Развитие зарубежного и российского кооператив- ного страхования. Реферат1.1. Законодательное и экономическое развитие взаимного страхования история и современность

Название	Законодательное и экономическое развитие взаимного страхования история и современность
Анкор	Развитие зарубежного и российского кооператив- ного страхования
Дата	26.10.2022
Размер	53.7 Kb.
Формат файла
Имя файла	Реферат1.1.docx
Тип	Реферат #755100

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

«АСТРАХАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ»

(ГБПОУ АО «АГКПТ»)

Реферат

по дисциплине Страховое дело
На тему: «Законодательное и экономическое развитие взаимного страхования: история и современность»

Выполнил студент группы 3-34 ПС:

Румянцева Александра Генадьевна
Проверил преподаватель:

Ситалова Ольга Васильевна

г. Нариманов, 2022г.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1.Понятие взаимного страхования 5

2.История развития взаимного страхования 7

2.1.Зарубежная практика 7

2.2.Российская практика 8

3.Взаимное страхование в современных условиях 12

3.1.Признаки метода взаимного страхования на современном этапе развития 13

3.2.Перспективы развития обществ взаимного страхования (ОВС) 14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 19

ВВЕДЕНИЕ

Страхование играет огромную роль в жизни человека. Сопровождая его от колыбели до могилы, оно постоянно является для него залогом благоденствия, обеспечивает ему успех в делах, позволяет осуществлять наиболее смелые начинания и планы, таким образом, непрестанно содействует прогрессу и культуре.

Страхование является неотъемлемым элементом современной экономической системы. Природа и цивилизация порождают все новые риски, поэтому человеку, государству и бизнесу требуются аналогичные системы страховой защиты.

Но что же такое страхование? Страхование — это отношения между страхователем и страховщиком, по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов — самострахование, взаимное страхование и коммерческое страхование, но в своем реферате я хочу обратить ваше внимание на взаимное страхование, ведь оно, среди всех методов создания страховых продуктов, как результат целесообразной деятельности людей, представляющих собой определенный объем материальных благ, выделенный из страхового фонда с целью компенсации ущерба от уже произошедшего страхового случая, либо с целью проведения превентивных мероприятий в отношении застрахованных рисков, является самым древним и даже сейчас находит применение в современной системе экономики.

У взаимного страхования есть много плюсов и особенностей, что выделяет его среди других видов страхования (коммерческого и самострахования). Взаимное страхование – одна из организационных форм страховой защиты. Оно основано на договоренности между собой группы физических и юридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования.

В своём реферате я хочу вам более подробно рассказать о сущности взаимного страхования, его достоинствах, истории развития и его месте в современной экономике.

1.Понятие взаимного страхования

Взаимное страхование - одна из организационных форм страховой защиты. Взаимное страхование основано на договоренности между собой группы физических, юридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования. При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является членом страхового общества.

В целях взаимного страхования могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих членов.

Общество может быть создано по инициативе не менее пяти, но не более двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующих обществ взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.

Имущество общества формируется из вступительных взносов, страховых взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств, заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (ст. 17 Закона N 286-ФЗ).

На общества взаимного страхования не распространяются требования Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” о минимальном размере уставного капитала, которым должны обладать страховщики (пп. “в” п. 2 ст. 1 Закона N 287-ФЗ).

На общества взаимного страхования не распространяются также некоторые положения Федерального закона “О некоммерческих организациях” о контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности устанавливающие право уполномоченного государственного органа запрашивать у органов управления организации их распорядительные документы, проводить периодические проверки деятельности организации, а также направлять своих представителей для участия в проводимых организацией мероприятиях (п. 2 ст. 5 Закона N 286-ФЗ).

2.История развития взаимного страхования

2.1.Зарубежная практика

Форма взаимного страхования возникла как одна из самых ранних форм страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Наиболее развитая система страхования еще в античные времена была у Древних Римлян. В случае смерти одного из членов коллегии, его семье выделялись деньги на похороны, а с течением времени и для семей потерявших кормильца. После гибели римской империи в истории взаимного страхование наступает долгий период простоя.

Существенным толчком к развитию взаимного страхования явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания от огня. В 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня – первые соглашения между страховщиками. Основные причины, по которым создавались страховые союзы, – обострение конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновение и расширение государственного контроля, законодательное регулирование страхования, а также необходимость технического усовершенствования страхового процесса: согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д.

В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей огромное влияние на организацию личного и имущественного страхования не только в США, но и во всем североамериканском регионе.

В 1963 году была основана международная ассоциация взаимного страхования – МАОВС. Ассоциация объединяет более 200 обществ взаимного страхования 26 стран, штаб-квартира находится в Амстердаме. Целями данной ассоциации являются: координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.

2.2.Российская практика

Хоть элементы страхового договора имелись еще в «Русской правде» Ярослава Мудрого (законодательство того времени), страхование в России развивалось значительно медленнее в сравнении с темпом развития страхования за рубежом.

В дореволюционный период строительство деревянных домов в XVIIв. стало причиной большого количества пожаров в России. Это привлекло иностранные компании по страхованию, что повлекло за собой большой отток денежных средств за границу. Не трудно догадаться, что это негативно повлияло на финансовое положение страны.

Всякие попытки государства внедрить отечественное страхование в жизнь русского народа были неэффективны. Но все меняется в первой половине XIXв. Большое влияние на это оказал известный в то время в Петербурге коммерсант (экономический деятель), придворного банкира - барона Людвига Ивановича Штиглица. Им (в 1822 г.) был предложен первый российский проект наподобие английского общества “Феникс” по созданию отечественной страховой компании “Санкт-Петербургский Феникс”, однако проект не был осуществлен – он развалился из-за выхода из него некоторых учредителей. Но Николаю I был представлен обновленный проект барона Штиглица. Проект был одобрен Государственным Советом. 27 июня 1827 г. был обнародован Указ правительственному Сенату об учреждении страхового российского общества. Штиглиц открывает на акционерных началах с другими учредителями первое Российское страховое от огня общество (1827-1918 гг.) Председателем правления общества стал его идейный руководитель – Николай Семенович Мордвинов, затем на этом посту его сменит граф Алексей Федорович Орлов.

Известные фамилии акционеров обеспечили этому обществу небывалую популярность. За несколько недель после объявления подписки поступили заявки более чем на 26 тысяч акций при выпущенных 10 тысяч. Крупные пакеты скупала придворная знать и видные государственные деятели. Кстати, барон Штиглиц стал первым отечественным актуарием и сам рассчитал для России таблицы смертности. Он участвовал в создании и финансировании всех русских страховых обществ первой половины XIX века. Вновь созданное общество было освобождено государством от уплаты всяких налогов на 20 лет, за исключением пошлин в казну по 25 коп. с 1000 руб. страховой суммы. Наряду с этим было разрешено принимать в залог во всех казенных и кредитных учреждениях застрахованное в нем имущество. Общество было акционерным, но под жестким контролем государства.

Успешное начало деятельности Российского страхового общества повлекло за собой создание еще двух обществ подобного типа: второго Российского страхового общества и, по инициативе прусского подданного Шведерского, “Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов, учрежденное в 1835 г.” (впоследствии переименованное в страховое общество “Жизнь”). Высочайший запрет на создание новых страховых обществ помог обойти тот факт, что учредителем обеих компаний значился шеф жандармов, генерал Александр Христофорович Бенкендорф. Он был первым директором страхового общества «Жизнь» и входил в число учредителей Второго российского от огня общества.

Первое, второе от огня общества и созданное в 1846 году АО «Саламандра» получили исключительное право на страхование строений на случай пожаров и действовали на основе единых тарифов: Саламандра получила Сибирь, Закавказье, Бессарабию, землю войска Донского; а второму достались 40 губерний Европейской России, оставшихся незанятыми. Предоставленные льготы не дали положительного эффекта – привлечений было мало по следующим причинам: существование в России института крепостного права; необъятности российских просторов; нежелание помещиков страховаться в надежде на русский “авось”.

Период царствования Александра II характеризуется общим подъемом политической и общественной жизни, заменой натурального хозяйства денежным, отменой института крепостного права и, как следствие, интенсивным ростом производительных сил, оживлением железнодорожного строительства. Все это способствовало развитию и страхового дела в России. В этот период работало множество страховых обществ различных форм собственности.

В 1862 г. открывается Санкт-Петербургское взаимное общество страхования от огня, через год Московское, а в 1864 году, утверждается положение и о взаимном земском страховании, это произошло в связи с образованием земств. Каждое губернское общество осуществляло страхование на основании Устава, Высочайше утвержденного 13 апреля 1864 года. Этот документ хорошо раскрывает внутренний механизм и особенности взаимного страхования.

Согласно Уставу, создавались общества при земствах, их капитал складывался из взносов и мог быть употреблен исключительно на цели страхования. Все сельские строения, находящиеся в черте крестьянской усадебной оседлости, страховались в обязательном порядке, страхование же зданий в городах и уездах осуществлялось на добровольной основе. Уплата премий осуществлялась по схеме: для обязательных страхований — вперед в срок уплаты земских повинностей; для добровольных — вперед за год.

Из собранных сумм формировались основной и запасной капитал. При достижении последним определенной величины размер взносов понижался, а при возрастании его до размера основного часть шла в зачет обязательных платежей. В случае недостатка капитала для покрытия пожарных расходов разрешалось частично пользоваться иными средствами земств, а в случае крайней необходимости — прибегать к помощи Министерства финансов.

В 1902 г. был создан Земский перестраховочный союз, оказавший необходимую поддержку малым обществам. Для упрочнения финансовой базы Земского страхования, земства, в соответствии с законом 1902 г., получили право заключать между собой договоры перестрахования.

Накануне первой мировой войны в России действовало более двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом. По инициативе П.А.Столыпина в Государственной думе была поставлена на обсуждение и рассматривалась программа обязательного страхования рабочих, накануне войны начавшая успешно воплощаться в жизнь.

Революция 1917 г. положила конец существованию взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних были столь очевидны, что советское правительство в годы НЭПа сделало некоторые исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией. Практически система функционировала как дополнительный рычаг налогообложения населения, поскольку госимущество с 1931 г. страхованию не подлежало. С возрождением нормального страхового рынка в России открываются возможности и для развития взаимного страхования.

3.Взаимное страхование в современных условиях

Взаимное страхование в настоящее время является довольно распространённым методом создания страховых продуктов во многих странах мира. Так, например, к 1990 году число обществ взаимного страхования в странах Западной Европы превысило 2 тысячи, а в США составило около 2 тысяч. На взаимное страхование приходится почти 90 % рынка страхования жизни в Японии, почти 60 % — в США, более 50 % — в Канаде, почти 50 % — в Великобритании.

На взаимное имущественное страхование приходится более 50 % рынка Швеции, более 40 % — Финляндии, почти 30 % — США.

Широко известны действующие на основе метода взаимного страхования клубы взаимного страхования (P&I clubs), страхующие гражданскую ответственность судовладельцев.

Известны общества взаимного страхования, проводящие страхование пенсии, страхование имущества от огня и других опасностей, профессиональной ответственности нотариусов, врачей, бухгалтеров, аудиторов.

К взаимным страховым организациям за рубежом относят также страховые кооперативы. Их деятельность в русскоязычной литературе называют кооперативное страхование.

Для обмена информацией и совместного решения общих проблем взаимные страховые организации (в зарубежных публикациях их нередко называют взаимными страховыми компаниями) объединяются в ассоциации и союзы, которые действуют как на национальном, так и на международном уровне.

Например, в Великобритании такие организации до недавнего времени были представлены двумя ассоциациями — Ассоциацией взаимных страховщиков и Ассоциацией дружеских обществ. С 1 января 2010 г. эти ассоциации слились в одну Ассоциацию финансовых взаимных обществ (The Association of Financial Mutuals (AFM)). В её состав входят 57 взаимных компаний, в которых застраховано 12 млн. их членов; компании управляют активами, составляющими в общей сложности 80 млрд. ф. ст.

В январе 2008 г. в результате слияния двух международных организаций — Международной ассоциации взаимных страховых компаний (AISAM) и Ассоциации европейских кооперативов и взаимных страховых компаний (ACME) — была создана Ассоциация взаимных страховых компаний и страховых кооперативов в Европе (Association of Mutual Insurers and Insurance Cooperatives in Europe (AMICE)). В 2010 г. на добровольной основе в ней были объединены 123 европейские компании (в том числе две — из Польши, две — из Венгрии, одна — из Словении), а также два ассоциированных члена (из Марокко и Сенегала).

С 1922 г. существует Международная федерация кооперативов и обществ взаимного страхования (International Cooperative and Mutual Insurance Federation — ICMIF). По состоянию на ноябрь 2009 г. в ней состояло 216 организаций из 74 стран мира

3.1.Признаки метода взаимного страхования на современном этапе развития

Характерные признаки метода взаимного страхования на современном этапе развития:

Объединение страхователями финансовых ресурсов в специально создаваемой организации-страховщике для страхования собственных имущественных интересов путём раскладки ущерба между собой;
Формирование страхового фонда, находящегося в совместной собственности всех членов, за счет их взносов;
Отсутствие у каждого страхователя в отдельности единоличного права на распоряжение этим фондом и на его использование;
Наличие у страхователей прав и обязанностей по участию в управлении, распоряжении этим фондом и использовании средств фонда;
Наличие у каждого из страхователей материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов за счет средств этого фонда;
Распределение материальной ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов, между страховщиком и его страхователями.

Особенность метода взаимного страхования состоит в том, что страхователь является одновременно и покупателем страховой услуги, и сособственником страхового фонда, созданного в рамках обособленного субъекта хозяйствования, осуществляющего взаимное страхование. Эта особенность проявляется, в частности, в том, что условия взаимоотношений между страховщиком и страхователями могут формализоваться не в индивидуальных страховых договорах между страховщиком и каждым из страхователей, а в уставе страховщика.

Взаимное страхование называется в российской науке о страховании и в российском законодательстве некоммерческим потому, что страхователи, являющиеся сособственниками фонда денежных средств, участвуют в его создании не с целью получения прибыли на вложенный капитал, а с целью создания страхового продукта для себя. Однако, если в результате деятельности взаимной страховой организации имеет место превышение доходов над расходами, направления расходования такого превышения определяются общим собранием страхователей — членов этой организации. Как правило, такие средства расходуются на достижение уставных целей организации.

3.2.Перспективы развития обществ взаимного страхования (ОВС)

Несмотря на отсутствие правовой базы развитие взаимного страхования необходимо на страховом рынке России. В сравнении с коммерческим страхованием ОВС располагают возможностью предоставлять более низкие тарифы на страхование за счет экономии на расходах на ведение дела и отсутствия прибыли. Однако степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

Эта форма страховой организации имеет ряд преимуществ по сравнению с другими, в частности:

Взаимное страхование является надежной системой страховой защиты, так как страхованием управляют сами страхователи;
Общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как, условия страхования разрабатываются и утверждаются самими обществами с учетом потребностей их членов;
Взаимное страхование применимо там, где необходим местный контроль;
Взаимное страхование подходит для страхования новых, плохо изученных рисков.

Являясь некоммерческой формой организации страхового фонда, взаимное страхование способствует развитию страхового рынка в России.

С учетом всех факторов и ограничений развития, в целях повышения эффективности функционирования взаимного страхования, необходимо разработать четкие правила по условиям создания и функционирования обществ взаимного страхования.

Деятельность ОВС должна контролироваться органами государственного надзора, что предотвратит появление на страховом рынке России недобросовестных страховщиков. Недопустимо так же отсутствие контроля платежеспособности ОВС. Следовательно, необходимо лицензирование ОВС и разработка условий получения лицензии.

Деятельность ОВС нельзя ограничивать только имущественным страхованием. Необходимо расширить перечень рисков, страхуемых на взаимной основе. Как показывает анализ зарубежных рынков страхования взаимная форма организации страхового фонда хорошо подходит для страхования жизни и медицинского страхования.

В Налоговом кодексе РФ должны быть учтены интересы физических и юридических лиц, принимающих участие во взаимном страховании.

Для обеспечения платежеспособности обществ взаимного страхования целесообразно установить виды страховых резервов в отдельности для ОВС с переменными и фиксированными страховыми взносами, с учетом видов страхования осуществляемых обществами.

Нельзя согласиться с бесконтрольностью инвестиционной политики обществ взаимного страхования. Поскольку основным источником инвестиций страховой организации являются страховые резервы, которые представляют объем обязательств страховщика перед страхователями, необходимо наличие определенных ограничений в формах и условиях размещения этих средств установленных законодательно. Разрабатывая правила размещения страховых резервов, следует учитывать, что инвестиционная политика общества зависит от проводимых видов страхования, размеров сформированных страховых резервов, а также финансового состояния ОВС.

Развитие взаимного страхования может стать серьезным шагом к расширению спектра страховых услуг для хозяйствующих субъектов и населения России, а также развитию страхового рынка в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под конец своей работы, хочу сказать, что взаимное страхование прошло длинный путь становления. От рождения идеи коллективной взаимопомощи в Древнем Риме и формулирования некоторых элементов страхового договора в «Русской правде» Ярослава Мудрого до, всеми нами известного, современного взаимного страхования, принципы взаимопомощи и бесприбыльности которого сохранилися, не смотря на много вековую историю.

Взаимное страхование занимает не только одну из важных полочек нашей жизни, но и в жизни современной экономике наряду с другими видами страхования не просто так. Оно имеет такие достоинства и преимущества как:

По мере роста числа участников общества взаимного страхования (ОВС), вступительные взносы и страховые премии (в расчете на одного участника) будут снижаться, а общая финансовая устойчивость ОВС, напротив, - укрепляется. И чем больше членов будет в составе взаимного общества, тем меньше вероятность того, что от них потребуются дополнительные взносы.
Взаимное страхование – это современный и гибкий механизм организации страховой защиты, который может быть актуален для различных отраслей хозяйства, в различных социально-экономических условиях. Взаимное страхование обладает преимуществом когда требуется решить проблему страховой защиты в рамках конкретной отрасли в конкретной стране или регионе.
Взаимное страхование является надежной системой страховой защиты, так как страхованием управляют сами страхователи.
Общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как, условия страхования разрабатываются и утверждаются самими обществами с учетом потребностей их членов.
Взаимное страхование применимо там, где необходим местный контроль.
Взаимное страхование подходит для страхования новых, плохо изученных рисков.
Стоимость страховой защиты ниже, чем при использовании аналогичных продуктов коммерческих страховщиков. Так, некоммерческий характер деятельности взаимных обществ приводит к тому, что в структуру их страховых тарифов не закладываются ни прибыль, ни, как правило, комиссионные агенту, а остаются лишь расходы на страховые выплаты и ведение дела.
ОВС может с большей гибкостью инвестировать свободные средства в долгосрочные проекты членов общества, отдача от которых может быть получена лишь годы спустя. Так решаются две задачи: диверсификация финансовых потоков и повышение финансовой устойчивости ОВС. Кроме того, обеспечивается стабильность состава участников общества, заинтересованных в реализации совместных проектов.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

Архипов, А. П. Социальное страхование: учебник и практикум для СПО/А. П. Архипов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 301 с.
Бабурина, Н. А. Страховое дело. Страховой рынок России: учеб. Пособие для СПО/Н. А. Бабурина, М. В. Мазаева. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 128 с.
Миропольская, Н. В. Основы социального страхования: учеб. пособие для СПО/Н. В. Миропольская, Л. М. Сафина – 2-е изд., испр. И доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 149с.
Страховое дело: учебник и практикум для СПО/отв. ред. А. Ю. Анисимов. – 2-е изд. испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 218 с.
Тарасова Ю. А. Страховое дело: учебник и практикум для СПО/Ю. А. Тарасова. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 235 с.
Турчаева И. Н. Страховое дело в сфере апк: учебник и практикум для СПО/И. Н. Турчаева. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 229 с.
Галаганов В. П. Основы страхования и страхового дела: учебное пособие/В. П. Галаганов. – М.: КноРус, 2018. – 216 с.
Ивасенко А. Г. Страхование: учебное пособие/А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова. – М.: КноРус, 2020. – 320 с.
Рыбин В. Н. Основы страхования: учебное пособие/В. Н. Рыбин. – М.: КноРус, 2020. – 232 с.
Орловский Ю.П. Социальное страхование: учебник для СПО/Ю. П. Орловский; под общей редакцией Ю. П. Орловского. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – 127 с.