Задача НДС. Задача Организация занимается производством хлебопекарного оборудования. За налоговый период совершены следующие операции Реализована продукция хлебопекарням на сумму 8 330 тыс руб. (в т ч. Ндс)
 Скачать 20.43 Kb.
|
|
НДС Задача Организация занимается производством хлебопекарного оборудования. За налоговый период совершены следующие операции: Реализована продукция хлебопекарням на сумму 8 330 тыс. руб. (в т.ч. НДС). На расчетный счет за отгруженную продукцию поступила выручка в сумме 3 960 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Приобретены расходные материалы на сумму 2 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику 85%. На расчетный счет поступил аванс от покупателей – 610 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Осуществлены расходы на текущий ремонт гаража, принадлежащего организации, в пользу организации-подрядчика в сумме 203 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена на 70%. С расчетного счета перечислены средства в счет уплаты налогов: земельного налога – в сумме 5,8 тыс. руб., транспортного налога – в сумме 46 тыс. руб. Организация в учетной политике для признания доходов и расходов использует кассовый метод. Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период. Решение: 1) НДС: 8330 * 20/120 = 1388,33 2) НДС: 3960 * 20/120 = 660 (НДС уже уплачен по первому пункту и в предыдущем налоговом периоде) 3) НДС: 0 4) НДС: 2000 * 0,85 * 20/120 = 283,33 5) НДС: 610 * 20/120 = 101,66 6) НДС: 203 * 20/90 = 45,11 7) не облагается НДС и не принимается к вычету для расчета НДС К уплате 1388,33 + 101,66 = 1489,99 К вычету 283,33 + 45,11 = 328,44 Необходимо уплатить в бюджет: 1489,99 – 328,44 = 1161,55 |