|
|
к теме 4. Задание к теме 4
Задание к теме 4.
Задание 1.
На основании приведенных данных об остатках объектов бухгалтерского учета ООО «Верона» на 31 декабря 20__г. (табл. 1) и используя План счетов бухгалтерского учета, определить шифр счета для каждого объекта учета и составить баланс организации, сгруппировав в нем объекты учета (табл. 1) по статьям и по соответствующим разделам (табл. 2, графа 3).
Таблица 1
Остатки имущества и источников его образования ООО «Верона»
на 31.12.20__г.
№
п/п
|
Наименование имущества и источников его образования
|
Счет учета
|
Сумма, руб.
|
1
|
Основные материалы
|
|
40000
|
2
|
Наличные денежные средства в кассе
|
|
3000
|
3
|
Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
|
|
443000
|
4
|
Вспомогательные материалы
|
|
4000
|
5
|
Машины и оборудование
|
|
1200000
|
6
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
120000
|
7
|
Незавершенное производство
|
|
26000
|
8
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
|
48000
|
9
|
Задолженность поставщикам за приобретенные материалы
|
|
40000
|
10
|
Краткосрочный займ, полученный от учредителя
|
|
140000
|
11
|
Готовая продукция на складе
|
|
62000
|
12
|
Задолженность перед бюджетом по начисленным налогам
|
|
35000
|
13
|
Добавочный капитал
|
|
18000
|
14
|
Резервный капитал
|
|
20000
|
15
|
Уставный капитал
|
|
800000
|
16
|
Долгосрочный кредит банка
|
|
398000
|
17
|
Задолженность перед сотрудниками по оплате труда
|
|
98000
|
18
|
Задолженность сотрудника по возмещению материального ущерба
|
|
14000
|
19
|
Задолженность подотчетных лиц по выданным им авансам
|
|
5000
|
20
|
Денежные средства на депозитном счете в банке (срок - 18 месяцев)
|
|
38000
|
21
|
Исключительное право на товарный знак
|
|
35000
|
22
|
Задолженность покупателям по полученным суммам аванса
|
|
5000
|
23
|
Задолженность по начисленным дивидентам учредителям
|
|
60000
|
24
|
Топливо
|
|
55000
|
25
|
Акции других организаций (не для продажи)
|
|
30000
|
26
|
Задолженность кредиторам за оказанные услуги
|
|
49000
|
27
|
Амортизация основных средств
|
|
20000
|
28
|
Резерв по сомнительным долгам
|
|
300000
|
29
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
110000
|
30
|
Резерв под снижение стоимости материалов
|
|
10000
|
31
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
3000
|
32
|
Убыток отчетного года
|
|
3000
|
|
ИТОГО:
|
|
4232000
|
Справочно:
В графе 1 Бухгалтерского баланса «Пояснения» указать шифры счетов, суммы по которым будут отражены в графе 3. Графы 4 и 5 не заполнять!
!!! Бухгалтерский баланс можно заполнить в формате excel.
Таблица 2
Бухгалтерский баланс
на
|
31 декабря
|
20
|
|
г.
|
Коды
|
Форма по ОКУД
|
0710001
|
Дата (число, месяц, год)
|
|
|
|
Организация
|
ООО «Верона»
|
по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика
|
ИНН
|
|
Вид экономической
деятельности
|
|
по
ОКВЭД 2
|
|
Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения: тыс. руб.
|
по ОКЕИ
|
384
|
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
|
|
ДА
|
V
|
НЕТ
|
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии)
индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика
аудиторской организации/индивидуального аудитора
|
ИНН
|
|
Основной государственный регистрационный номер
аудиторской организации/индивидуального аудитора
|
ОГРН/
ОГРНИП
|
|
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
32 000
|
|
|
Результаты исследований и разработок
|
|
|
|
|
Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
|
Материальные поисковые активы
|
|
|
|
|
Основные средства
|
|
1 180 000
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
Финансовые вложения
|
|
178 000
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
|
1 390 000
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
|
187 000
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
51 000
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
|
14 000
|
|
|
Итого по разделу II
|
|
714 500
|
|
|
БАЛАНС
|
|
2 104 500
|
|
Форма 0710001 с. 2
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
800 000
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
(
|
|
)7
|
(
|
110 000
|
)
|
(
|
|
)
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
|
110 000
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
18 000
|
|
|
Резервный капитал
|
|
20 000
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
117 000
|
|
|
Итого по разделу III
|
|
1 065 000
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
538 000
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
|
538 000
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
|
227 000
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
275 000
|
|
|
Итого по разделу V
|
|
502 000
|
|
|
БАЛАНС
|
|
2 104 500
|
|
Руководитель
|
|
|
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка подписи)
|
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках. |
|
|
Скачать 14.39 Kb.