Правовое обеспечение ПД. Дисциплина Правовое обеспечение профессиональной деятельности Экзаменационная работа
 Скачать 144.5 Kb.
|
1 2 НОУ СПО «Сибирская региональная школа бизнеса (колледж)» Дисциплина: Правовое обеспечение профессиональной деятельности Экзаменационная работа Выполнила: Бобкова Олеся Сергеевна Группа: М - 106 Специальность: Менеджмент Телефон мобильный: 8-913-498-6656 Адрес: 663318, Красноярский край , г. Норильск, ул. Лауреатов, д. № 59, кв. № 75 Проверил____________________ Оценка______________________ Дата_________________________ 2013г. Вариант I 1. Функции Центрального банка РФ. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков. 2. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя. 3. Составить образец кредитного договора. Основные функции ЦБ РФ К основным функциям ЦБ РФ относятся: 1) монопольная эмиссия наличных денег и организация их обращения 2) функция финансового агента, банкира Правительства 3) финансирование кредитно-банковских институтов («банк банков») 4) кредитно-денежное регулирование и банковский надзор Остановимся подробно на каждой из функций. 1) Эмиссия банкнот и организация их обращения. За Банком России как представителем государства законодательно закреплено осуществление эмиссии наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации. Совет директоров принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций. 2) Функция финансового агента, банкира Правительства. Являясь по своему статусу финансовым агентом Правительства, ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов Правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами. Важная роль ЦБ в решении таких проблем, как предоставление кредитов на покрытие государственных расходов и дефицита государственного бюджета, соответствует его функции кредитора государства. Основная форма государственных заимствований, используемых на цели финансирования государственных расходов и государственного бюджета – государственные займы. Государственные займы используются для покрытия бюджетных дефицитов государства посредством аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Они предоставляются на определенный срок на условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами в бумажной или безбумажной форме. Выполняя функцию финансового агента Правительства, Центральный Банк осуществляет кассовое исполнение бюджета, прием, хранение и выдачу государственных бюджетных средств, ведение учета и отчетности. В основу кассового исполнения бюджета положен принцип единства кассы, то есть все мобилизованные государственные доходы направляются на единый счет Министерства финансов в ЦБ, с которого черпаются средства для осуществления государственных расходов, таким образом, ЦБ выступает кассиром Правительства. Единство кассы предоставляет Министерству финансов возможность осуществлять постоянный контроль над поступлением средств на его счет и за движением кассовой наличности; обеспечивает централизацию государственных бюджетных средств и балансирование доходов и расходов каждого из бюджетов (федерального, региональных, местных), образующих в совокупности бюджетную систему страны; позволяет проводить операции по кассовому исполнению бюджета на всей территории страны. Осуществление кассового исполнения центральным банком дает возможность отделить функции распоряжения бюджетными средствами и распорядителя кредитами, которые выполняют финансовые органы, от функции приема, выдачи, хранения этих средств, которые входят в компетенцию ЦБ. В результате создаются необходимые условия для контроля над целевым использованием бюджетных средств. 3) Финансирование кредитно-банковских институтов («банк банков»). Рефинансирование коммерческих банков – предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования - воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в качестве банка банков. Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимости от формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты); методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов); сроков предоставления (среднесрочные - на 3-4 мес. и краткосрочные - на 1 день или несколько дней); целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты) . Так как функция кредитно-денежного регулирования и банковского надзора включает в себя обширный круг вопросов, автору представляется возможным вынести её в качестве отдельной главы в данной работе. Функция кредитно-денежного регулирования и банковского надзора ЦБ РФ Кредитно-денежная политика ЦБ представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель – регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Кредитно-денежная политика ЦБ направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии – кредитная экспансия (оживление конъюнктуры в условиях падения производства), либо на ограничение кредитно-денежной эмиссии в периоды экономических подъемов кредитная рестрикция (экономическая теория Кейнса). ЦБ использует при проведении денежно-кредитной политики комплекс инструментов, которые различаются: по форме их воздействия (прямые и косвенные); по объектам воздействия (предложение денег и спрос на деньги); по характеру параметров, устанавливаемых в ходе регулирования (количественные и качественные). Все эти методы используются в единой системе. Основными инструментами кредитно-денежной политики ЦБ являются: - изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР; - регулирование официальной учетной ставки; - проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развития страны. Изменение норм обязательных резервов. В соответствии с инструкцией №1 “О порядке регулирования деятельности коммерческих банков” и Указания о порядке формирования централизованных фондов банковской системы России за счет взносов коммерческих банков ЦБР образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. Фонд обязательных резервов – это обязательная норма вкладов коммерческих банков в ЦБ, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов коммерческих банков. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов. ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. В результате повышения нормы обязательных резервов ЦБ сокращает суммы свободных денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков и используемых для расширения активных операций; уменьшение нормы резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные им кредитные ресурсы, то есть увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Учётная ставка. Среди инструментов регулирования денежно-кредитной сферы Центральными Банками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года) . В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк – заёмщик) и по вертикали (ЦБ – коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным Центральным Банком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них. Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, то есть политика “дорогих денег“, ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в ЦБ и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика “дешевых денег“, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития. Поскольку практически все банки в той или иной степени прибегают к кредитам ЦБ, влияние устанавливаемых им ставок распространяется на всю экономику. Операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Операции на открытом рынке – купля-продажа по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков. Операции Центрального Банка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения ЦБ цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг. При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, ЦБ РФ уменьшает цену покупки, тем самым увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса. Операции на открытом рынке различаются в зависимости от: условий сделки (купля-продажа за наличные или покупка на срок с обязательной обратной продажей обратные операции); объектов сделок (операции с государственными или частными бумагами); срочности сделки (краткосрочные до 3 мес., долгосрочные до 1 года и более операции с ценными бумагами); сферы проведения операций (только на банковском секторе рынка ценных бумаг или и на небанковском секторе рынка); способа установления ставок (определяемых или центральным банком или рынком). При проведении денежно-кредитной политики Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями: 1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; 2) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев; 3) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; 4) покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года; 5) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; 6) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 7) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности; 8) выдавать гарантии и поручительства; 9) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 10) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств. Обеспечением для кредитов Банка России могут выступать: золото и другие драгоценные металлы в различной форме; иностранная валюта; векселя в российской и иностранной валюте со сроками погашения до шести месяцев; государственные ценные бумаги. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков Банковская деятельность как совокупность банковских операций и услуг весьма разнообразна. В среднем коммерческий банк осуществляет до 200 операций. Такая дифференциация и разнообразие операций и услуг приводят не только к снижению риска всей деятельности банка, но и к уменьшению доходности. Но поскольку главной целью банковской деятельности является получение прибыли, банк не может не идти на проведение рискованных операций, результатом чего часто бывает снижение платежеспособности банков, а иногда и банкротство. Однако неустойчивость банковской системы приводит к большим потерям, что связано с высокой социально-экономической значимостью коммерческих банков и требует регулирования со стороны Центрального банка РФ как банка банков. Во-первых, коммерческие банки оперируют как бы дважды общественными деньгами — деньгами акционеров, так как в основном по своему капиталу они' акционерные банки, и деньгами клиентов, которые привлекаются во вклады, что приводит к необходимости контроля и соответствующей поддержки банков в тяжелых случаях. Во-вторых, банковская система является основой безналичного обращения в стране, на которое приходится около 68% всего денежного оборота, поэтому нарушения в нем сразу приводят к сбою в проведении платежей, что серьезно отражается на экономике в целом и на людях в частности. В-третьих, необходимость регулирования связана и с возможным воздействием коммерческих банков на структуру экономики благодаря приоритетному предоставлению кредитов. В-четвертых, контроль и знание банковской системы делают возможным проведение ЦБ РФ денежно-кредитной политики. Все это вместе взятое и предполагает не только контроль, но и определенное вмешательство в деятельность коммерческих банков, чтобы сократить риск банковской деятельности и обеспечить более устойчивое положение коммерческих банков. Банковское регулирование, в процессе которого Банк России осуществляет постоянный надзор и контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, своих нормативных актов, выступает одной из важнейших его функций. Основной целью такого надзора является поддержание стабильности банковской системы и конкретного банка, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Деятельность Банка России в этом направлении основывается на принципах, получивших закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору (Банк России присоединился к этим решениям летом 1997 г.) и предполагающих осуществление банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка — от момента его возникновения до банкротства. На первой стадии жизненного цикла коммерческого банка Банк России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банка и кредитной организации, правила регистрации, слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации в наиболее общем виде изложены в гл. 10, ст. 58, 59 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», где, в частности, отмечается, что «Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их», и Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 11—16), в котором более подробно отражаются требования к получению лицензии и регистрации кредитной организации. Положения этих федеральных законов дополнены Инструкцией № 75-И от 23 июля 1998 г. «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая дает перечень документов, необходимых для получения лицензии и регистрации (учредительский договор, устав, протоколы общего собрания о принятии устава, декларация о доходах учредителей), определяет виды лицензий, которые могут получить кредитные организации как при возникновении, так и при расширении своей деятельности, перечисляет основные причины отказа в выдаче и отзыва лицензий. При выдаче лицензий ЦБ РФ в соответствии с Законом РФ «О центральном банке ...» вправе предъявлять квалификационные требования к руководству коммерческого банка и главному бухгалтеру (ст. 59). Эти требования также сформулированы в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Инструкции ЦБ РФ № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», Указании ЦБ РФ «О внесении изменений в Инструкцию № 75-И». Данные документы также регламентируют процедуру регистрации и лицензирования банковской деятельности. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях совершенствования банковской системы. Банк России выдает разрешение на проведение операций не только внутри страны, но и международных. В частности, в целях введения особого режима контроля над отдельными видами банковских операций, связанных с движением капитала, было принято Положение «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов банковских операций, связанных с движением капитала» от 20 июля 1999 г. В нем дается определение основных понятий — инвестора, кредитной организации за границей, инвестиционной операции, оффшорной компании, определен перечень инвестиционных операций, на которые распространяется данное Положение, а также порядок выдачи разрешения на ведение указанных операций. Как уже отмечалось, ЦБ РФ не только выдает лицензии, но и отзывает их. Процедура отзыва лицензии законодательно закреплена. Отзыв лицензии осуществляется в соответствии с федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкцией № 75-И, Положением «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации» № 264 от 2 апреля 1996 г. (с изм. и доп. от 10 марта 1999 г.). Решения об отзыве лицензий принимаются Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений Банка России, а также его структурных подразделений согласно перечню, установленному Комитетом, и оформляются Приказом ЦБ РФ. В указанном выше Положении также сформулированы случаи отзыва лицензий, порядок их аннулирования. При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов, в том числе вкладчиков, Банк России вправе назначить в кредитную организацию своего уполномоченного представителя, деятельность которого регулируется нормативными актами Центрального банка РФ. Помимо лицензирования кредитных организаций ЦБ РФ имеет право осуществлять регистрацию и лицензирование банковских аудиторов. Банк России выполняет комплексное регулирование и надзор за всеми сферами деятельности кредитной организации. Он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Особое внимание придается нормативному регулированию, в процессе которого разрабатываются и доводятся до всех кредитных организаций обязательные нормативы, регламентированные ст. 59—65 Федерального закона «О Центральном банке ...» и уточненные Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В последней редакции указанной Инструкции, в частности, предусматриваются следующие нормативы и порядок их расчета: — минимальный размер уставного капитала — устанавливается в размере 1 млн евро для вновь создаваемых банков и 5 млн евро для получения генеральной лицензии — предельный размер неденежной части уставного капитала. Впервые попытка регулирования структуры уставного капитала коммерческого банка была предпринята в Инструкции Банка России от 11 февраля 1994 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации». В соответствии с п. 2 Письма ЦБ РФ от 17 февраля 1995 г. было запрещено формирование уставного капитала ценными бумагами и нематериальными активами. В редакции Письма ЦБ РФ от 11 апреля 1996 г. доля материальных активов в структуре уставного капитала коммерческого банка в первые годы существования не должна была превышать 20% с доведением ее в последующем до 10% (при этом в расчет не включается стоимость зданий). В настоящее время Центральный банк определил еще и ограничения по внесению иностранной валюты как части уставного капитала; — норматив достаточности капитала — определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг на возможные потери по ссудам 2-й — 4-й групп риска. В соответствии с последней редакцией Инструкции № 1 (от 1 февраля 1999 г.) значение норматива с 1 января 2000 г. устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: от 5 млн евро — 10%, от 1 до 5 млн евро — 11%, менее 1 млн евро — 7%; — нормативы ликвидности банка (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами) — определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов и устанавливаются в размере: min 20%, min 70%, max 120%, min 20%, min 10% соответственно; — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков — устанавливается в процентах от собственных средств банка (max 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику и капиталу; — максимальный размер крупных кредитных рисков — определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка; максимальное значение этого норматива — 800%; — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) — устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка в размере 25%; — максимальный размер кредитного риска на одного акционера — определяется как отношение совокупной суммы требований банка к тем акционерам, вклад которых в уставный капитал превышает 5% от его зарегистрированной величины к собственным средствам банка, и устанавливается в размере 20%; — максимальный размер кредитов, займов, гарантий, поручительств, предоставляемых банком своим инсайдерам, — рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом риска, к инсайдеру банка и связанных с ним лиц и собственному капиталу банка, которое не должно превышать 2%; — максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения — устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка в размере 100%; — максимальный размер обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами — определяется как процентное отношение величины обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами к собственным средствам банка в сумме 400%; — норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц — устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированных в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка) к собственным средствам банка; максимальный размер данного норматива 25%; — максимальный размер вексельных обязательств банка в сумме 100% — рассчитывается как отношение выпущенных банком векселей и акцептов, 50%-х забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к собственным средствам банка. Помимо определения нормативов в соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке ...» Банк России вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Целью таких проверок в соответствии со ст. 74 указанного Закона является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства. Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям деятельности данного коммерческого банка или кредитной организации. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчетов, соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в два года. В соответствии со ст. 56 Федерального закона «О Центральном банке ...» ЦБ РФ вправе запрашивать у коммерческих банков для этих целей информацию об их деятельности по перечню, определяемому Советом директоров Банка России. По результатам проверок Центральный банк может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства. Проверки по отдельным направлениям деятельности коммерческого банка в большей степени связаны с правильностью проведения операций, выявлением нарушений в обслуживании клиентов, а также нарушений сроков проведения расчетов и операций. В случае выявления таких нарушений Банк России в соответствии с Законом РФ «О Центральном банке ...» (ст. 75) имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. ЦБ РФ также вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев, ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев, отозвать лицензию на осуществление банковских операций. В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст. 76-1 Закона РФ «О Центральном банке ...»). Перечисленные санкции применяются Банком России в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 2 ноября 1997 г. № 206, где отмечается, что до применения мер воздействия в виде ограничения и запрета проведения отдельных банковских операций Главное управление Центрального банка РФ совместно с руководителями Совета и Правления кредитной организации должны рассмотреть недостатки в ее деятельности и определить меры по их устранению. Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, непредоставлении отчетности на две отчетные даты или предоставлении искаженной отчетности такие меры воздействия, как ограничения или запрет на проведение банковских операций, могут быть приняты незамедлительно. Перечень банковских операций, на которые вводятся ограничения, приведены в письме Центрального банка РФ от 24 марта 1995 г. № 154. Необходимость осуществления надзора за коммерческими банками, имеющими филиалы, обусловлена возникновением дополнительных рисков в их деятельности. К таким рискам относятся региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала несогласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Целью данного надзора является выявление указанных рисков, оценка степени риска для банка и приведение банковской деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. В осуществлении такого надзора выделяется несколько основных направлений: 1) проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; 2) оценка деятельности руководителей филиала; 3) проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; 4) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности. Основой для проведения указанного надзора служит Инструкция № 65 от 11 сентября 1997 г. (с доп. и изм. от 28 сентября 1999 г.) «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы». Надзор осуществляется в следующих формах: — документарного надзора, включающего анализ отчетности; — инспекционных проверок, осуществляемых Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ № 34 от 19 февраля 1996 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России» и носящих комплексный либо тематический характер; — применения мер воздействия. Меры воздействия включают как предупредительные меры, определяемые Инструкцией ЦБ РФ № 59 от 31 марта 1997 г. (с изм. и доп. от 14 октября 1997 г., 15 января 1998 г., 13 апреля 1998 г., 2 июня и 30 октября 1998 г. и 27 сентября 1999 г.) «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности», так и серьезные санкции, о которых говорилось выше. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критическом финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, такие ограничения не вводятся). В настоящее время особое значение придается Банком России созданию филиала банка, т.е. предупреждению филиальных рисков на самом первом этапе его формирования. Порядок открытия филиалов банка регламентируется следующими нормативными актами: Инструкцией Банка России № 75-И от 23 июля 1998 г. «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», Положением Банка России № 27-П от 29 апреля 1998 г. «О порядке предоставления Центральным банком РФ разрешений уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей» и Инструкцией ЦБ РФ № 76-И от 24 августа 1998 г. (с доп. от 14 мая 1999 г.) «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства», в которых ужесточены требования по открытию филиала. В последнее время Центральный банк все большее внимание уделяет проблеме внутрибанковского контроля. В 1997 г. было принято Положение Банка России № 509 от 28 августа 1997 г. «О внутреннем контроле». В 1999 г., проанализировав ситуацию с внутренним контролем, Банк России издал документ (№ 289-Т от 7 октября 1999 г.) «О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках», в котором обязывал территориальные учреждения проанализировать положение дел с созданием и состоянием внутреннего контроля в кредитных организациях. К кредитным организациям, не создавшим служб внутреннего контроля или не обеспечившим организацию такой работы, применяются следующие меры воздействия: установление контроля за выполнением предъявляемых требований, активное использование права запрашивать информацию за любой период в процессе надзора за состоянием внутреннего контроля, рассмотрение эффективности работы служб внутреннего контроля, которым следует уделять особое внимание. Важное место в банковском надзоре после 1998 г. стали занимать вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. Помимо Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» было принято множество нормативных актов Центрального банка РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению. В частности, были приняты Инструкция ЦБ РФ № 84-И от 12 июля 1999 г. «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных учреждений», Указание ЦБ РФ от 26 мая 1999 г. № 163-Т «Об организации работы территориальных учреждений Банка России по контролю за осуществлением кредитными организациями мер по финансовому оздоровлению». Центральный банк регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций. Основой такого регулирования выступает Положение Центрального банка № 516 от 8 сентября 1997 г. «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организаций инкассации». Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открывать и вести счета юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков, корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут обслуживать юридических лиц, включая кредитные организации, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по пластиковым карточкам, исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. В то же время в указанном Положении четко оговорено, что небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счет. Для целенаправленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы. В заключение следует еще раз повторить, что банковское регулирование включает следующие основные направления: 1) установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; получение у кредитной организации необходимой информации о ее деятельности и разъяснений по полученной информации; 2) регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу и отзыв лицензии на осуществление банковских операций; 3) контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей кредитных организаций, установление обязательных нормативов; 4) проведение проверок, применение санкций к кредитным организациям в случае нарушений ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков); 5) осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом. 1 2 |