Налоговое право тест. 1. Каков порядок исчисления земельного налога
 Скачать 107.97 Kb.
|
|
1)Налоговый вычет по НДФЛ : -Уменьшает налоговую базу по данному налогу 2) При применении ЕСХН налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере: -Суммы убытков прошлых лет, но не более чем на 30 % 3) Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются: -жилой дом -гараж - офисное здание 4) Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложений? -может, начиная со следующего календарного года 5) Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет: -6% 6) По общему правилу , налог на прибыль организации уплачивается в следующем порядке: -налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17%-в региональный бюджет 7) При повышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации: - размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток ( превышение доходов над расходами) может быть перенесен на следующий налоговый период , но при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50 % ( правила применяются к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года) 8) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогом налогового периода не позднее: -28 марта, следующего за истекшим налоговым периодам 9) Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации: -20 % 10) Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиком в следующем порядке: -ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом не более чем за 3 предшествующих налогового периода 11) Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей , отвечающих следующим признакам: -Впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ -Осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научных сферах 12) Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения: -для всех налоговых резидентов 13) Каков порядок исчисления земельного налога? - Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками - физическими лицами, исчисляется налоговыми органами. Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога самостоятельно. 14) НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам- -твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы - комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок - адвалорная ставка (в %) от налоговой базы 15)Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются. - любые физические лица - собственники имущества, признаваемое объектом налогообложения. 16)Налоговым периодом по земельному налогу является. - календарный год 17)Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ. - в целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к российским организациям. 18)Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС. -0% 19) При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма. -таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов. 20) В соответствии с НК РФ счет-фактура выставляется. 21) Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения - Частые товары -Страховщики 22) Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: - Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленная в отношении каждого физического лица 23) Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации: - учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами 24) Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступают: (выберите 4 верных ответа): 25) Налоговые вычеты по акцизам – это: -уменьшение суммы акциза (налога) 26) В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4 правильных ответа) : 27) В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается: 28) Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки: -не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом 29) По способу установления и ведения в действие налог на добычу полезных ископаемых является: - федеральный налог 30) Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3 ответа): - российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - филиалы российский юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ 31) Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как: 32) Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне место своего нахождения, уплачивают налог на имущество организации: -в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости 33) Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются: - 34) Что понимается под государственной пошлиной? -Сбор, взимаемый с лиц при их обращение в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением 35) Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике, являются: 36) В соответствие с НК облагаемый доход учитывается у плательщиков в следующих формах: -Натуральная форма -Материальная выгода - Денежная форма 37) К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемый НДФЛ, в частности относятся: 38) Налоговая декларация на прибыль организаций представляется российским организациями по итогам налогового периода не позднее: -28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодам 39) Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий принять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать: -150 000 млн руб в год 40) Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2 верных): 41) В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматривается: -Вознаграждение за оказание услуг 42) Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу? -Да, но обязанность оплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции 43) Налоговые вычеты по акцизам-это: -Уменьшение суммы акциза (налога) 44) Чтобы признаваться налогоплательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (3 ответа): -На праве собственность - На праве постоянного бессрочного пользования - На праве пожизненного наследуемого владения 45) Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать (2 ответа): -Кадастровая стоимость имущества - Инвентаризационная стоимость имущества 46) Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами-налоговыми резидентами РФ: - 13% 47) Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности (3 ответа): -Заработная плата за работу, выполненную в РФ - Дивиденды, полученные от российских организаций - Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ 48) Организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК признаются (выберите 2 верных ответа): - 49) Налоговым периодом по налогу на прибыль организации признается: - календарный год 50) В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются ( выберите 2 верных ответа): - 51) В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа): - стоимость реализованных подакцизных товаров - объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении 53) В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается: 54) Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (выберите 3 верных ответа): - организации, имеющие филиалы - крестьянские фермерские (хозяйства) - организации, имеющие представительства 55) Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере? - индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные проверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой 56) Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС: - 20% 57) Счет-фактура в целях обложения НДС - это: -Сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету. 58) В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (выберите 2 верных ответа): - 59) Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ: -Не имеют право на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ 60) Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты, то: -Применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю 61) Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования: -Не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов 62) Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают -Налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% 63) Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется: 64) Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ (2 ответа): - кассовый метод - метод начисления 65) Организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2 ответа): 66) Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории (2 ответа): - уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза - определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах 67) Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения: - уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога 68) Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может: - со следующего календарного года 69) Укажите ошибочное утверждение о сроках оплаты государственной пошлины: - при обращении за совершением нотариальных действий - после совершения нотариальных действий 70) К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 ответа): - подлинные платежные документы - решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины 71) Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется: - как общее количество соответствующих объектов налогообложения 72) Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей: - конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз 73) Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3 ответа): - российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ - филиалы российский юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ 74) Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются: - дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации - доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав - вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ 75) В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2 ответа): 76) Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке: -Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода 77) Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес: -Налоговый кодекс 78) Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учётом следующих особенностей: -Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз 79) В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признаётся : - 80) Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций: -учитываются по цене сделки с учётом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами 81) Отчётным периодом при применении упрощённой системы налогообложения признаётся (признаются): первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года 82) В зависимости от выбранного объекта по упрощённой системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки: - 6,15 83) Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как: - государственная пошлина 84) В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один- в отношении установленной предельной величины базы, второй- в отношении превышения предельной величины базы? - на обязательное пенсионное страхование 85) Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере ? -индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой 86) Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признаётся : 87) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее: -28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 88) К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3 правильных ответа): -Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства -Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица -Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе 89) Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения, являются налогооблагаемыми, если это: -Транспортные средства - Акции -Недвижимое имущество |