21 вариант налоги. Задача 1 Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод
 Скачать 13.51 Kb.
|
|
Вариант 21 Задача 1 Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод. В отчетном периоде произведены следующие операции: 1. Начислена заработная плата рабочим 300 тыс. руб., выплачено 100 тыс. руб. 2. Начислены страховые взносы – 60 тыс. руб., перечислено 50 тыс. руб. 3. Начислена амортизация 30 тыс. руб. 4. Отрицательная курсовая разница на валютном счете составила 25 тыс. руб. 5. Уплачены пени по НДС 1 тыс. руб. 6. Реализованы транспортные услуги на сумму 885 тыс. руб., включая НДС. 7. Получена оплата за транспортные услуги 708 тыс. руб., включая НДС. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный бюджет. Задача 2 М. К. Звягинцев, получивший заболевание, связанное с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, оплатил свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медицинских услуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а М. К. Звягинцев располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств. За год доход М. К. Звягинцева, участвующий в расчете налоговой базы, составил 286 000 руб. Задание Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ за год. Задача 3 Деревообрабатывающий комбинат «Север» сплавил в плотах по реке Северной Двине 35 000 куб. м древесины за налоговый период на расстояние 400 км сплава. Налоговая ставка – 1 400 руб. за 1 000 куб. м на 100 км сплава. Задание Рассчитайте квартальный водный налог. Задача 4 Остаточная стоимость имущества организации в течение года составила: • на 01.11 – 300 000 руб.; • на 01.12 – 450 000 руб.; • на 1.12 – 550 000 руб. 04.12 приобретено помещение для размещения офиса. Кадастровая стоимость помещения на 01.01 текущего года – 1 500 000 руб. Задание Рассчитайте налог на имущество организации по максимальным ставкам. Задача 5 ООО «Волна» осуществляет деятельность в сфере общественного питания. Общая площадь кафе – 125 кв. м, в том числе площадь зала для обслуживания посетителей 100 кв. м, корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,8; базовая доходность с 1 кв. м равна 1 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов за налоговый период 24 000 руб. Задание Необходимо рассчитать сумму ЕНВД к уплате за налоговый период. |