Налоговое планирование в РФ. Налоговое планирование в рф. Тест с ответами (2020 год)

• Название: Налоговое планирование в рф. Тест с ответами (2020 год)
• Анкор: Налоговое планирование в РФ
• Дата: 20.02.2023
• Размер: 28.73 Kb.
• Имя файла: Налоговое планирование в РФ.docx
• Тип: Документы; #947711

Налоговое планирование в РФ. Тест с ответами (2020 год)

 

 

Правильные ответы отмечены +

 

 

 

1.Вопрос:

Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды

Варианты ответа:

1. 
   - нормативный
   
2. 
   - балансовый
   
3. 
   - оптимизации плановых решений
   
4. 
   - расчетно-аналитический
   
5. 
   (+) формирования налогового поля
   

2.Вопрос:

Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства

Варианты ответа:

1. 
   - минимизации
   
2. 
   (+) оптимизации
   
3. 
   - учета
   
4. 
   - планирования
   

3.Вопрос:

Налоговое планирование организации – это часть…

Варианты ответа:

1. 
   - налогового учета
   
2. 
   - финансовой политики
   
3. 
   - учетной политики
   
4. 
   (+) налоговой политики
   
5. 
   - инвестиционной политики
   
6. 
   - ценовой политики
   

4.Вопрос:

Последовательность этапов налогового планирования:

Варианты ответа:

1. 
   (+) . момент создания коммерческой организации
   
2. 
   (+) 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений
   
3. 
   (+) 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица
   
4. 
   (+) 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов
   
5. 
   (+) 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей
   
6. 
   (+) 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия
   

 

5.Вопрос:

Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________

Варианты ответа:

1. 
   (+) нормативного метода
   
2. 
   - балансового метода
   
3. 
   - метода оптимизации плановых решений
   
4. 
   - расчетно-аналитического метода
   
5. 
   - метода формирования налогового поля
   

6.Вопрос:

Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________

Варианты ответа:

1. 
   (+) законности
   
2. 
   - оперативности
   
3. 
   - оптимальности
   
4. 
   - справедливости
   

7.Вопрос:

Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …

Варианты ответа:

1. 
   - налоговый календарь
   
2. 
   (+) налоговое поле
   
3. 
   - налогооблагаемая база
   

 

 

 

8.Вопрос:

Налоговый риск – это ______________ риск

Варианты ответа:

1. 
   (+) финансовый
   
2. 
   - банковский
   
3. 
   - административный
   

9.Вопрос:

При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …

Варианты ответа:

1. 
   (+) осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности
   
2. 
   - получением экономии на налогах
   
3. 
   - учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки
   

10.Вопрос:

Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования

Варианты ответа:

1. 
   - Проведение выездных налоговых проверок
   
2. 
   (+) Публикация недопустимых налоговых схем
   
3. 
   (+) Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку
   
4. 
   - Штрафные санкции
   
5. 
   - Арест имущества налогоплательщика
   

11.Вопрос:

Группа рисков, к которой относятся налоговые риски

Варианты ответа:

1. 
   - Политические
   
2. 
   - Экологические
   
3. 
   (+) Экономические
   
4. 
   - Общехозяйственные
   

12.Вопрос:

Внешние факторы налогового риска

Варианты ответа:

1. 
   (+) изменения в налоговом законодательстве
   
2. 
   - действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов
   
3. 
   (+) некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства
   
4. 
   - непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов
   
5. 
   - «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств
   

 

 

13.Вопрос:

Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств

Варианты ответа:

1. 
   - кассовый метод
   
2. 
   (+) метод начислений
   
3. 
   - любой по выбору налогоплательщика
   

14.Вопрос:

Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества

Варианты ответа:

1. 
   - первоначальной (восстановительно
   
2. 
   - рыночной (на текущий перио
   
3. 
   - остаточной
   
4. 
   (+) суммарной балансовой
   

15.Вопрос:

Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации

Варианты ответа:

1. 
   (+) Линейный
   
2. 
   - Нелинейный
   
3. 
   - Применение повышающих коэффициентов
   

16.Вопрос:

Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.

Варианты ответа:

1. 
   - 13%
   
2. 
   - 14,3%
   
3. 
   - 15%
   
4. 
   - 18%
   
5. 
   (+) 19,5%
   
6. 
   - 22%
   
7. 
   - 25%
   

17.Вопрос:

Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов

Варианты ответа:

1. 
   - сократить налог на прибыль
   
2. 
   (+) перенести уплату налога на прибыль на более поздний период
   
3. 
   - списать расходы (убытк)
   
4. 
   - досрочно списать расходы
   

18.Вопрос:

Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы

Варианты ответа:

1. 
   (+) кассовый метод
   
2. 
   - метод начислений
   
3. 
   - кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам
   
4. 
   - метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам
   

19.Вопрос:

Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …

Варианты ответа:

1. 
   - до 30 дней
   
2. 
   - до 45 дней
   
3. 
   - свыше 30 дней до 90 дней
   
4. 
   - свыше 45 дней
   
5. 
   (+) свыше 45 дней до 90 дней
   
6. 
   - свыше 90 дней
   
7. 
   - свыше 180 дней
   

20.Вопрос:

Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …

Варианты ответа:

1. 
   - себестоимости единицы запасов
   
2. 
   (+) средней себестоимости
   
3. 
   - себестоимости первых по времени приобретений
   
4. 
   - себестоимости последних по времени приобретений
   

 

 

21.Вопрос:

Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования

Варианты ответа:

1. 
   - стратегического
   
2. 
   (+) текущего
   
3. 
   - незаконного
   
4. 
   - безрискового
   

22.Вопрос:

Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль

Варианты ответа:

1. 
   - минимизации
   
2. 
   (+) временной экономии
   
3. 
   - освобождению от уплаты
   

23.Вопрос:

Замена аванса договором займа используется при оптимизации …

Варианты ответа:

1. 
   (+) налога на добавленную стоимость
   
2. 
   - налога на прибыль организаций
   
3. 
   - единого социального налога
   
4. 
   - налога на имущество организаций
   
5. 
   - налога на доходы физических лиц
   

24.Вопрос:

Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН

Варианты ответа:

1. 
   - заработная плата
   
2. 
   - денежная компенсация неотработанного отпуска
   
3. 
   (+) премия за счет чистой прибыли
   
4. 
   - оплата труда в натуральной форме
   
5. 
   (+) материальная помощь
   

25.Вопрос:

Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ

Варианты ответа:

1. 
   - 0,5
   
2. 
   (+) 1,0
   
3. 
   - 1,5
   
4. 
   - 2,0
   

26.Вопрос:

При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %

Варианты ответа:

1. 
   - 2
   
2. 
   (+) 2,9
   
3. 
   - 3,1
   
4. 
   - 6
   

 

 

27.Вопрос:

Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)

Варианты ответа:

1. 
   - Договор
   
2. 
   (+) Решение
   
3. 
   - Акт согласования платежей
   
4. 
   - Подписанное заявление на предоставление отсрочки
   

28.Вопрос:

На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …

Варианты ответа:

1. 
   - причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия
   
2. 
   (+) отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно
   
3. 
   (+) угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты
   
4. 
   - задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа
   

29.Вопрос:

Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога

Варианты ответа:

1. 
   (+) Да
   
2. 
   - Нет
   

30.Вопрос:

Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ

Варианты ответа:

1. 
   (+) 1/2
   
2. 
   - 3/4
   
3. 
   - 1,0
   
4. 
   - 1,1
   

31.Вопрос:

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования

Варианты ответа:

1. 
   - 10
   
2. 
   - 20
   
3. 
   (+) 30
   
4. 
   - 40
   
5. 
   - 50
   

32.Вопрос:

Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора

Варианты ответа:

1. 
   - Отсрочка
   
2. 
   - Рассрочка
   
3. 
   (+) Инвестиционный налоговый кредит
   

 

 

33.Вопрос:

Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%

Варианты ответа:

1. 
   - доходы
   
2. 
   (+) доходы, уменьшенные на величину расходов
   

34.Вопрос:

Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ

Варианты ответа:

1. 
   (+) по месту жительства
   
2. 
   - в каждом субъекте, где получает патент
   
3. 
   - по месту основной деятельности
   

35.Вопрос:

Не вправе перейти на УСН со следующего года …

Варианты ответа:

1. 
   - организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей
   
2. 
   - индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября
   
3. 
   (+) ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек
   
4. 
   - индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле
   

36.Вопрос:

Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов

Варианты ответа:

1. 
   (+) доходы
   
2. 
   - доходы, уменьшенные на величину расходов
   

37.Вопрос:

Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …

Варианты ответа:

1. 
   (+) период от 1 до 12 мес.
   
2. 
   - квартал, 6 мес., 9 мес., год
   
3. 
   - период от 1 года до 3-х лет
   

38.Вопрос:

Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …

Варианты ответа:

1. 
   - (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей
   
2. 
   - (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей
   
3. 
   - 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей
   
4. 
   (+) 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей
   

 

 

39.Вопрос:

Цели создания оффшорных компаний

Варианты ответа:

1. 
   (+) участие на международном фондовом рынке
   
2. 
   - налоговое планирование различных схем
   
3. 
   (+) сохранение капитала
   
4. 
   (+) оптимизация налогообложения
   

40.Вопрос:

Оффшорная зона привлекательна …

Варианты ответа:

1. 
   - освобождением от уплаты всех налогов
   
2. 
   (+) отсутствием валютных ограничений
   
3. 
   (+) отсутствием таможенных пошлин для иностранных инвесторов
   
4. 
   - отсутствием таможенных пошлин для любых инвесторов
   
5. 
   (+) освобождением от уплаты местных налогов
   

41.Вопрос:

Тип особых экономических зон, по действующему законодательству РФ:

Варианты ответа:

1. 
   - свободно-экономические
   
2. 
   (+) туристско-рекреационные
   
3. 
   - санаторно-оздоровительные
   
4. 
   - закрытые административно-территориальные образования
   

42.Вопрос:

Цели создания промышленно-производственной ОЭЗ в Российской Федерации

Варианты ответа:

1. 
   (+) диверсификации экономики
   
2. 
   - развития обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей
   
3. 
   (+) организации новых рабочих мест
   
4. 
   - расширения транспортной инфраструктуры
   
5. 
   - улучшения здоровья и качества жизни населения
   
6. 
   - сохранения окружающей природной среды, природных и культурных ценностей
   

43.Вопрос:

Налоги, на которые организациям-резидентам ОЭЗ предоставляются налоговые каникулы

Варианты ответа:

1. 
   - налог на прибыль
   
2. 
   - НДС
   
3. 
   - ЕСН
   
4. 
   (+) налог на имущество организаций
   
5. 
   (+) земельный налог
   

44.Вопрос:

Снижение ставок по ЕСН предусмотрено только для резидентов ___________ ОЭЗ

Варианты ответа:

1. 
   - промышленно-производственных
   
2. 
   (+) технико-внедренческих
   
3. 
   - туристско-рекреационных
   
4. 
   – портовых
   

45.Вопрос: 1. - К элементам налогового планирования относится:

(+)Налоговый календарь

- бизнес-план

- смета затрат 46.Вопрос: Налог на прибыль уплачивается: -организациями, приминяющими упращенныу систему налогообложения -(+)Центральным банком РФ -индивидуальными предпринимателями