|
|
технология составления бух.отчет.. Хозяйственных
Задание №1
1.На основании таблицы №1 составить вступительный баланс
2. Составить журнал хозяйственных операций
3. Отразить нарастающим итогом с начала года хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета
4. Определить сальдо по счетам бухгалтерского учета на конец отчетного периода
5. Составить оборотную ведомость
6. Составить бухгалтерский баланс по форме №1
Исходные данные для выполнения задания
Таблица№1 Состав имущества и источники его образования предприятия на начало отчетного периода, руб.
№
счета
|
Название хозяйственных
средств и источников
|
Вариант 6
|
50
|
Касса
|
200
|
51
|
Расчетный счет
|
215300
|
07
|
Оборудование к установке
|
141900
|
01
|
Здание цеха
|
376850
|
04
|
Программное обеспечение
|
8500
|
80
|
Уставный капитал
|
658300
|
66
|
Краткосрочные кредиты
|
420000
|
60
|
Задолженность поставщикам
|
279000
|
62
|
Задолженность покупателей
|
120670
|
60/1
|
Авансы выданные
|
64000
|
71
|
Задолженность подотчетных лиц
|
6700
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
69190
|
69
|
Задолженность фондам соц.
Страхования
|
4780
|
82
|
Резервный капитал
|
30000
|
83
|
Добавочный капитал
|
774040
|
01
|
Здание офиса
|
173600
|
52
|
Валютные счета
|
73700
|
01
|
Машины и оборудование
|
728390
|
10
|
Материалы
|
128600
|
70
|
Задолженность перед
работниками по з/плате
|
70000
|
43
|
Готовая продукция
|
59600
|
58
|
Финансовые вложения
|
120000
|
20
|
Основное производство(НЗП)
|
71600
|
86
|
Целевое финансирование
|
3600
|
01
|
Здание склада
|
170300
|
01
|
Транспортные средства
|
340700
|
41
|
Товары
|
220620
|
23
|
Вспомогательное
производство(НЗП)
|
4200
|
02
|
Амортизация основных
средств
|
715900
|
05
|
Амортизация нематериальных
активов
|
820
|
Журнал хозяйственных операций:
Наименование операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
Программное обеспечение
|
04
|
08.5
|
8500
|
Амортизация нематериальных активов
|
20
|
05
|
820
|
Здание цеха
|
01
|
08.4
|
376850
|
Здание офиса
|
01
|
08.4
|
173600
|
Машины и оборудование
|
01
|
08.4
|
728390
|
Здание склада
|
01
|
08.4
|
170300
|
Транспортные средства
|
01
|
08.4
|
340700
|
Амортизация основных средств
|
20
|
02
|
715900
|
Оборудование к установке
|
08
|
07
|
141900
|
Материалы
|
25
|
10
|
128600
|
Готовая продукция
|
43
|
20
|
59600
|
Основное производство(нпз)
|
20
|
20
|
71600
|
Товары
|
41
|
20
|
220620
|
Вспомогательное производство(нпз)
|
20
|
23
|
4200
|
Задолженность покупателей
|
62
|
76
|
120670
|
Задолженность подотчетных лиц
|
94
|
71
|
6700
|
Задолженность фондам соц. Страхования
|
20
|
69
|
4780
|
Задолженность перед
работниками по з/плате
|
20
|
70
|
70000
|
Краткосрочные кредиты
|
51
|
66
|
420000
|
Задолженность поставщикам
|
20
|
60
|
279000
|
Авансы выданные
|
60.1
|
51
|
64000
|
Нераспределенная прибыль
|
84
|
80
|
69190
|
Касса
|
50
|
75
|
200
|
Расчетный счет
|
51
|
75
|
215300
|
Валютные счета
|
52
|
75
|
73700
|
Финансовые вложения
|
58
|
75
|
120000
|
Уставный капитал
|
75
|
80
|
658300
|
Резервный капитал
|
82
|
80
|
30000
|
Добавочный капитал
|
83
|
80
|
774040
|
Целевое финансирование
|
86
|
98
|
3600
|
Вступительный баланс:
актив
|
|
Пассив
|
|
Состав
|
Сумма
|
Состав
|
Сумма
|
Нематериальные активы по счету 04, 05
|
9320
|
Уставный капитал по счет 80
|
658300
|
Основные средства по счету 01
|
1789840
|
Добавочный капитал по счету 83
|
774040
|
Доходные вложения в материальные ценности по счету 02
|
120000
|
Резервный капитал по счету 82
|
30000
|
Прочие внеоборотные активы по счету 07
|
141900
|
Нераспределенная прибыль по счету 84
|
69190
|
Запасы по счету 10, 43, 20, 41, 23
|
484620
|
Заемные средства по счету 66
|
420000
|
Дебиторская задолженность по счету 62, 71
|
127370
|
Кредиторская задолженность по счету 70, 69, 60
|
353780
|
Деньги по счету 50, 51, 52
|
289200
|
Доходы будущих периодов по счету 86
|
3600
|
Прочие оборотные активы по счету 60/1
|
64000
|
|
|
Баланс по активам
|
3742150
|
Итог по пассивам
|
2308910
|
Бухгалтерский баланс
на
|
|
20
|
|
г.
|
Коды
|
Форма по ОКУД
|
0710001
|
Дата (число, месяц, год)
|
|
|
|
Организация
|
|
по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика
|
ИНН
|
|
Вид экономической
деятельности
|
|
по
ОКВЭД 2
|
|
Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения: тыс. руб.
|
по ОКЕИ
|
384
|
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
|
|
ДА
|
|
НЕТ
|
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии)
индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика
аудиторской организации/индивидуального аудитора
|
ИНН
|
|
Основной государственный регистрационный номер
аудиторской организации/индивидуального аудитора
|
ОГРН/
ОГРНИП
|
|
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
04,05
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
9
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
|
Результаты исследований и разработок
|
|
|
|
|
Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
|
Материальные поисковые активы
|
|
|
|
01
|
Основные средства
|
1790
|
|
|
02
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
716
|
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
120
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
07
|
Прочие внеоборотные активы
|
142
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
2777
|
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
10,43,20, 41,23
|
Запасы
|
485
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
62,71
|
Дебиторская задолженность
|
127
|
|
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
|
50,51,52
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
289
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
64
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
965
|
|
|
|
БАЛАНС
|
3742
|
|
|
Форма 0710001 с. 2
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
80
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
658
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
(
|
|
)7
|
(
|
|
)
|
(
|
|
)
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
83
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
774
|
|
|
82
|
Резервный капитал
|
30
|
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
69
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
1532
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
66
|
Заемные средства
|
420
|
|
|
70,69
|
Кредиторская задолженность
|
354
|
|
|
86
|
Доходы будущих периодов
|
4
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
777
|
|
|
|
БАЛАНС
|
2309
|
|
|
Руководитель
|
|
|
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка подписи)
|
Таблица №2. – Хозяйственные операции в отчетном периоде, руб.
№
п/п
|
Хозяйственные
операции
|
Вариант 6
|
1.
|
Получены в кассу с расчетного
счета деньги для выдачи з/платы и
командировочных расходов
|
68000
|
2.
|
Выдано из кассы работникам
предприятия подотчет на
командировочные расходы
|
6700
|
3.
|
Выдана з/плата работникам
предприятия
|
61290
|
4.
|
Отпущены сырьё и материалы:
-основное производство
|
51700
|
|
- вспомогательное производство
|
51700
|
5.
|
Зачислены на расчетный счет
авансы покупателей и заказчиков
|
70000
|
6.
|
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности органам
социального и пенсионного
обеспечения
|
4500
|
7.
|
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности перед
поставщиками
|
50000
|
8.
|
Начислена заработная плата:
-административно управленческому персоналу
предприятия
|
30300
|
|
-административно-управленческому
персоналу цеха
|
15500
|
|
-рабочим основного производства
|
98900
|
9.
|
Начислены страховые взносы
органам соц.страхования, в
пенсионный фонд, фонд
медицинского страхования на
заработную плату
|
|
Журнал хозяйственных операций:
|
|
|
|
|
|
|
№
п/п
|
Хозяйственные
операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
1.
|
Получены в кассу с расчетного
счета деньги для выдачи з/платы и
командировочных расходов
|
50
|
51
|
68000
|
2.
|
Выдано из кассы работникам
предприятия подотчет на
командировочные расходы
|
71
|
50
|
6700
|
3.
|
Выдана з/плата работникам
предприятия
|
70
|
50
|
61290
|
4.
|
Отпущены сырьё и материалы:
-основное производство
|
20
|
10
|
51700
|
|
- вспомогательное производство
|
23
|
10
|
51700
|
5.
|
Зачислены на расчетный счет
авансы покупателей и заказчиков
|
51
|
62/2
|
70000
|
6.
|
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности органам
социального и пенсионного
обеспечения
|
69
|
51
|
4500
|
7.
|
Перечислено с расчетного счета в
погашение задолженности перед
поставщиками
|
60
|
51
|
50000
|
8.
|
Начислена заработная плата:
-административно управленческому персоналу
предприятия
|
26
|
70
|
30300
|
|
-административно-управленческому
персоналу цеха
|
25
|
70
|
15500
|
|
-рабочим основного производства
|
20
|
70
|
98900
|
9.
|
Начислены страховые взносы
органам соц.страхования, в
пенсионный фонд, фонд
медицинского страхования на
заработную плату
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 33.61 Kb.