последнее ред.курсовая. 1. Бухгалтерский баланс в анализе финансового состояния предприятия
 Скачать 371.23 Kb.
|
|
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Структура и динамика баланса Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.60% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 67.76% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Структура доходных активов на текущий момент и год назад:
Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты юр. лицам, Кредиты физ. лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 43.3% c 1536.08 до 2200.67 млрд. руб. Прибыльность Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.20% до 12.63%  . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -2.66% до 15.51% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.04% до 3.45% . Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.75% до 10.54% . Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.42% до 4.95% . Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 4.95% до 4.41% . Стоимость средств населения (физ. лиц) увеличилась за год с 5.16% до 5.44% Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации. Собственные средства Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
За год источники собственных средств увеличились на 34.8%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.8%. . Краткая структура капитала на основе формы 123:
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 325.13 млрд. руб. Другие факторы определения надежности банка Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Выводы и рекомендации У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по МБК либо картотека): обороты по счетам в размере 38 тыс. руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы. Статистика по негативным факторам: количество индикаторов ненадежности - 3; количество индикаторов неустойчивости - 7. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно». 2.4 Анализ деловой активности Банка «Открытие» Анализ основных финансово-экономических показателей Банка основывается на материалах публикуемой отчетности: бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Анализ в рамках данного отчета проводится по следующим показателям: анализ динамики и структуры активов банка; анализ динамики и структуры ресурсов банка; расчет рентабельности активов и собственного капитала банка; анализ динамики чистой прибыли. Деловая активность банка возрастает за счет роста активов, с 2013 года они выросли в 3 раза (см. приложение 1). Наибольшую долю в активах в течение трех лет составляет статья «Чистая ссудная задолженность». За 3 года она выросла в 3,6 раза. Рост чистой ссудной задолженности оказывает наибольшее влияние на рост активов банка. В структуре активов чистая ссудная задолженность в 2013 и 2014 годах занимала порядка 68 %, а в 2015 – 78 %, что говорит о том, что кредитование является основной деятельностью банка на протяжении трех лет, а также о грамотной проводимой кредитной политике. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||