает возможность уменьшении налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади зем.участка, находящегося в собственности, постоянном (б) пользовании или ПНВ налогоплательщиков определенной категории. При наличии у данных налогоплательщиков нескольких ЗУ, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении: • Одного ЗУ по выбору налогоплательщика 28.Объектом налогообложения налогом на имущество ФЛ признаются(3 правильных): • Гараж • Жилой дом • Офисное здание 29.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу: В ТЕСТЕ ВАРИАНТ НЕ ПОЗДНЕЕ 15 И 25 – ВСЕ НЕПРАВИЛЬНЫЕ • Налог подлежит уплате в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 30. Налоговый вычет по НДФЛ в твердой денежной сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом: • Социального вычета 31.Налоговый вычет по НДФЛ: • Уменьшает исчисленную сумму налога 32.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами(3 верных): • ИП • Адвокаты • Нотариусы, занимающиеся частной практикой 33.В соответствии с НК РФ налоговыми агентами по НДФЛ признаются(2 верных): • Российские организации и ИП выплачиваемые доход ФЛ в денежной форме • Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход ФЛ в денежной форме 34.Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается(2 верных) • реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав. • ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. 35.Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке: • Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течении налогового периода 36. Какой НПА устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес: • НК РФ часть 2 37.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей: • Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ , с отклонением не более чем в 10 раз 38.В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается: • обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации 39.Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации • Учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами. 40. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается: • первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года 41.В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки • 6% и 15% 1. Налоговая база по налогу на игровой бизнес определяется: • Как общее количество соответствующих объектов налогообложения. 2. Налоговая база по налогу на имущество организации устанавливается как: • Кадастровая стоимость имущества • Среднегодовая стоимость имущества 3. Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате: • НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения) и налога на имущество организаций (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентной системы налогообложения) 4. При применении ЕНВД, если размер раздельно полученного дохода существенно ниже размера вменяемого дохода налогоплательщик: • Обязан платить налог исходя из размера вменяемого дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности 5. В соответствии с НК РФ налоговой базы по акцизам может выступать: • Стоимость реализованы их подакцизных товаров • Объем реализованы подакцизных товарах в натуральном выражении 6. Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода исчисляется следующим образом: • Пропорционально времени нахождения объекта плательщика, возникновение объекта до 15-го числа месяца считается заплачено месяц 7. НК РФ предусматривает возможность уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользование или пожизненном наследуемом владение налогоплательщиком определённых категорий. При наличии у данного налогоплательщика несколько земельных участков, признаваемых объектом налогообложения уменьшение налоговой базы производится в отношении: • Одного земельного участка по выбору налогоплательщика. 8. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации: • Учитывается по цене сделки с учётом правил о налогообложении сделках между взаимозависимыми лицами 9. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу: • Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учёта налога на добавленную стоимость не превысило 1 000 000 руб. за каждый квартал 10.Правила определения места реализации товаров по НДС применяется для: • Определение страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения 1.Одним из физических показателей, используемых при расчете ЕНВД,является количество работников ЕНВД, является количество работников( включая ИП). Как определяется значение этого показателя для целей исчисления ЕНВД? · Средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнявших работы по гражданско-правовым договорам. 2.По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является: · Федеральным налогом 3.Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является: · Календарный год 4.В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются( выберите 2 верных ответа): · Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме · Российские организации и ИПвыплачивающие доход ФЛ в денежной форме 5.Налоговым периодом по НДФЛ признается: · Календарный год 6.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС: · 0% 7.В сооветсвии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа): · Количество реализованных подакцизных товаров в штуках · Мощность двигателя мотоцикла в лошадиных силах 8.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ: · В целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к российским организациям 9.Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения (выберите 2 верных ответа): · Частные нотариусы · Страховщики 10.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей: · Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз 11.В соответствии с НК РФ счет-фактура выставляется: · Налогоплательщиком-продавцом(работ,услуг) своим покупателям 12.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций: · 20% 13.Что понимается под государственной пошлиной? · Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в ГО, ОМСУ, иные органы или к ДЛ за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. 14.Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право: · Организации независимо от их организационно-правовой формы и ИП 15.Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ-это · Наиболее ранняя из дат отгрузки товара(работ,услуг) либо оплаты, частичной оплаты 16.В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности(выберите 3 верных): · Этиловый спирт · Алкогольная продукция · Автомобили легковые 17. К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( выберите 3 верных ответа): · Получение товаров от организаций или ИП на безвозмездной основе · Оплата организацией или ИП обучения в интересах ФЛ · Оплата труда ФЛ путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства 18.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются · Любые ФЛ- собственники имущества, признаваемого объектов налогообложения 19.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется: · Как общее количество соответствующих объектов налогообложения 20.При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма: · Таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов 21.Доходы, получаемые от ФЛ в порядке дарения недвижимого имущества: · Освобождаются от налогообложения , если даритель владел этим имуществом более 3х лет 22.Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов(выберите 2 варианта): · На обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний · На обязательное медицинское страхование неработающего населения 23.Сбор взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их ДЛ за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий,известен как: · Государственная пошлина 24.В соответсвии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков НДФЛ в следующих формах (выберите 3 верных ответа): · Денежная форма · Натуральная форма · Материальная выгода 25.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам? · Сумма выплат и иных вознаграждений начисленная в отношении ФЛ 2. доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества: · не освобождаются от налогообложения ни при каких обстоятельствах 3. НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами: 3 ответа: |