Главная страница
Навигация по странице:

  • «Приднестровский государственный университет им. Т.Г. Шевченко» Экономический факультет Кафедра «Финансы и кредиты»

  • Курсовая работа По дисциплине: «Деньги. Кредит. Банки» На тему: «Принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях»

  • Научный руководитель: д.э.н., доцентСафронов Ю.М г. Тирасполь, 2021 г.

  • Глава 1. Необходимость, сущность, функции принципы кредита. 1.1 Необходимость и сущность кредита

  • Банки-заемщики

  • 1.2 Функции кредита Функция кредита

  • 1.3 Принципы кредитования

  • Принципы кредитования

  • 1. Принцип срочности

  • 2. Дифференцированность кредитования

  • 3. Принцип обеспеченности кредита

  • 4. Принцип платности кредита

  • основные этапы данного процесса

  • Глава 2. Современные формы кредита 2.1 Формы и виды кредитования

  • Рисунок 1. Виды и формы кредита Коммерческий кредит

  • Рисунок 2. Взимание процентов по коммерческому кредиту

  • Рисунок 3 Основы работы банка

  • Факторинг

    		•

    курсовая по дкб. Курсовая Акбаш. Курсовая работа По дисциплине Деньги. Кредит. Банки На тему Принципы банковского кредитования их развитие в современных условиях


    Скачать 178.77 Kb.
    НазваниеКурсовая работа По дисциплине Деньги. Кредит. Банки На тему Принципы банковского кредитования их развитие в современных условиях
    Анкоркурсовая по дкб
    Дата03.12.2022
    Размер178.77 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаКурсовая Акбаш.docx
    ТипКурсовая
    #825669

    ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

    «Приднестровский государственный университет им. Т.Г. Шевченко» 

     

    Экономический факультет 

    Кафедра «Финансы и кредиты» 

     

     

     

     

     

     

     

     

    Курсовая работа 

     

    По дисциплине: «Деньги. Кредит. Банки» 

     

    На тему: «Принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях» 

     

     

     

     

    Выполнила: 

    студентка 2 курса 

    ЭФ20ДР62ФК1 

    направление «Экономика» 

    профиль подготовки 

    «Финансы и кредит» 

    Акбаш Антонина Владимировна 

    Научный руководитель: 

    д.э.н., доцент

    Сафронов Ю.М

     

     

     

     


    г. Тирасполь, 2021 г. 

    Оглавление


    Введение 3

    Глава 1. Необходимость, сущность, функции принципы кредита. 7

    1.1 Необходимость и сущность кредита 7

    1.2 Функции кредита 10

    Глава 2. Современные формы кредита 17

    2.1 Формы и виды кредитования 17

    2.2 Методы кредитования 24

    Введение

    Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

    В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

    В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е. способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

    В Приднестровье и в России не удалось пока еще остановить спад производства. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адаптации к условиям высокой инфляции и низкой доходности.

    Предоставление кредита является особенно проблематично на фоне огромного количества невозвращенных кредитов, низкого дохода населения, несовершенной системы правового регулирования кредитных отношений.

    Кредитор много раз подумает, прежде чем выбить кредит. Для этого он проделает определенную процедуру, и в конечном итоге подпишет или не подпишет кредитный договор.

    На сегодняшний день кредитная политика банков в ПМР слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. В банковских кредитах небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, слабо поддерживается малый бизнес.

    Система кредитования базируется на трех составляющих:

    1) субъектах кредита;

    2) обеспечении кредита;

    3) объектах кредитования.

    Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

    Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

    Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

    Особенность банковского кредитования на современном этапе развития приднестровской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки.

    Целью данной курсовой работы является знакомство с кредитной сферой, а именно с ее особенностями. Данная тема является очень актуальной, так как в современном обществе около 90% населения хотя бы раз в жизни оформляли кредит. Некоторые люди из года в год продолжают выплачивать и одновременно оформлять новые кредиты, тем самым воплощая свои желания в реальность. Ведь благодаря займу у банка у человека появляется возможность приобретать тот или иной товар, возможно о котором можно было только мечтать.

    На данный момент в России существует большое количество банков, такие как ЗАО «Агропромбанк», ЗАО «Приднестровский Сбербанк», ОАО «Эксимбанк». В данной курсовой работе будет рассматриваться один из самых известных и популярных банков – ЗАО «Агпромбанк»

    Основной целью исследования в работе является определить роль кредитных отношений в современной рыночной экономике. Были определены следующие задачи для исследования поставленной цели:

    • определить экономическую сущность кредита, его роль и значения;

    • рассмотреть основные функции и принципы кредитования;

    • изучить современные формы и виды кредита;

    • проанализировать методы кредитования;

    • дать характеристику по использованию кредитных ресурсов ЗАО «Агропромбанка» и выявить мероприятия по его совершенствования.

    Исследование дает возможность понять и оценить в полной мере влияние кредита на уровень нашей жизни, проанализировать все возможные риски и преимущества кредитных займов.

    Методами исследования является сравнительный, экономический и комплексный подход.

    В первой главе рассмотрены теоретические аспекты вопроса кредитования. Описана необходимость и сущность кредита, раскрыты функции и цели кредитования. Также указаны принципы кредитования.

    Вторая глава носит аналитический характер. Здесь будет проведен сравнительный анализ разновидных форм и видов кредита, а также рассмотрены методы кредитования.

    Третья глава представляет собой практический характер. Будет предложена сравнительная характеристика эффективности использования кредита, а также рассмотрены мероприятия по улучшению кредитной деятельности в Приднестровской Молдавской Республике.

      Для осуществления данных методов исследовательской работе использовались различные информационные источники: учебники, нормативно-правовые источники и интернет-ресурсы.

    Глава 1. Необходимость, сущность, функции принципы кредита.

    1.1 Необходимость и сущность кредита

    Понятие «кредит» зародилось на определенной стадии развития общества с появление товарно-денежных отношений. Кредит как экономическое явление выступает как временное позаимствование вещи или денежные средства. В мировой экономике понятие «кредит» от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако большинство экономистов связывают его с иным близким по значению термином: credo, что означает «верю». Следовательно, кредит представляет собой долговое обязательство, которое основывается на доверии одного человека, передавшего другому определенную ценность.1

    Однако кредит – не только общественные отношения, но и отношения, которое отражает экономическую связь и движения стоимости. Возникновение кредита следует искать не в производственной сфере готовой продукции, а в сфере услуг. Т.е где происходит товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами является той почвой, где могут возникнут и возникаю отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро движения кредита.

    Значимой экономической основой является кругооборот и оборот средств (капитал), на основе которых появляются и развиваются кредитные отношения. В процессе движения основных капиталов свою очередь наблюдается высвобождение ресурсов. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимостью. Это может привести, что у одних предприятий образуется свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в крупных единовременных затрат образуется их недостаток.1

    На основе неравномерности кругооборота и оборота капиталов формируются кредитные отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и обращения средств, а также разрешают противоречия между временным оседанием средств и необходимостью их использования.

    Кредит становится важным неотъемлемым атрибутом товарно-денежных отношений. Так как он способствует непрерывному развитию экономике, а также помогает избежать омертвления высвободившихся ресурсов. Возникаю следующие условия для заключения кредитных отношений2:

    В стране в связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования процессы деконцентрации производства, разгосударствления, демонополизации экономики и приватизации собственности привели,        во-первых, к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов и банков; во-вторых, к смене формы собственности.

    Так, в Приднестровье могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

    Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК ПМР юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в формах хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в формах полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества - в формах акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью.

    Относительно коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, следует отметить, что в соответствии с Законом ПМР «О банках и банковской деятельности» на территории Приднестровской Молдавской Республике банки образуются на основе любой формы собственности ( в том числе с привлечением иностранного капитала), и в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством России.

    У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. До перехода народного хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации, находясь преимущественно в государственной форме собственности, подразделялись по отраслям.

    В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:

    - коммерческие предприятия и организации;

    - некоммерческие предприятия и организации;

    - финансовые организации;

    - нерезиденты - юридические лица;

    - предприниматели.

    Причем, субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах собственности, в зависимости от их формы собственности дополнительно банками подразделяются на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (т.е. негосударственной).

    Банки-заемщики – это отечественные банки и банки-нерезиденты.

    К физическим лицам - заемщикам относятся население, обращающееся за истребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

    Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлечённых средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством в виде ценных бумаг. Источником кредитом может выступать не только ресурсы но и товары, подлежащие реализации.

    Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современном условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство.

    Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов ПМР, финансовых органов субъектов ПМР и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов.

    В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

    а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

    б) для покрытия бюджетного дефицита;

    в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики);

    г) под инвестиционные проекты.

    В сфере банковского кредита население нашей страны главным образом выступает в качестве кредитора.


        1. 1.2 Функции кредита

    Функция кредита – это развивающаяся категория, которая показывает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражает сущность кредита. Основные функции кредита3:

    Распределительная функция. Сущность данной функции заключается в том, что ссудный капитал распределяется между отраслями хозяйства, направлены в те сферы и отрасли, где можно извлечь максимальную прибыль. Таким образом, происходит перераспределение денежных средств в пользу тех, кто желает воспользоваться свободными средствами на условиях начисления процентов. Перераспределение может быть разных видов:

    • межотраслевое (когда отрасль деятельности кредитора отличается от отрасли заемщика;);

    • внутриотраслевое;

    • межтерриториальное (кредитор и заемщик находятся в разных регионах).

    Экономия издержек обращения. При недостатке финансовых ресурсов распространено получение ссуд на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, в целях ускорения оборачиваемости капитала и экономии общих издержек обращения.Т.е происходит замещение наличных денег в обращении кредитным (вексель, чеки). Так называемый эффект «банковского мультипликатора».

    Ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря привлечению иностранных кредитов ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, раздвигаются границы индивидуального накопления. Капиталы предпринимателей одной страны увеличиваются за счет присоединения к ним средств других стран. Международные кредиты крупным компаниям и затруднение доступа мелких и средних фирм к мировому рынку ссудных капиталов способствует усилению концентрации и централизации капитала.

    Контрольно-стимулирующая функция кредита. Сущность которой состоит в том, что в ходе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий та принципов кредитов со стороны субъектов кредитного договора. Контрольно-стимулирующая функция не ограничивается соответствующими мероприятиями кредитора относительно заемщика.

    Ускорение научно-технического прогресса. В настоящее время огромную роль оказывает на эконмическое развития научно-технический прогресс. Финансирование научно-исследовательских проектов приносит колоссальную прибыль.

    1.3 Принципы кредитования

    Банковский кредит (кредитное обязательство), выступая квалифицирующим обязательством для определения содержания кредитного договора, должен определяться как обязательство, в силу которого кредитор (банк или иная кредитная организация) обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику, а заемщик имеет право требовать от кредитора такой передачи в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. То есть речь идет о направленности действия от кредитора к заемщику. Совершение действия обязанным лицом в кредитном обязательстве создает долг на стороне заемщика и поэтому в чистом виде не является денежным обязательством, которое (в узкой трактовке) всегда направлено на погашение долга.

    Широкое распространение кредитования обусловливает все более возрастающую потребность банков в привлеченных средствах. Необходимо предусмотреть определенные правовые гарантии для банков при использовании привлеченных средств для активных (кредитных) операций. Кредитование становится ключевым направлением банковского бизнеса, причем банкам придется полагаться почти исключительно на ресурсы, привлеченные на внутреннем рынке. Однако кредитный рынок стал ареной конкуренции с иностранными банками .

    Кредитование - одна из основных функциональных составляющих банковской деятельности. Кредитные ресурсы предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и надежность. Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов (способы, объекты и формы кредитования, организация кредитования, обеспечение и контроль кредитования), определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Система банковского кредитования строится на следующих принципах.

    Принципы кредитования- главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются .

    К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом .

    1.Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

    2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

    3. Принцип обеспеченности кредита означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.

    4.Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Следовательно, возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, а не принципом кредита.

    Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка.

    Каждый банк разрабатывает свой собственный регламент работы с заёмщиками, однако в целом данный процесс может быть разделён на несколько этапов. Рассмотрим основные этапы данного процесса:


    1. Работа на стадии предварительных переговоров. Клиент обращается с письменным ходатайством о предоставлении кредита. Оно регистрируется, анализируется, и если цель кредита, сумма и репутация заёмщика устраивают банк, то руководитель даёт команду о продолжении работы с данным клиентом. Кредитный инспектор проводит предварительные переговоры, предлагает для заполнения бланк кредитной заявки стандартной формы и определяет пакет необходимых документов: заявление - ходатайство на выдачу ссуды, технико-экономическое обоснование потребности в кредите, реальные сроки окупаемости, балансы, прогноз денежных потоков на период предоставления денежных средств, бизнес-план, проект кредитного договора и т.д. Если заёмщик является клиентом другого банка, то нужны устав, учредительные документы, карточки с образцами подписей и т.д.




    1. Работа банка с кредитной заявкой клиента. Кредитный инспектор, получив необходимые документы, проводит оценку возможности выдачи кредита. Одновременно копия заявки направляется в Департамент безопасности банка с целью предварительной проверки клиента.




    1. Целью анализа кредитоспособности заёмщика является определить его способность своевременно и в полном объёме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя, размер кредита и условия его предоставления.




    1. После оценки кредитоспособности инспектор составляет заключение и все документы выносятся на заседание кредитного комитета банка. При отрицательном решении все документы остаются в банке в кредитном досье клиента, при положительном - переходят к следующему этапу. Оформление кредитного договора и выдача кредита. Кредитный договор - двусторонняя, реальная, возмездная сделка, определяет условия предоставления кредита и его возврата. Должен быть в письменной форме. Считается заключённым при достижении согласия по всем существенным условиям: предмет договора, цель кредита, сумма, срок, условия выдачи и погашения, процентная ставка, способы обеспечения кредитного обязательства.

    Глава 2. Современные формы кредита

      1. 2.1 Формы и виды кредитования

    В мировой практике товарная форма кредита не является, фундаментальной. Она используется как при продаже товаров в рассрочку, так сдачу в аренде имущества (в том числе лизинге оборудования). Денежная форма кредита является наиболее значимой в современном хозяйстве. Так как деньги являются всеобщим эквивалентом и являются универсальным средством обращения и платежа.

    Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

    Кредит – форма движения ссудного капитала.4 В финансовой системе классифицировать кредиты традиционно принято по основным признакам.

    1. По основным группам заемщиков:

    1. Физические лица;

    2. Юридические лица;

    3. Государство;

    4. Международные организации.

    2) По целям кредитования:

    А) потребительский;

    Б) производственного назначения;

    В) на увеличения основного капитала;

    Г) на пополнения оборотного капитала.

    3) По срокам кредитования:

    А) До востребования;

    Б) краткосрочный (до 1 года) – применяется для финансирования текущих и постоянных и переменных издержек;

    В) долгосрочным ( более 1 года) - используется для закупки нового оборудования и строительства производительных объектов;

    Г) долгосрочный специальный (20-40 лет).

    4) По методам погашения:

    А) В рассрочку (частями, долями);

    Б) С единовременными погашениями ( на определённую дату).



    Рисунок 1. Виды и формы кредита

    Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты, рис.2



    Рисунок 2. Взимание процентов по коммерческому кредиту

    Существует в современной практике несколько видов коммерческого кредита:

    • кредит с фиксированным сроком погашения;

    • кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

    • кредитования осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.


    Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица, рис.3



    Рисунок 3 Основы работы банка

    Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

    Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный процент

    Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

    Ссудный процент ≥ Депозитный процент

    Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

    • масштабами производства;

    • размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

    • соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

    • циклическими колебаниями производства;

    • его сезонными условиями;

    • темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

    • государственным регулированием процентных ставок;

    • международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

    Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

    • участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

    • широкий спектр участников;

    • денежная форма предоставления ссуды;

    • широкая вариация сроков ссуды;

    • дифференциация условий кредита.

    Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг.

    Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

    Факторинг — посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями. Факторинговая компания – специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;Поставщик товаров (кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключавшая соглашение с факторинговой компанией о продаже платежных документов;Покупатель товара (дебитор).

    Факторинг включает в себя следующие функций:

    • Авансирование поставщика за поставленный товар;

    • Анализ платежеспособности покупателя;

    • Обеспечение гарантии поставщику оплаты товаров;

    • Принятие кредитных рисков;

    • Взыскание платежей;

    • ведение статистической отчетности;

    • управление дебиторами.

    Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

    • заемщиками выступают физические лица;

    • целевое назначение таких ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

    Государственный кредит — выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

    Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

    Форфейтинг — операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заёмщика (покупателя, импортёра) перед кредитором (продавцом, экспортёром). Операция является специфической формой кредитования торговых операций. Основное условие форфейтинга состоит в том, что все риски по долговому обязательству переходят к форфейтору без права оборота на обязательства продавца.

    Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

    Ломбардный кредит. Его главный признак – выделение средств под залог ликвидного имущества. Обычно при этом устанавливается достаточно короткий срок возврата полученных денег, редко превышающий 1-2 недели. При непогашении займа в указанное время ломбард реализует заложенное имущество. Прибыль предприятия при этом обеспечивается тем, что на руки заемщик выдается не более 50-60% реальной стоимости залога.

    Также кредит можно классифицировать по различным признакам.

    I. По основным видам заемщиков:

    - предприятиям; - организациям;

    - населению; - государству.

    II. По сроку кредитования различают следующие виды кредита:

    - краткосрочный – ссуда выдается на срок до 1 года;

    - среднесрочный – со сроком от 1 до 3 лет;

    - долгосрочный – свыше 3-х лет.

    III. По способу кредитования различают:

    - денежный кредит;

    - товарный кредит.

    IV. В зависимости от обеспеченности товарно-материальными ценностями или гарантией:

    - обеспеченный;

    - необеспеченный.

    Формы обеспечения возвратности кредитов

    1) Залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено; залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Виды залога:

    • При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение.

    • При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

    2) Договор-поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику; заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме, может заверяться нотариально.

    3) Гарантия – это особый вид договора-поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие – устойчивость финансового положения гаранта.

    4) Страхование кредитных рисков – страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитных рисков кредитор требует у заемщика (юридического лица) договор со страховой компанией на предмет залога.

    5) Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему. Предприятие уступает банку дебитору задолженность.


        1. 2.2 Методы кредитования

    Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

    В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

    В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования:

    • кредитование по обороту;

    • по остатку;

    • оборотно - сальдовый метод;

    • кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах) ;

    • кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика;

    • кредитование на основе кредитной линии.

    Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

    Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.).

    Оборотно - сальдовый метод - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств, клиента перед банком.

    Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами, которое распространилось в нашей стране с середины 80-х годов до реформы банковской системы в начале 90-х годов. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.

    Зарубежная практика банковского кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур5:

    Метод кредитования в индивидуальном порядке - это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;

    Метод открытой кредитной линии. Ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию.

    В современной банковской практике различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию.

    Следует четко определить, что последние два метода, используемые в отечественной практике, требуют индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности в ссуде потенциальных заемщиков.6



    1 Макроэкономика: учебное пособие для экономических специальностей / Под редакцией Н.И. Базылева, С.П. Гурко, М.Н. Базылевой. - Москва: Инфра-М, 2004 г.

    2 Выдяпин В. И., Журавлева Г. П. Экономическая теория (политэкономия) - М.: ИНФРА - М, 2007 г

    3 Белотелова Н.П., Белотелов Ж.С. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник. – "Дашков и к˚", 2008г .

    4 Воробьев В.А., Бондарь А.В. Макроэкономика: учебное пособие - Минск: 2006г.

    5 Экономическая теория: Учеб. Для студ. Высш. учеб. заведений/Под ред. В.Д. Камаева – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2001 г.

    6 Райзберг Б.А. «Курс экономики». М: Инфра-М, 1999 г.

    написать администратору сайта