|
|
бух.учет задача№1(2). бухгалтерский учет. задача№1 (2). Задача1. Исходные данные. пп Содержание хозяйственной операции Сумма, руб
Задача№1.
Исходные данные.
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
1.
|
Поступили на склад запасные части от Агропромснаба
|
5 500
|
2.
|
Поступили на склад нефтепродукты от районной нефтебазы
|
1 395
|
3.
|
Продано молоко молокозаводу в счет выполнения госзаказа
|
33 000
|
4.
|
Причитается хозяйству выручка от молокозавода за молоко по реализационным ценам
|
41400
|
5.
|
Поступила на расчетный счет хозяйства выручка за молоко от молокозавода
|
31300
|
6.
|
Перечислено с расчетного счета хозяйства в уплату задолженности и аванс Агропромснабу
|
12 900
|
7.
|
Отправлена на хлебоприемный пункт пшеница по плановой себестоимости на сумму
|
33 200
|
8.
|
Причитается хозяйству с хлебоприемного пункта
|
39900
|
9.
|
Поступила на расчетный счет хозяйства выручка от хлебоприемного пункта
|
37000
|
10.
|
поступили на склад комбикорма от комбикормового завода
|
1 350
|
11.
|
Поступило на склад дизельное топливо от районной нефтебазы
|
840
|
ИТОГО
|
237 785
|
Открыть синтетические счета.
Баланс АО "Колос" на 1 сентября
Актив Пассив
Шифр счета
|
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
Шифр счета
|
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
01
|
Основные средства
|
1 225 000
|
80
|
Уставный капитал
|
1 780 000
|
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
14 700
|
10
|
Материалы
|
37 200
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
68 000
|
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
452 000
|
|
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
12 500
|
|
|
|
90
|
Продажи
|
-
|
90
|
Продажи
|
-
|
Баланс
|
1 794 700
|
Баланс
|
1 794 700
|
01 счет "Основные средства"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 1 225 000
|
|
|
|
|
|
|
|
10 счет "Материалы"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 37 200
|
|
№1 - 5 500
№ 2 - 1 395
№ 10 – 1 350
№ 11 - 840
|
|
Об. 9 085
|
|
С-до 46 285
|
|
43 счет "Готовая продукция"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 68 000
|
|
|
№ 3 - 33 000
№ 7 - 33 200
|
|
Об. 66 200
|
С-до 1 800
|
|
51 счет "Расчетные счета"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 452 000
|
|
№ 5 – 31 300
№ 9 - 37 000
|
№ 6 - 12 900
|
Об. 68 300
|
Об.12 900
|
С-до 507 400
|
|
62 счет "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 12 500
|
|
№ 3 - 33 000
№ 4 - 41 400
№ 7 - 33 200
№ 8 – 39 900
|
№ 5 - 31 300
№ 9 - 37 000
|
Об.147 500
|
Об. 68 300
|
С-до 91 700
|
|
90 счет "Продажи"
|
Д-т
|
К-т
|
С-до -
|
С-до -
|
|
№ 4 – 41 400
№ 8 - 39 900
|
|
Об. 81 300
|
|
С-до 81 300
|
80 счет "Уставный капитал"
|
Д-т
|
К-т
|
|
С-до 1 780 000
|
|
|
60 счет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
Д-т
|
К-т
|
|
С-до 14 700
|
№ 6 - 12 900
|
№ 1 - 5 500
№ 2 - 1 395
№ 10 - 1 350
№ 11 - 840
|
Об. 12 900
|
Об. 9085
|
|
С - до 10 885
|
Открыть аналитические счета к синтетическим счетам № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками".
Остатки по аналитическим счетам:
Ведомость остатков по счету № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" на 1 сентября
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Сумма, руб.
|
1.
|
Агропромснаб
|
9 000
|
2.
|
Районная нефтебаза
|
5 700
|
3.
|
Комбикормовый завод
|
-
|
Итого
|
14 700
|
60 счет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Агропромснаб
|
Д-т
|
К-т
|
|
С-до 9 000
|
№ 6 - 12 900
|
№ 1 - 5 500
|
Об.12 900
|
Об. 5 500
|
|
С-до 1 600
|
60 счет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Районная нефтебаза
|
Д-т
|
К-т
|
|
С-до 5 700
|
|
№ 2 – 1 395
№ 11 – 840
|
|
Об.2 235
|
|
С-до 7 935
|
60 счет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Комбикормовый завод
|
Д-т
|
К-т
|
|
С-до -
|
|
№ 10 - 1 350
|
|
Об. 1 350
|
|
С-до 1 350
|
Ведомость остатков по счету № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" на 1 сентября
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Сумма, руб.
|
1.
|
Молокозавод
|
4 000
|
2.
|
Хлебоприемный пункт
|
8 500
|
Итого
|
12 500
|
62 счет "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Молокозавод
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 4 000
|
|
№ 3 - 33 000
№ 4 – 41 400
|
№ 5 – 31 300
|
Об. 74 400
|
Об. 31 300
|
С-до 47 100
|
|
62 счет "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Хлебоприемный пункт
|
Д-т
|
К-т
|
С-до 8 500
|
|
№ 7 – 33 200
№ 8 – 39 900
|
№ 9 – 37 000
|
Об. 73 100
|
Об. 37 000
|
С-до 44 600
|
|
Составить в Регистрационном журнале бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям.
Регистрационный журнал хозяйственных операций за сентябрь 2000г.
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб
|
Бухгалтерские проводки
|
Д-т
|
К-т
|
1.
|
Поступили на склад запасные части от Агропромснаба
|
5 500
|
10
|
60
|
2.
|
Поступили на склад нефтепродукты от районной нефтебазы
|
1 395
|
10
|
60
|
3.
|
Продано молоко молокозаводу в счет выполнения госзаказа
|
33 000
|
62
|
43
|
4.
|
Причитается хозяйству выручка от молокозавода за молоко по реализационным ценам
|
41 400
|
62
|
90
|
5.
|
Поступила на расчетный счет хозяйства выручка за молоко от молокозавода
|
31 300
|
51
|
62
|
6.
|
Перечислено с расчетного счета хозяйства в уплату задолженности и аванс Агропромснабу
|
12 900
|
60
|
51
|
7.
|
Отправлена на хлебоприемный пункт пшеница по плановой себестоимости на сумму
|
33 200
|
62
|
43
|
8.
|
Причитается хозяйству с хлебоприемного пункта
|
39 900
|
62
|
90
|
9.
|
Поступила на расчетный счет хозяйства выручка от хлебоприемного пункта
|
37 000
|
51
|
62
|
10.
|
поступили на склад комбикорма от комбикормового завода
|
1 350
|
10
|
60
|
11.
|
Поступило на склад дизельное топливо от районной нефтебазы
|
840
|
10
|
60
|
ИТОГО
|
237785
|
|
|
4. Записать хозяйственные операции в открытые синтетические и аналитические счета. Подсчитать обороты за месяц и вывести конечное сальдо.
Составить оборотные ведомости по аналитическим счетам отдельно к синтетическому счету № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Сверить данные оборотных ведомостей по аналитическим счетам с данными соответствующих синтетических счетов. т.е. проследить взаимосвязь аналитических счетов с синтетическим, к которому они ведутся.
Оборотная ведомость по аналитическому счету к синтетическому счету № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/п
|
Наименование аналитических счетов
|
С-до на 1.09
|
Оборот за сентябрь
|
С-до 1.10
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
1.
|
Агропромснаб
|
|
9 000
|
12 900
|
5 500
|
|
1 600
|
2.
|
Районная нефтебаза
|
|
5 700
|
|
1 395
840
|
|
7 935
|
3.
|
Комбикормовый завод
|
|
-
|
|
1 350
|
|
1 350
|
ИТОГО
|
|
14 700
|
12 900
|
9 085
|
|
10885
|
Оборотная ведомость по аналитическому счету к синтетическому счету № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ п/п
|
Наименование аналитических счетов
|
С-до на 1.09
|
Оборот за сентябрь
|
С-до 1.10
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
1.
|
Молокозавод
|
4 000
|
|
74 400
|
31 300
|
47 100
|
|
2.
|
Хлебоприемный пункт
|
8 500
|
|
73 100
|
37 000
|
44 600
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
12 500
|
|
147 500
|
68 300
|
91 700
|
|
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Проверить 3 пары равенства.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за сентябрь месяц.
№ п/п
|
Наименование синтетических счетов
|
С-до на 1.09
|
Оборот за сентябрь
|
С-до 1.10
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
1.
|
10 "Материалы"
|
37 200
|
|
9 085
|
|
46 285
|
|
2.
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
|
14 700
|
12 900
|
9 085
|
|
10 885
|
3.
|
43 "Готовая продукция"
|
68 000
|
|
|
66 200
|
1 800
|
|
4.
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
12 500
|
|
147 500
|
68 300
|
91 700
|
|
5.
|
51 "Расчетные счета"
|
452 000
|
|
68 300
|
12 900
|
507 400
|
|
6.
|
90 "Продажи"
|
-
|
-
|
|
81 300
|
|
81 300
|
ИТОГО
|
569 700
|
14 700
|
237 785
|
237 785
|
647 185
|
92 185
|
Составить баланс на 1 октября
Баланс АО "Колос" на 1 октября
Актив Пассив
Шифр счета
|
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
Шифр счета
|
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
01
|
Основные средства
|
1 225 000
|
80
|
Уставный капитал
|
1 780 000
|
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
10 885
|
10
|
Материалы
|
46 285
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
1 800
|
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
507 400
|
|
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
91 700
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
-
|
90
|
Продажи
|
-
|
90
|
Продажи
|
81 300
|
Баланс
|
1 872 185
|
Баланс
|
1 872 185
| |
|
|
Скачать 30.34 Kb.