Задача Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации Месяц

• Название: Задача Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации Месяц
• Дата: 20.01.2023
• Размер: 192.5 Kb.
• Имя файла: 5716_analiz_oborachivaemosti_denezhnykh_sredstv_2003.doc
• Тип: Задача; #895976

Задача

Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации:

Месяц	Остатки денежных средств (по ж/о №1, 2, 3), тыс. руб.	Оборот за месяц, тыс. руб.	Период оборота, дни
Январь	2840	20 530
Февраль	5138	19 196
Март	4222	39 335
Апрель	3764	24 128
Май	4766	23 287
Июнь	5044	20 644
Июль	2677	13 752
Август	2013	12 375
Сентябрь	4312	25 667
Октябрь	5243	24 424
Ноябрь	5801	46 408
Декабрь	4752	26 547

Определите период оборота денежных средств организации за каждый месяц (учитывая, что среднее количество дней в месяце равно 30). На основании полученных результатов обоснуйте величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимого для текущей деятельности.

Решение:

Коэффициент оборачиваемости денежных средств рассчитывается по формуле:



где _{ } – оборот за месяц, тыс. руб.,

_{ } – остатки денежных средств, тыс. руб.

Период оборота рассчитывается по формуле:



где _{ } – продолжительность периода (30 дней).



Расчет осуществляем в таблице:

Месяц	Остатки денежных средств (по ж/о №1, 2, 3), тыс. руб.	Оборот за месяц, тыс. руб.	Период оборота, дни
Январь	2840	20 530
Февраль	5138	19 196
Март	4222	39 335
Апрель	3764	24 128
Май	4766	23 287
Июнь	5044	20 644
Июль	2677	13 752
Август	2013	12 375
Сентябрь	4312	25 667
Октябрь	5243	24 424
Ноябрь	5801	46 408
Декабрь	4752	26 547

Среднемесячный остаток денежных средств составляет:





Среднемесячный оборот составляет:







Если в предстоящем месяце сохранятся средние за год показатели, то периода оборота денежных средств составит:



Из приведенной выше формулы выражаем остаток денежных средств:



Таким образом, сумма денежных средств, необходимого для текущей деятельности, зависит от планируемой суммы оборота. Если, например, в следующем месяце оборот составит 30000 тыс. руб., то остаток денежных средств должен составлять не менее: