Лаба 6 (выбираться будут 3 лабы из 6). Закона Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
 Скачать 42.83 Kb.
|
|
Лабораторно-практическая работа 6. Основные понятия страхования. Основные положения Федерального Закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний». Виды выплат пострадавшим при несчастном случае согласно ФЗ № 125. Может быть выбрана, как одна из 3 возможных работ, посылаемых на проверку преподавателю. Учебные вопросы Основные понятия страхования. Основные положения Федерального Закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний». Виды выплат пострадавшим при несчастном случае согласно ФЗ № 125 Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний». Задание. Изучить учебные вопросы и ответить на один из вопросов: Как производится страховое возмещение В чем отличие обязательного страхования от добровольного Несчастный случай на производстве: особенности расследования несчастных случаев на производстве в отдельных отраслях и организациях. Как рассчитывается пособие по временной нетрудоспособности Виды обеспечения по страхованию Как производится возмещение застрахованному утраченного заработка Механизм возмещения застрахованному морального вреда Объем практической работы: 2-3 страницы Пример Сущность страхования Страховое дело означает деятельность страховой компании (страховщиков) по защите страхователей от возможных потерь и уменьшению величины рисков. В основе страхования лежит страх: я боюсь, поэтому передаю свой страх кому-то другому и получаю от него защиту от возможных потерь. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).  Рис. 1 - Схема процесса страхования: 1 - страховые взносы; 2 - страховое возмещение Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями. Страхование является экономической и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Как элемент производственных отношений страхование служит для непрерывного и бесперебойного процесса воспроизводства в случае возмещения материальных потерь. Среди основных понятий страхования выделяют следующие: страховой случай - свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или третьим лицам; страховая сумма - определенная договором страхования или законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты; страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование; страховая выплата- производится при страховом случае с имуществом в виде страхового возмещения, а при случае с личностью страхователя (или третьим лицом) - в виде страхового обеспечения; страховое возмещениевыплачивается в размерах, предусмотренных действующим гражданским законодательством и определяемых в результате рассмотрения дел в судебном или другом порядке. Страховое возмещение включает: компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества; сумму убытков, связанную с ухудшением условий жизни и окружающей среды; расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым причинен вред и т.д. Не возмещаются убытки, связанные с генетическими последствиями загрязнения природной среды. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Гражданским Кодексом Российской Федерации и Законом Российской Федерации «О страховании» определено, что виды, условия и порядок проведения обязательного страхования устанавливаются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. C 01.01.2005 г. действуют следующие ставки тарифных взносов: в пенсионный фонд для работодателей и для граждан, использующих труд наемных работников, - 20 %; в Фонд социального страхования РФ отчисляют 3,2 %; в Фонд обязательного медицинского страхования - 2,8 %. Тарифы взносов в эти фонды установлены в процентах от начисленной суммы фонда оплаты труда для работодателей и от доходов для индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств. Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних только взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном страховании - имеет право. Добровольное страхование прекращается, когда застрахованный прекращает вносить взносы. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Договор страхования - это двустороннее соглашение между страхователем и страховщиком. Договор страхования представляет собой соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а тот обязуется выплачивать страховые выплаты в установленные сроки. В договоре страхования могут содержаться и другие условия, определяемые по соглашению сторон. Они должны отвечать общим условиям сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Для заключения договора страхователь представляет страховщику заявление о своем намерении заключить договор страхования. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное. Факт заключения договора страхования удостоверяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования. Обеспечение выплат по страхованию реализуется через создание следующих фондов: страховые фонды предприятий-источников повышенного риска (взрывопожароопасного, экологического); фонды взаимного страхования, создаваемые отраслевыми или региональными объединениями таких предприятий. Страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Согласно Федеральному Закону РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обя-зательном социальном страховании...» используются следующие понятия. Объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Субъекты страхования: застрахованный, страхователь, страховщик. Застрахованный - физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве, профессиональных заболеваний или физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности. Страхователь - юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации. Страховой случай - подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию. Несчастный случай на производстве - событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных федеральным законом случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть. Профессиональное заболевание - хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности. Страховой взнос - обязательный платеж по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, рассчитанный исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан внести страховщику. Страховой тариф - ставка страхового взноса с начисленной оплаты труда по всем основаниям (дохода) застрахованных. Обеспечение по страхованию - страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с федеральным законом. Профессиональный риск - вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных федеральным законом случаях. Класс профессионального риска - уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся в отраслях (подотраслях) экономики. В настоящее время установлено 22 класса профессионального риска, по которым распределены 755 видов деятельности, осуществляемых в Российской Федерации. С кратким перечнем можно ознакомиться в приложении (см. стр. 67). Полный перечень представлен в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2001 г. № 907. Профессиональная трудоспособность - способность человека к выполнению работы определенной квалификации, объема и качества. Степень утраты профессиональной трудоспособности - выраженное в процентах стойкое снижение способности застрахованного осуществлять профессиональную деятельность до наступления страхового случая, устанавливается учреждением медико-социальной экспертизы. В соответствие с Федеральным законом от 17.06.1999 г. № 181-ФЗ «Об основах охраны трудав Российской Федерации» (ст.14) работодатель обязан обеспечить обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В начале 2000 г. вступил в силу федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Выплаты потерпевшим в возмещение вреда производятся единым страховщиком за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями. Для пострадавших сохранен уровень обеспечения, виды и размеры компенсаций, которые они должны получать в соответствии с действующим законодательством о возмещении вреда. Сбор страховых взносов, назначение выплат возложены на исполнительные органы Фонда социального страхования. Взносы должны уплачиваться, исходя из страховых тарифов, дифференцированных по отраслям экономики в зависимости от их класса профессионального риска, в соответствии с федеральным законом «О страховых тарифах...» и «Правилами отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска». Страховые тарифы на обязательное социальное страхование представлены в таблице. Таблица 1. Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
Размер страховых тарифов может быть увеличен или уменьшен до 40 % в зависимости от состояния охраны труда в организации (Постановление Правительства Российской Федерации от 06.09.2001 г. № 652 «Об утверждении Правил установления страхователям скидок и надбавок к страховым тарифам» и федеральный закон от 24.10.1998 г. № 125-ФЗ, ст. 22). Страховые тарифы ставятся в прямую зависимость от условий и состояния охраны труда в отрасли. Таким образом, закладывается механизм экономической заинтересованности работодателя в улучшении условий и охраны труда своих работников. Для оценки условий труда предусмотрена процедура проведения аттестации рабочих мест по гигиеническим условиям труда, которая включает в себя проведение инструментальных замеров вредных факторов производственной среды. Роль аттестации рабочих мест возрастает при решении различных спорных вопросов, связанных с обязательным социальным страхованием. Регистрация страхователей страховщиком производится в течение 10-ти дней со дня государственной регистрации юридического лица. В случае смерти застрахованного ежемесячные выплаты назначаются: несовершеннолетним - до достижения ими возраста 18 лет; учащимся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет; женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, - пожизненно; инвалидам - на срок инвалидности; одному из родителей, супругу (супруге) либо другому члену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами (до достижения ими возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья). Право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного в результате наступления страхового случая может быть предоставлено по решению суда нетрудоспособным лицам, которые при жизни застрахованного имели заработок, в том случае, когда часть заработка застрахованного являлась их постоянным и основным источником средств к существованию. Федеральный закон предусматривает страхование от несчастных случаев и для лиц, выполняющих работу на основании договоров гражданско-правового характера. Указанные лица имеют право на получение обеспечения по социальному страхованию, если по условиям гражданско-правового договора в их пользу будут уплачиваться страховые взносы по данному виду социального страхования. Таким образом, федеральный закон «Об обязательном социальном страховании ...» ставит своей целью обеспечение необходимых мер для сокращения производственного травматизма, социальной защиты застрахованных лиц при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях, а также экономической заинтересованности субъектов страхования; снижение профессионального риска повреждения здоровья работников, улучшение условий и охраны труда. Закон устанавливает правовые, экономические и организационные основы защиты работающих. Впервые в отечественной практике предусматривается применение механизма экономической заинтересованности работодателей, основанного на применении гибкой системы дифференцированных страховых тарифов в зависимости от фактических затрат, связанных с возмещением вреда, состояния условий труда, уровней производственного травматизма и профессиональной заболеваемости. Согласно Закону РФ «Об обязательном социальном страховании...» (ст. 8) могут назначаться следующие виды обеспечения по страхованию: а) пособие по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; б) единовременные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти; в) ежемесячные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти; г) оплата дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию. Пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в размере 100 % его среднего заработка без ограничения максимальным размером, исчисленного в соответствии с законодательством Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, а также в тот период, когда предприятие находится в простое. Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются: застрахованному, если по заключению учреждения медико-социальной экспертизы результатом наступления страхового случая стала утрата им профессиональной трудоспособности; лицам, имеющим право на их получение, если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного. Единовременные страховые выплаты выплачиваются застрахованным не позднее одного календарного месяца со дня назначения указанных выплат, а в случае смерти застрахованного - лицам, имеющим право на их получение, в двухдневный срок со дня представления страхователем страховщику всех документов, необходимых для назначения таких выплат. Размер единовременной страховой выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из суммы 43,2 тыс. рублей (Закон РФ от 29.12.2004 г. № 202-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2005 год»), а в случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата устанавливается в полном размере с учетом районных коэффициентов для данной местности. Ежемесячные страховые выплаты выплачиваются застрахованным в течение всего периода стойкой утраты ими профессиональной трудоспособности, а в случае смерти застрахованного - лицам, имеющим право на их получение. Застрахованным, которым степень утраты профессиональной трудоспособности установлена менее 10 %, ежемесячные страховые выплаты не назначаются. Размер ежемесячной страховой выплаты определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного до наступления страхового случая, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности с учетом всех видов оплаты труда (дохода). В 2005 г. не может превышать 33 тыс. руб. Дополнительные расходы назначаются: на дополнительную медицинскую помощь (сверх предусмотренной по обязательному медицинскому страхованию), в том числе на дополнительное питание и приобретение лекарств; на посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи; на санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период лечения и проезда к месту лечения и обратно, стоимость проезда застрахованного, а в необходимых случаях также стоимость проезда сопровождающего его лица к месту лечения и обратно, их проживания и питания; на протезирование, а также на обеспечение приспособлениями, необходимыми застрахованному для трудовой деятельности и в быту; на обеспечение специальными транспортными средствами, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы; на профессиональное обучение (переобучение). Дополнительные расходы производятся страховщиком, если учреждением медико-социальной экспертизы установлено, что застрахованный нуждается в указанных видах помощи, обеспечения или ухода. Это отражается в «Программе реабилитации пострадавшего в результате несчастного случая на производстве и профессионального заболевания». При назначении дополнительных расходов следует руководствоваться «Порядком оплаты дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию лиц, пострадавших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». В соответствии с «Правилами начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (п.9), страхователи (работодатель) выплачивают застрахованным, состоящим в трудовых отношениях со страхователем, обеспечение по страхованию в виде: пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием; единовременных и ежемесячных страховых выплат (если страховой случай произошел в период работы застрахованного у данного страхователя), назначенных страховщиком в установленном порядке; оплаты отпуска (сверх ежегодно оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) в связи с предоставлением страховщиком застрахованному путевки на санаторно-курортное лечение вследствие несчастного случая в организации или профессионального заболевания. Выплата застрахованным обеспечения по страхованию производится страхователем за счет начисленных страховых взносов (включая начисленные пени). Возмещение застрахованному утраченного заработка в части оплаты труда по гражданско-правовому договору, в соответствии с которым не предусмотрена обязанность уплаты работодателем страховых взносов страховщику, а также в части выплаты авторского гонорара, на который не начислены страховые взносы, осуществляется причинителем вреда. Возмещение застрахованному морального вреда, причиненного в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, осуществляется причинителем вреда. |