1. 2 Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособность
 Скачать 57.57 Kb.
|
1.2 Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособностьТермин «ликвидность» в буквальном значении текста значит легкость реализации, реализации, перевоплощение Вещественных ценностей в валютные способы. Различают надлежащие мнения ликвидности: рынка - достаточное численность валютных средств у членов рынка для обеспечивания его обычного функционирования; банка дееспособность вовремя погашать собственные обязательства; баланса соотношение пропорции отдельных заметок баланса установленным нормативам; активов скорость и присутствие вероятностей модификации их отдельных обликов в валютные способы. Банк является ликвидным (платежеспособным) в что случае, в случае если суммы его наличных средств и иных ликвидных активов, а еще способности проворно мобилизовать способы из других источников достаточны для актуального погашения долговых и денежных обещаний. Не считая такого, банк обязан владеть необходимый ликвидный запас для ублажения каждых денежных дел. Для увеличения ликвидности банка на теоретическом уровне возможно отметить кое-какие направленности его работы: • заявка погашения ссуд до востребования; • расширение масштабности пассивных операций по вербованию средств клиентов; • не возобновление ссуд, у коих исходит срок погашения; • выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций; • воплощение займов на валютном рынке, в частности от Банка России; • перепродажа части ранца ценных бумаг изначального резерва. Конечный метод увеличения ликвидности банка не абсолютно применим, например как активы изначального резерва в случае острой надобности достаточно непростореализовать по что стоимости, по которой они приобретены. Важно подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано различными факторами. К числу факторов, влияющих на ликвидность банка, относятся: политическая и экономическая ситуации в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Банке России, развитие рынка ценных бумаг, совершенство банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов, уровень менеджмента в банке и др. Центральные банки стран рыночной экономики регулируют ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений на обязательства банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на фондовом рынке. В нашей стране платежеспособность коммерческих банков тоже регулируется. При данном банки управляют собственной платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска издержки ликвидности. В целом понятие «платежеспособность банков» является относительным, базирующимся на предположении, что вкладчики не станут снимать средства со своих счетов одновременно. Однако ситуация в стране может оказаться такой, что вероятность выполнения сразу значительного числа требований станет реальной, банки в таком случае неизбежно разорятся. А так как разорившиеся банки связаны со многими другими через межбанковский рынок, то это повлечет за собой целую цепь банкротств, результатом которых может быть нарушение денежного обращения с риском перехода в кризис всей денежно-кредитной системы страны, а затем и экономики в целом. Для поддержания необходимого уровня ликвидности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а также «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъюнктуры и т.д. Необходимый уровень ликвидности банка может быть обеспечен путем распределения активов и пассивов. Для этой цели составляют таблицы всех счетов пассивов и определяют, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов, чтобы поддержать определенные значения коэффициентов ликвидности. Баланс коммерческого банка является ликвидным, в случае если его положение разрешает за счет реализации средств по активу покрывать неотложные обещания по пассиву. Другимитекстами: каковой пассив по сроку, этим обязан быть и имущество. При данном гарантируется равновесие в балансе меж суммой и сроком освобождения средств по активу в валютной форме и суммой и сроком грядущего платежа по обещаниям банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. В первую очередь -- это структура его активов. Чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка. Ликвидность баланса зависит и от степени риска, отдельных активных операций. Считается, что, чем выше доля высоко рискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высоко рискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Кроме того, ликвидность зависит и от структуры пассивов баланса. Бели по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижают банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса банка. Стабильность депозитов и займов играет даже более важную роль, чем соблюдение установленного соотношения соответствующих активных и пассивных статей по срокам. Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. По степени стабильности средства кредитного потенциала коммерческого банка делят на целиком стабильные, стабильные и нестабильные. В первую группу входят: личные способы банка; способы, депонируемые на конкретный срок; способы кредитов, приобретенные от иных банков. Постоянные способы это все депонированные способы по предоставлении комитентов банка. Нестабильными считаются депонированные способы, которые бывают замечены время от времени и динамику коих непросто предугадать. Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволяет банку выявить в движении его средств определенные закономерности, которые необходимо использовать для выработки правильной политики в распределении этих средств и ликвидности баланса. Последняя оценивается с помощью расчета специальных показателей. Активы банка в зависимости от легкости превращения их в денежную форму определяются как ликвидные и неликвидные средства. По степени ликвидности активы принято делить на три группы. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличность в кассе; драгоценные металлы; средства на корреспондентском счете в Банке России; первоклассные векселя, пригодные для переучета в Банке России; государственные ценные бумаги. Ликвидные способы, оказавшиеся в постановлении банка, которые имеют все шансы быть превращены в валютные способы: кредиты и платежи в пользу банка со сроком выполнения до 30 календарных дней; символически реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже; иные значения (включая нематериальные активы). Неликвидные активы: просроченные кредиты; не котируемые ценные бумаги; ненадежные долги; здания и сооружения банка; инвестиции в недвижимость. Постоянный учет банком активов с высокой степенью ликвидности способствует действительному обеспечению финансовой прочности банков. При этом потребность в наиболее ликвидных активах, в частности в наличных деньгах, у разных банков неодинаковая. Она зависит от особенностей обслуживаемой клиентуры, структуры депозитов банка, сезонных колебаний, местонахождения банка, его удаленности от банковского учреждения, в котором пополняется кассовая наличность. Приведем перечень критериев, необходимых для проверки достаточности наличных средств в банке: - объемы и распределение по времени потоков денежной наличности; - возможность отсрочки платежей кредиторами; - высокая ликвидность; - поступления денежной наличности от операций в целом и за вычетом платежей в погашение основного долга, дивидендов и капиталовложений. Анализ наиболее ликвидных активов коммерческого банка можно выполнить, используя табл. Для анализа ликвидности баланса-нетто банка нужно изготовить группировку заметок актива по принципу понижающейся ликвидности и заметок пассива по уменьшающейся степени востребования средств заметок пассива. Конфигурации структуры источников денежных ресурсов баланса имеют все шансы указывать об ослаблении работы банка по мобилизации свободных средств покупателей Величина ликвидных активов баланса охарактеризовывает вероятность банка по резвому освобождению добавочных средств для расчетов по притязаниям вкладчиков сравнительно возврата им де-нежных средств. Для ублажения каждодневных необходимостей покупателей в наличности банк обязан поддерживать наименьший степеньликвидных активов, собственно что как правило подключает в себя 5-10% результата пассива по наличности, депозитам Банка РФ и иных банков и 10-15% активов, представленных высококлассными траттами, казначейскими векселями или же короткосрочными правительственными ценными бумагами, которые имеют все шансы быть простопроданы без утрат денежных средств. При анализе ликвидности нужно выучить размещение средств банка с точки зрения доходности активов. Это связано с тем, собственно что платные банки относятся к организациям, работа коих обязана быть довольно выгодной при лимитированиях ликвидности и защищенности. Инцидент меж ликвидностью и прибылью возможно считать центральной задачей, которую постановляет банк при размещении средств. Раздел актива баланса, имеющий отношение к кредитам клиентуры, а еще акцептам, выданным банками по векселям собственных покупателей, не предусматривается при определении ликвидности банков и подключает вложения с увеличенной степенью риска. Но эти заметки и навевают банкам больший заработок, излишнее их наращиваниенегативно воздействует на экономической стойкости банков. В кое-каких случаях подъем прибылей по данным разделам баланса имеет возможность значить, собственно что банк проверяет затруднения по возврату раньше предоставленных им кредитов. Надобность поддержания малого значения ликвидности именно выливается из совместного критерии не завлекать все способы на короткосрочной базе при одновременном длительном направленности ресурсов. Эти ликвидные активы или вообщем не навевают практически никакой выгоды, или степень их доходности в высшей степени незначителен по сопоставлению с другими заметками активов. Иные облики банковских вложений, но и наименее ликвидны, навевают значительно больше возвышенный заработок, в следствие этого всякий раз появляется обольщение располагать способы, которые потенциально имеют все шансы быть популярны вкладчиками сквозь больше краткий зазорвремени, в средне- и долговременные операции. В некоторых случаях, когда банк размещает всю или большую часть ресурсов таким образом, чтобы получить максимальную прибыль, может возникнуть нехватка наличности для удовлетворения текущих потребностей, и тогда банк окажется в полной зависимости от своих кредиторов. Этим, по сути дела, и объясняется значимость минимально необходимого уровня ликвидности.1 На практике степень ликвидности баланса банка оценивается методом сравнения значений характеристик ликвидности определенного банка с установленными Банком РФ нормативами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне исполняется проведением конкретной политические деятели банка в области пассивных и интенсивных операций, вырабатываемой с учетом определенных критерий валютного рынка, специфичности клиентуры, становления банковских предложений. 2. Проблемы организации банковского регулирования и надзора в РФ и пути их совершенствования 2.1.Меры воздействия при нарушении нормативов, внутреннее регулирование. При нарушении банком обязательных резервов Банк России может принимать различные меры. Меры воздействия к кредитным организациям применяются центральным аппаратом и территориальными учреждениями Банка России. Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: - предупредительные; - принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа так и сочетать меры воздействия разных типов. Предупредительные меры влияния используются в ведущем в тех случаях, когда дефекты в работы кредитной организации именно не грозят заинтересованностям кредиторов и вкладчиков. Обозначенные меры имеют все шансы использоваться при условии серьезного, конструктивного расклада органов управления, а в надлежащих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к уничтожению нарушений в ее работы, а еще при условии следующего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами надлежит выражаться в принятии кредитной организацией, а в важных случаях и ее учредителями (участниками) надлежащих обещаний по корректировке работы предоставленной кредитной организации. Целесообразность применения предупредительных мер воздействия к кредитной организации определяется надзорным органом самостоятельно. Предупредительные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков. В частности, вежливые меры влияния имеют все шансы использоваться: - при смещении в худшую сторону характеристик работы кредитной организации, в случае если поставленные Банком РФ неотклонимые нормативы работы или же другиезапросы, определяющие предельные значении рисков, принимаемых кредитной организацией, производятся или имеют пространство малозначительные нарушения данныхпритязаний, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих денежному состоянию кредитной организации, заинтересованностям ее кредиторов и вкладчиков; - в случае если по сведениям отчетности кредитной организации и иной инфы о ее работы есть симптомы, свидетельствующие об угрозе смещения в худшую сторону денежногосостояния кредитной организации (например, нынешние убытки от банковских операций и сделок, желание к понижению личных средств (капитала), вербование средств на критериях ужаснее рыночных, отказ покупателей (вкладчиков), способы коих составляли важную долю в завлеченных ресурсах, от сервиса в кредитной организации, снижениерыночной цены бегло обращающихся промоакций и долговых обещаний кредитной организации и иные подобные факты); - при нарушении притязаний федеральных законов и нормативных актов Банка РФ в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения работы, в частности: а) при нарушении установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков представления в Банк России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации; б) при нарушении порядка открытия (закрытия) представительств, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации; в) при нарушении порядка представления документов для согласования изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации; - при несоблюдении кредитной организацией требований Банка России: а) по разработке Правил построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту - Внутрибанковские правила) в условиях отсутствия на последнюю отчетную дату у филиалов неоплаченных расчетных документов клиентов или при их наличии длительностью не более 3 дней; б) по своевременному проведению отделениями платежей с корреспондентских субсчетов, раскрытых им в Банке РФ, в случае присутствия у отделений на отчетную дату неоплаченных расчетных документов продолжительностью не больше 3 дней. Использование вежливых мер влияния вполне вероятно и при больше нешуточных нарушениях в работы кредитной организации, сопровождающихся смещением в худшую сторону ее денежного состояния. В данном случае использование вежливых мер надлежит совмещаться с принудительными мерами влияния. Оглавление вежливых мер влияния подключает: - доведение до органов управления кредитной организации инфы о дефектах в ее работы и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации; - изложение назначений надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; - предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками); - установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности. Принудительные меры влияния используются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это выливается из нрава допущенных нарушений с учетом такого, собственно что использование 1 лишь только вежливых мер влияния не навевает или же не имеет возможность гарантировать следующую корректировку работы кредитной организации. К принудительным мерам воздействия относятся: - штрафы; - требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению; - требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; - требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации; - ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев; - запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года; - запрет на открытие филиалов на срок до одного года; - требование о замене руководителей кредитной организации; - назначение Временной администрации по управлению кредитной организацией; - отзыв лицензии на осуществление банковских операций. При невыполнении неотъемлемых нормативов штрафы взыскиваются с кредитной организации по итогам рассмотрения в месячных балансов и справок с расчетами фактических значений нормативов. При невыполнении кредитной организацией нескольких неотъемлемых нормативов не допускается взыскание штрафа за невыполнение всякого неотклонимого норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату неотъемлемых нормативов в целом, автономно от числа невыполненных нормативов. Штраф в размере 0,1 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату: а) одного или нескольких следующих обязательных нормативов: - норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, для небанковских кредитных организаций (далее - НКО) - минимально допустимого уровня отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1); - норматива текущей ликвидности (Н3); - максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); - максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9); - максимального размера кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу; - норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13); - норматива соотношения суммы высоколиквидных активов НКО к сумме обязательств (Н15); - норматива соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам (Н16); б) других обязательных нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось три и более раз в течение последних двенадцати месяцев. Штраф в размере от 0,05 до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан за двукратное нарушение кредитной организацией в течение последних двенадцати месяцев одного или нескольких обязательных нормативов. При однократном нарушении одного или нескольких обязательных нормативов с кредитной организации может быть взыскан штраф в размере до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала в зависимости от количества нарушенных нормативов и степени их нарушения. При однократном невыполнении кредитной организацией в установленный предписанием срок требований о соблюдении обязательных нормативов с нее взыскивается штраф в размере до 0,5 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала. Можно сделать вывод, что в случае невыполнения кредитной организацией поставленных предписанием притязаний о соблюдении неотъемлемых нормативов больше 1-го раза в направление последних 12-ти месяцев с нее взыскивается штраф в объеме от 0,5 до 1-го процента от величины оплаченного уставного денежных средств, но не больше 1-го процента от малого объемауставного денежных средств или используются иные меры влияния. |