Коэффициенты ликвидности и платежеспособности
|
Коэффициент критической ликвидности (быстрой ликвидности)
Нормативное значение
0,5-0,8
|
|
Показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства если положение станет критическим
|
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)
Нормативное значение
Не ниже 1
|
|
Показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия.
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
Нормативное значение
0.2-0.5.
|
|
Показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.
|
Коэффициент общей ликвидности
Нормативное значение
от 1 до 2.
Значение значительно ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 2 свидетельствует о неоптимальной структуре капитала.
|
|
Показывает способность предприятия погашать все краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства перед кредиторами за счет всех активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.
|
Коэффициент восстановления платежеспособности
Нормативное значение
больше 1
свидетельствует о наличии возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность
|
где Т — отчётный период в месяцах;
Ктл факт. — фактическое значение коэффициента текущей ликвидности в конце отчётного периода;
Ктл нач. — значение коэффициента текущей ликвидности в начале отчётного периода;
Ктл норм. — нормативное значение коэффициента текущей ликвидности.
|
Показывает возможность восстановления нормальной текущей ликвидности предприятия в течение 6 месяцев после отчетной даты.
|
Коэффициент утраты платежеспособности
Нормативное значение
больше 1
Чем значение больше 1, тем лучше финансовое состояние организации.
|
|
Показывает вероятность ухудшения показателя текущей ликвидности предприятия в течение следующих 3 месяцев после отчетной даты.
|
Коэффициент маневренности функционирующего капитала
Нормативное значение
По его значению видно какая его часть. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована.
|
|
Показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности.
|
Коэффициенты финансовой устойчивости
|
Коэффициент финансовой независимости (Кфн)
|
|
0,5. Превышение показывает на укрепление финансовой независимости предприятия от внешних источников.
|
Коэффициент финансовой зависимости
(Кфз)
|
|
Не менее 0,7
Превышение показателя, то можно сказать, что компания находится в зависимости от внешних денежных обязательств.
|
Коэффициент концентрации заемного капитала
(Ккзк)
|
|
Больше 0,5.
Значения ниже нормы свидетельствует о неэффективном использовании финансового и производственного потенциала компании. Значение выше нормы свидетельствует о наличии значительных финансовых рисок. Значение данного коэффициента больше единицы говорит о высокой степени риска банкротства.
|
Чистые активы (ЧА)
|
|
Отрицательное: организация находится в полной финансовой зависимости от кредиторов. Собственных средств у нее нет.
Положительное: компания полностью покрывает все свои долги, а также располагает собственными средствами.
Нулевое: компания окупается, однако никакой прибыли не приносит.
|
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Ксзс)
|
|
1,00 и более – критический уровень соотношения.
Чем ниже значение показателя, тем выше финансовая устойчивость и независимость предприятия от заемного капитала и обязательств.
Уровень данного коэффициента выше 1 свидетельствует о потенциальной опасности возникновения недостатка собственных денежных средств, что может служить причиной затруднений в получении новых кредитов.
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос)
|
|
К ≥ 0,1 (или 10%). Чем выше показатель, тем больше возможностей у предприятия в проведении независимой финансовой политики.
|
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (Косиф)
|
|
0,2–0,5.
Чем ближе значение показателя к верхней границе, тем больше у предприятия финансовых возможностей для маневра
|
Рентабельность
|
Рентабельность продаж
|
|
Показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.
|
Рентабельность активов
|
|
Показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля вложенных активов
|
Окупаемость затрат
|
|
Показывает, как окупаются затраты — сколько копеек прибыли принес один вложенный рубль.
|
Эффективность внеоборотного капитала
|
|
Показывает сколько рублей прибыли приходится на один рубль, вложенный во внеоборотные активы.
|
Рентабельность оборотного капитал
|
|
Показывает сколько рублей прибыли приходится на один рубль, вложенный в оборотные активы.
|
Рентабельность основной деятельности
|
|
Показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля затрат
|
Рентабельность операционной деятельности
|
|
Показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции
|
Рентабельность собственного капитала
|
|
Стр. 2400 ф 2
|
0,5*(стр.1300 нг+стр1300к.г+
стр.1530нг+
стр1530кг
|
*100
|
Показывает величину прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала
|
Рентабельность перманентного капитала
|
|
Стр. 2200 ф 2
|
Стр. 1400 ф 1+стр.1500 ф.1
|
*100
|
Показывает величину прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала и краткосрочных обязательств
|
Скачать 21.32 Kb.