перестрахование. Закона рф Об организации страхового дела в рф
 Скачать 39.97 Kb.
|
|
Сущность пропорционального перестрахования Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные, эксцедентные и квотно-эксцедентные. Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные или приоритетные передачи. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях. Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика. Пропорциональное перестрахование – наиболее распространенный вид (способ) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахование и пропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм. По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квота). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы, т.е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным. Квотное перестрахование является простым в обслуживании и нетрудоемким. Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля. Пример. Портфель страховщика включает 3 группы рисков на суммы 300 млн., 500 млн. и 700 млн. руб. Уровень собственного участия – 400 млн. руб. Квота 20% передана в перестрахование. Перестраховщик получил: по I группе рисков – 60 млн. руб. (20 × 300/100); по II группе рисков – 100 млн. руб. (20 × 500/100); по III группе рисков – 140 млн. руб. (20 × 700/100). Тогда собственное участие цедента составляет: по I труппе рисков – 240 млн. руб. (300 – 60); по II группе рисков – 400 млн. руб. (500 – 100); по III группе рисков – 560 млн. руб. (700 – 140). Таким образом, получается, что по I группе риск слишком перестрахован; по II группе рисков квотное перестрахование снизило страховую сумму до норматива (400 млн. руб.); по III группе рисков страховая сумма даже после заключения договора перестрахования превышает лимит собственного участия цедента. Согласно условиям эксцедентного договора перестрахования, все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксцедентного договора складывается из сумм собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента. Пример. Сумма собственного удержания страхового общества – 100 млн. руб., сумма эксцедента – 200 млн. руб. Тогда емкость эксцедента составляет 300 млн. руб. Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента, покрываемый договором первого эксцедента, а также третьего и последующих договоров. Перестрахователь в зависимости от характера может дифференцировать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного удержания, которая прилагается к договору. Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенной группы риска. Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Например, когда максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей, или 5 перестраховочных минимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент перестраховки. Пример. Если собственное участие страховщика было определено в сумме 800 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2000 млн. руб., доля участия перестраховщика составит 1200 млн. руб. и цедента – 800 млн. руб. Процент перестрахования, т.е. отношение доли участия перестраховщика (1200 млн. руб.) к страховой сумме данного риска, равен: 1200/2000 ×100 = 60%. Договор квотно-эксцедентного перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или с эксцедентным удержанием страховщика. На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Страховочный ковер (покрытие) – это соглашение между страховщиком и перестраховщиком о том, что последний за обусловленную премию берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам производится на эксцедентной основе. Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе. Таким образом, это соглашение с одной стороны факультативно для страховщика и с другой стороны облигаторно для перестраховщика. Открытый ковер необходим для перестрахования рисков, которые носят периодический характер, и страховая сумма увеличивается внезапно, в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования. Конечно, перестрахование таких рисков можно было бы осуществить договорным методом. Но договоры составляются и размещаются обычно в конце года, а потребность в перестраховании возникает в течение года. Возможно, по этой причине современное перестрахование не может обойтись без открытого ковера. Почтовый ковер реализуется факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей условности для перестраховщика можно определить как факультативно-облигаторный. Первоочередные или приоритетные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам компании. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и принадлежащими к одной финансовой группе. Все первоочередные передачи могут привнести дисбаланс в другие договоры компаний, а также чреваты (как, впрочем, и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приводит к необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты. Сущность непропорционального перестрахования Непропорциональное перестрахование – перестрахование не каждого отдельного риска, а определенного портфеля риска страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности). Характерной чертой всех видов перестрахования, рассмотренных выше, является то, что убытки, выплаченные по перестрахованным договорам, распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции, соответствующей распределению страховых сумм и премий. Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, то есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю. Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Оно применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности страховщика. При использовании описываемой схемы перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. Побудительный мотив к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента создать определенные гарантии своей устойчивости при возмещении малого количества исключительно крупных убытков или большого количества исключительно мелких убытков. Таким образом, при непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Более того, перестраховщик может понести убытки. Существуют две основные схемы непропорционального перестрахования: перестрахование превышения убыточности (эксцедент убытков); перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности или stop loss). Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом. Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор. Исходя из условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Эти обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу. Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид перестрахования от кумуляции убытков при страховании каско автомашин Пример 1. Участие цедента в перестраховании составляет 300 млн. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика, т.е. лимит перестраховочного покрытия, – 500 млн. руб. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 300 млн. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше 300 млн. руб., но меньше 500 млн. руб., то цедент покрывает его в сумме 300 млн. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика. Пример 2. Групповой ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 900 млн. руб. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 200 млн. руб. Цедент выплачивает долю собственного участия в покрытии ущерба –300 млн. руб. – и дополнительную сумму, превышающую лимит перестраховщика, – 400 млн. руб. Итого доля участия цедента составит 700 млн. руб. (300 + 400), доля участия перестраховщика – 200 млн. руб. Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную в договоре сумму. Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т.д. Премия, причитающаяся перестраховщикам – участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищаемому портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (получение прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику. Пример. Участие перестрахователя в приоритете составляет 200 млн. руб., лимит перестраховочного покрытия – 300 млн. руб. Тогда любой групповой убыток на сумму до 200 млн. руб. покрывается перестрахователем в полной сумме. Если убыток составляет от 200 млн. руб. до 300 млн. руб., то перестрахователь покрывает его в сумме 200 млн. руб., а участие перестраховщика составляет 100 млн. руб. Если же убыток составляет 340 млн. руб., что выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, и лимит участия перестраховщика в покрытии превышения убытка отсутствует, тогда перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 100 млн. руб., а перестрахователь – в сумме 200 млн. руб. (доля собственного участия в покрытии убытка) плюс 40 млн. руб. (дополнительная сумма, превышающая лимит перестраховщика). Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. Договоры перестрахования эксцедента убыточности могут оформляться самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности. Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко. Главным образом, они применяются при страховании от бури и градобития, и для многих других видов страхования они не характерны. Такие договоры содержат значительный риск для перестраховщика, так как результат перестрахования может зависеть от непредвиденных и неконтролируемых изменений в страховой политике цедента и экономической ситуации в стране. При установлении приоритета необходимо убедиться в том, что цедент, даже в случае неблагоприятного развития убыточности, не получит гарантированной прибыли. Важно, чтобы цедент отвечал за свою долю в убытках, как в других видах перестрахования. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на него доле ответственности. Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь. Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство «выравнить» перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов. Размер убыточности, превышающий 105%. покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-убыточность 105%». Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, например 105 – 130%. Если за данный год убыточность составила 140%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности (130 – 105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105% плюс дополнительно 10% (140 – 130), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%). В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток. Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами. |