Задача+с+решением. Решение 1 Выручка от реализации продукции
 Скачать 12.42 Kb.
|
|
Организация за налоговый период реализовала 53 000 изделий, цена сделки за единицу изделия составила 2520 руб. Расходы на производство продукции составили: материальные расходы – 98300 тыс. руб., расходы на оплату труда – 4900 тыс. руб., сумма начисленной амортизации – 12300 тыс. руб., прочие расходы – 3200 тыс. руб. (в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной компании – 1500 тыс. руб.) Определить налог на прибыль организации за налоговый период и заполнить декларацию, если отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и 9 месяцев. За 9 месяцев организацией уплачен налог в размере 1900 тыс. руб., в течение четвертого квартала уплачивались авансовые платежи в размере 180 тыс. руб. ежемесячно. Решение: 1) Выручка от реализации продукции 53000 * 2,52 = 133560 тыс. руб. 2) Расходы на рекламу по установленному нормативу 133560 * 1% / 100% = 1335,6 тыс. руб. 3) Расходы на рекламу сверх нормы 1500 – 1335,6 = 164,4 тыс. руб. 4) Расходы, связанные с производством и реализацией 98300 + 4900 + 12300 + (3200 – 164,4) = 118535,6 тыс. руб. 5) Прибыль от реализации 133560 – 118535,6 = 15024,4 тыс. руб. 6) Налог на прибыль за налоговый период 15024,4 * 20% / 100% = 3005 тыс. руб. 7) Налог на прибыль к доплате за налоговый период 3005 – 1900 – 180 * 3 = 565 тыс. руб. |