Математические формулы. формулы. Коэффициент покрытия процентов по займам cicr cffo Ip Tp Ip
 Скачать 12.38 Kb.
|
|
Коэффициент покрытия процентов по займам: CICR = CFFO + Ip + Tp / Ip Коэффициент покрытия долгосрочных обязательств: CVCR = CFFO / LTDP Коэффициент покрытия выплат по дивидендам: CDCR = CFFO – LTDP / Dp В представленных формулах CFFO – это поток средств, полученных в результате деятельности компании, Ip – выплаченные проценты, Dp – выплаченные дивиденды, Tp – уплаченные налоги, LTDP – сумма долгосрочных обязательств. Подсчет покрытия выручки: QSR = CFS / S Подсчет покрытия прибыли: QIR = CFFO + Ip + Tp / NI + Ie + Te + Dep Где CFFO – денежный поток компании, полученный в процессе осуществления деятельности, CFS – полученная выручка, S – начисленная выручка, Ip – уплаченные проценты, Tp – уплаченные налоги, Ie– начисленные проценты, Te – начисленные налоги, NI – чистая прибыль, Dep – амортизация. Показатель покрытия капитальных затрат: CER = CFFO – Dp / ACO Показатель финансовых поступлений: FIR = CIFI / CIFI + CIFF Показатель инвестиционных поступлений: IIR = CIFI – Dp / CIFI + CIFF В формулах появляются показатель CIFI – поступление средств от инвестиционной деятельности, CIFF – поступление средств от финансовой деятельности, ACO – вложение капитала компании в активы других предприятий. Параметр рентабельности активов рассчитывается следующим образом: CROA = CFFO + Ip + Tp / TA Для расчета параметра рентабельности капитала применяется формула: CROE = CFFO + Ip + Tp / TE Где TA – средний размер активов компании, TE – средний размер капитала фирмы. |