Главная страница
Навигация по странице:

  • 1.1 Сущность и классификация депозитных источников привлечения денежных средств

  • Характеристика депозитных и сберегательных сертификатов и документальное оформление депозитных операций банка

    		•

    1 Теоретические основы ИЗУЧЕНИЯ депозитных операций коммерческими банками. 1 Теоретические основы ИЗУЧЕНИЯ депозитных операций коммерческим. Законе рф О банках и банковской деятельности


    Скачать 42.68 Kb.
    НазваниеЗаконе рф О банках и банковской деятельности
    Анкор1 Теоретические основы ИЗУЧЕНИЯ депозитных операций коммерческими банками.docx
    Дата25.02.2022
    Размер42.68 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файла1 Теоретические основы ИЗУЧЕНИЯ депозитных операций коммерческим.docx
    ТипЗакон
    #373540

    1 Теоретические основы ИЗУЧЕНИЯ депозитных операций коммерческими банками

    1.1 Сущность и классификация депозитных источников привлечения денежных средств

    В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности» [1].

    Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно - расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг.

    Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

    • пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

    • активные операции (размещение ресурсов банка);

    • активно-пассивные(комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

    Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

    Ресурсы (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

    Банковские ресурсы - совокупность собственных и привлеченных средств, находящихся в его распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций [19, с. 69].

    По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные (активные операции) и заемные (пассивные операции). Основным источником формирования ресурсов является привлечение средств (депозитные операции).

    Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

    В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

    Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов [12].

    Депозит (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) – это операции по привлечению средств юридических или физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), но подлежащие по наступлению срока и определенный условий возврату [19, 214].

    Особенностью депозитных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

    Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

    - получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

    - гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

    - согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

    - развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

    В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

    1. государственные предприятия и организации;

    2. государственные учреждения; кооперативы;

    3. акционерные общества;

    4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

    5. общественные организации и фонды;

    6. финансовые и страховые компании;

    7. инвестиционные и трастовые компании и фонды;

    8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;

    9. банки и другие кредитные учреждения.

    Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

    Классификация депозитных операций.

    1. Исходя из категории вкладчиков:

    • депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

    • депозиты физических лиц.

    1. По экономическому содержанию:

    • с учетом категорий вкладчиков;

    • по формам изъятия;

    • по порядку использования хранимых средств.

    1. По форме изъятия средств:

    • срочные депозиты;

    • депозиты до востребования;

    • сберегательные вклады населения.

    Классификацию депозитов по форме изъятия схематично представлена на рисунке 1.



    Рисунок 1 Классификация депозитов коммерческого банка

    по форме изъятия
    Депозиты до востребования.Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов.

    Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть изъяты, переведены на счёт другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процентов. Режим работы данных счетов регулируется договорами соответственно банковского или корреспондентского счетов. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков - корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

    В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

    У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов).

    В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

    По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Банке России.

    Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации Центрального Банка РФ, эту операцию требуется совершать в последний день года. Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле (1):
    Д = Оср. : К об. х 100% (1)
    где, Д - доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

    Оср - средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год;

    Коб- кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год;

    Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах.

    К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.

    Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «Ностро», корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «Лоро».

    К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррент и овердрафт.

    Контокоррент - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются: с одной стороны - ссуды бан­ка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и прочие.

    Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

    Овердрафт- это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.

    Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента.

    Современные правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, допускают в установленных законодательством случаях и при наличии соответствующей записи в договоре банковского счета, заключаемого между банком и клиентом при открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату документов клиентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах [6].

    Срочные банковские депозиты- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

    Срочные вклады принимаются только в круглых суммах, часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается использовать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

    - депозиты до 30 дней;

    - депозиты от 31 до 90 дней;

    - депозиты от 91 до 180 дней;

    - депозиты от 181 дня до 1 дога;

    - депозиты от 1 года до 3 лет;

    - депозиты свыше 3 лет.

    Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

    Существуют две формы срочных вкладов:

    - срочный вклад с фиксированным сроком;

    - срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

    Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительные сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

    Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

    Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

    Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме (см. Приложение А). Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

    В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка.

    Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

    Сберегательные вклады населения. В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.

    Вклады физических лиц могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдаётся коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг.

    Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

    - срочные;

    - срочные с дополнительными взносами;

    - условные;

    - на предъявителя;

    - до востребования;

    - на текущие счета и др.

    Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

    Официально физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от них вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя.

    Именной вклад- это вклад на имя одного конкретного физического лица, он может быть внесён как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц Гражданский кодекс РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Привлекаются вклады населения на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который признаётся публичным договором. По сравнению с депозитным договором с юридическим лицом в договоре банковского вклада с физическим лицом могут быть предусмотрены следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке, запретить банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию, условие договора, предусматривающее отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.

    Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

    В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада [6].



      1. Характеристика депозитных и сберегательных сертификатов и документальное оформление депозитных операций банка


    Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов относится выпуск банками депозитных и сберегательных сертификатов.

    Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на получение в этом банке или его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов [7].

    Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и его права на получение в этом банке или его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов [7].

    Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускаться в валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

    Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации [8].

    Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

    Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

    - осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

    - публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

    - соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

    - выполнения обязательных экономических нормативов;

    - наличия резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

    - выполнения обязательных резервных требований.

    Банковский сертификат в отличие от векселя и чека, не может служить расчетным и платежным средством при купле-продаже товаров и услуг.

    Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

    Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

    Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учёта выпущенных сертификатов.

    Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

    В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

    Когда сертификат погашается по истечении срока обращения, расчёт процентов (П) осуществляется по следующей формуле (2):
    П = N х (X Р х п) / 365 х 100, где (2)
    где, N - номинальная стоимость сертификата;

    Р - проценты по сертификату (годовые);

    N - количество дней хранения средств на сертификате, в течение которых действовала соответствующая ставка процента.

    Проценты по сертификату насчитываются и выплачиваются только вместе с номинальной стоимостью сертификата.

    Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

    Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата [7].

    Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией.

    Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объёма ресурсов банка. Досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.

    Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

    Документальное оформление депозитных операций банка

    Открытие депозитного счета банка.

    Вкладчиками могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, резиденты и нерезиденты. Вкладчик вправе иметь любое количество вкладов в любой валюте, которая принимается банком во вклады,

    До заключения договора вклада (депозита) бухгалтер должен ознакомить вкладчика с условиями приёма наличных денежных средств во вклад.

    Для оформления вклада, а также для осуществления расходных операций по счету необходим документ, удостоверяющий личность клиента:

    Для граждан РФ - паспорт или временное удостоверение личности;

    2. Для военнослужащих - граждан РФ - военный билет;

    3. Для иностранных граждан - национальный заграничный паспорт;

    4. Иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность;

    5. Пенсионные вклады оформляются при дополнительном предъявлении клиентом пенсионного удостоверения;

    Представитель должен предъявить данные документа, удостоверяющего личность вкладчика и доверенность вкладчика.

    Договор составляется бухгалтером в письменной форме в двух экземплярах, и он должен содержать:

    1 . Дату заключения договора;

    2. Срок вклада (для срочных вкладов);

    3. Номер лицевого счёта;

    4. Сумму первоначально внесенных денежных средств;

    5. Размер, порядок и сроки выплаты процентов;

    6. Данные вкладчика

    Вклад и дополнительные взносы в рублях и иностранной валюте устанавливаются самим вкладчиком, либо представителем вкладчика на основания доверенности.

    В доверенности должна быть указана дата её совершения (доверенность без даты считается недействительной). Если в доверенности указывается срок её действия, то срок не должен превышать 3-х лет, а если не указан, то она действительна на протяжении 1-го года со дня её совершения.

    Доверенность утрачивает силу в случае:

    - Истечения срока доверенности;

    - Отмены доверенности лицом, выдавшим её;

    - Отказа лица, которому выдача доверенность;

    - Смерти вкладчика, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным, безызвестно отсутствующим (в банк должно быть предоставлено соответствующее свидетельство, решение).

    На каждого вкладчика оформляется досье, содержащее:

    1. Ф.И.О вкладчика полностью:

    2. Статус — резидент или нерезидент:

    3. Вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность вкладчика;

    4. Номер пенсионного удостоверения, номер и серия удостоверения ветерана, если вкладчик является пенсионером или ветераном;

    5. Адрес регистрации вкладчика;

    6. Адрес проживания;

    7. Дата рождения вкладчика;

    При совершении приходных операций по вкладу вкладчик также должен предоставить свой документ, удостоверяющий личность.

    Порядок принятия вклада наличными деньгами банка


    Клиент

    1. Оформление договора на открытие вклада и приходного кассового ордера, передача их ответственному исполнителю.


    Ответственный исполнитель

    2. Оформление лицевого счета и вкладной книжки вкладчика.

    3. Отбор образцов подписей вкладчика на лицевой счет.

    4. Проверка представленных документов. При правильном оформлении ответственный исполнитель ставит свою подпись на документах.

    5. Лицевой счет, приходный кассовый ордер, вкладная книжка и договор передаются контролеру.

    Контролер

    6. Проверка документов. В случае правильного оформления закрепляет своей подписью. Лицевой счет и один экземпляр договора возвращаются ответственному исполнителю.

    7. Подписывает вкладную книжку.

    8. Приходный кассовый ордер регистрируется в кассовом журнале по приходу.

    9. Приходный кассовый ордер и вкладная книжка передаются кассиру.

    Кассир

    10. Проверяет приходный кассовый ордер, ставит свою подпись, принимает сумму денег от клиента и сверяет ее с суммой в приходном кассовом ордере.

    11. Подписывает вкладную книжку и отдает ее вкладчику. Один экземпляр договора так же возвращается клиенту.

    12. Приходный кассовый ордер подшивается в документы дня.

    При желании закрыть вклад клиент должен предоставить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему схему документооборота на закрытие вклада можно представить так:

    Клиент

    1. Представляет депозитный договор и вкладную книжку ответственному исполнителю.

    Ответственный исполнитель

    2. Проверяет предъявленные документы, записи во вкладной книжке и по лицевому счету.

    3. Начисляет проценты на день закрытия вклада и делает соответствующие записи в лицевом счете и вкладной книжке.

    4. Предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

    5. Передает контролеру лицевой счет вкладчика, его вкладную книжку и расходный кассовый ордер контролеру.

    Контролер

    6. Проверяет записи в лицевом счете и вкладной книжке, в подтверждение проверки ставит свою подпись.

    7. Подписывает расходный кассовый ордер и регистрирует его в журнале расходов.

    8. Лицевой счет вкладчика закрывается и передается ответственному исполнителю для сдачи в специальный архив.

    9. Вкладная книжка и расходный кассовый ордер передаются кассиру.

    Кассир

    10. Проверяет представленные документы и в подтверждение правильности ставит свою подпись.

    11. Уточняет сумму к выдаче у клиента, выдает деньги клиенту и погашает вкладную книжку.

    12. Вкладная книжка и расходный кассовый ордер погашаются и подшиваются в документы дня.

    Вклады граждан отличаются от вкладов юридических лиц более жесткими условиями - проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем порядке, если это не оговорено в договоре вклада.

    написать администратору сайта