Планирование доходов государственного бюджета ОК - копия. 1 Бюджетное планирование. Бюджетное прогнозирование

• Название: 1 Бюджетное планирование. Бюджетное прогнозирование
• Дата: 21.12.2021
• Размер: 342 Kb.
• Имя файла: Планирование доходов государственного бюджета ОК - копия.doc
• Тип: Реферат; #312898
• страница: 6 из 7

ВР= (Ца*Vа)+(Цб*Vб)

– это денежные средства, поступившие в качестве оплаты за реализованные товары и услуги за месяц, квартал, год, включая средства, полученные от реализации готовой продукции и полуфабрикатов собственного производства, работ и услуг… Основной источник платежа по обязательствам - по сути является обезличенным денежным поступлением, которое может использоваться для возмещения текущих затрат, быть помещенным в банк, использоваться на капитальное строительство и т.д.

	А	Б	Всего
I квартал	48,14	100,45	148,59
II квартал	29,88	100,45	130,33
III квартал	29,88	100,45	130,33
IV квартал	48,14	100,45	148,59
За год	156,04	401,8	557,84

7. Прогнозируем величину денежных потоков и остатков денежных средств, то есть составляем бюджет движения денежных средств – это план денежных поступлений и выплат по всем направлениям деятельности предприятия. Формируется сальдовым методом. Цели данного бюджета: 1) проверить реальность источников поступления денежных средств и обоснованность расходов. 2) оценить способности предприятия выполнять свои обязательства перед кредиторами. 3) для обоснования анализа синхронности выраженных потоков. 4) для определения потребности предприятия в краткосрочных заемных средствах.

Остаток _{дс на кп} = Остаток _{дс на нп} + Поступления – Выбытия

Таблица 2.7. Бюджет движения денежных средств предприятия, млн. руб.

Показатель	Квартал				За год
	I	II	III	IV
Начальное сальдо	18,64	37,647875	70,778375	104,82125		18,64
Поступления
Дебиторы предыдущего периода	70	74,295	65,165	65,165		74,295
Реализация текущего периода	74,295	65,165	65,165	74,295		278,92
Общая сумма поступлений	144,295	139,46	130,33	139,46		553,545
Платежи
Закупки сырья и материалов	11,56425	10,489	11,56425	12,6395		46,257
Производственная рабочая сила	21,112875	19,698	21,112875	22,52775		84,4515
Заводские накладные расходы (без амортизации)	17,9225	17,455	17,9225	18,39		71,69
Торговые и административные расходы	30,5	30,5	30,5	30,5		122
Капитальные вложения	35	19	6	18		78
Погашение налогов	9,1875	9,1875	9,1875	9,1875		36,75
Общая сумма выплат	125,287125	106,3295	96,287125	111,24475		439,1485
Конечное сальдо денежных средств	37,647875	70,778375	104,82125	133,0365		133,0365

8. Определим предполагаемую прибыль, то есть составим форму №2 бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках»

Таблица 2.8. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.

Показатель__Значение'>Показатель	Значение
Выручка от продаж	557,84
- Себестоимость реализованной продукции	235,5351
- Торговые и административные расходы	122
Прибыль до уплаты налогов	200,3048
- Налог на прибыль (ставка 24 %)	48,07317
Чистая Прибыль	152,2317

9. Составляем прогнозный баланс деятельности предприятия.

Таблица 2.9. Прогнозный баланс предприятия, млн. руб.

Показатель			Значение
АКТИВ
1.	Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего,		813
	в том числе:
	1.1.	Оборудование и техника (по первоначальной стоимости)	953
	1.2.	Амортизация	140
2.	Оборотные активы – всего, в том числе:		236,054875
	2.1.	Запасы готовой продукции	22,403625
	2.2.	Запасы сырья и материалов	6,31975
	2.3.	Дебиторская задолженность	74,295
	2.4.	Денежные средства	133,0365
		Баланс__1049,054875__ПАССИВ'>Баланс	1049,054875
ПАССИВ
1.	Источники собственных средств – всего,		978,231705
	в том числе:
	1.1.	Уставный (акционерный) капитал	735
	1.2.	Нераспределенная прибыль	243,2317
		1.2.1. Начальное сальдо	91
		1.2.2. Прибыль на плановый год	152,2317
2.	Долгосрочные кредиты		0
3.	Краткосрочные обязательства – всего, в том числе:		70,82317
	3.1.	Кредиторская задолженность по налогам	48,07317
	3.2.	Прочая кредиторская задолженность	22,75
		Баланс	1049,054875

10. Оценим эффективность прогноза по показателю чистой рентабельности активов.

R= (ЧП/Активы) *100%

Факт: R=79,8/885,5= 0,09011 (9,01%)

Прогноз: R= 152,231705/1049,054875=0,145113 (14,51%)

Чистая рентабельность активов в прогнозируемом году увеличилась на 5,5% в сравнении с фактическим годом. Т.е. в базовом (фактическом) году на 1 руб. активов предприятия приходилось 9 копеек прибыли, а в прогнозируемом году эта величина увеличилась до 14,5 копеек. Рост показателя чистой рентабельности активов свидетельствует об эффективности составленного прогноза, о чем также говорит увеличение величины чистой прибыли в прогнозируемом году.

3. Прогнозирование по методу пропорциональных зависимостей.

3.1. Исходная информация.

Определить потребность в дополнительном внешнем финансировании предприятия ОАО «Лидер» на следующий за планируемым год. Предполагаемое увеличение продаж составит Т_П =19%. Также предположить полную загрузку производственных мощностей и необходимое увеличение прироста основных активов для обеспечения нового объема продаж составит также 19% _. В данном случае все статьи актива, включая основной капитал и текущие обязательства изменяются пропорционально объему продаж. Норму распределения чистой прибыли на дивиденды принять НД=36 %.

Таблица 1. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.

Показатель	Значение
Выручка от продаж	557,84
- Себестоимость реализованной продукции	235,5351
- Торговые и административные расходы	122
Прибыль до уплаты налогов	200,3048
- Налог на прибыль (ставка 24 %)	48,07317
Чистая Прибыль	152,2317