№
п/п
|
Хозяйственные операции
|
Сумма,
р.
|
дебет
|
кредит
|
1.
|
Закуплено основное средство у поставщиков ООО «Свирель» по счетуфактуре № 613 от 08.12.20_г. (сумма без НДС)
|
110000
|
08.4
|
60
|
2.
|
18 % НДС
|
19800
|
19
|
60
|
3.
|
Транспортно-заготовительные расходы по приобретению основного средства: - начислена заработная плата за разгрузку
|
1680
|
20
|
70
|
|
- отчисления страховых взносов (30 %)
|
504
|
20
|
69
|
|
- использованы хозяйственный инвентарь и принадлежности
|
1380
|
25
|
013
|
4.
|
На основании акта приема-передачи основных средств (ф. ОС-1б) принято к бухгалтерскому учету основное средство
|
113732
|
01
|
08
|
5.
|
Начислена амортизация основных средств, занятых:
- в основном производстве по выпуску изделия А
|
24700
|
20
|
02
|
|
- во вспомогательном производстве (субсчет «Электроснабжение»)
|
4640
|
23
|
02
|
|
- в общепроизводственных расходах
|
7240
|
25
|
02
|
|
- в общехозяйственных расходах
|
16100
|
26
|
02
|
6.
|
Списано основное средство в результате непригодности для дальнейшего использования (акт на списание основного средства):
- первоначальная стоимость
|
49000
|
01.2
|
01.1
|
|
- накопленная амортизация на момент списания
|
45800
|
02
|
01
|
|
- оприходовании металлолом от списанного основного средства
|
1200
|
10
|
91
|
|
- списана остаточная стоимость основного средства
|
3200
|
91.2
|
01
|
|
- определен финансовый результат от списания станка (убыток)
|
4400
|
91
|
99
|
7.
|
Списаны расходы будущих периодов в состав общехозяйственных расходов
|
4900
|
26
|
97
|
8.
|
Получены в кассу с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
|
7100
|
50
|
51
|
9.
|
Выдан из кассы аванс на командировочные
|
6000
|
71
|
50
|
|
расходы Сидорову И.П.
|
6000
|
71
|
50
|
10.
|
Поступили основные материалы от поставщика ЧП Сибилева И.Г. (сумма без НДС)
|
45200
|
10
|
60
|
|
- 18 % НДС
|
8136
|
19
|
60
|
11.
|
Согласно лимитно - заборной карты №64 отпущены основные материалы для производства изделия А
|
22300
|
20
|
10
|
12.
|
Начислена оплата труда работникам:
|
|
|
|
|
- основного производства (выпуск продукции А)
|
41800
|
20
|
70
|
|
- вспомогательного производства
(Электроснабжение)
|
12800
|
23
|
70
|
|
- общепроизводственной сферы
|
10700
|
25
|
70
|
|
- общехозяйственной сферы
|
9600
|
26
|
70
|
13.
|
Отчисления страховых взносов (30 %)
|
|
|
|
|
- основного производства (выпуск изделия
А)
|
12540
|
20
|
69
|
|
- вспомогательного производства
(Электроснабжение)
|
3840
|
23
|
69
|
|
- общепроизводственной сферы
|
3210
|
25
|
69
|
|
- общехозяйственной сферы
|
2880
|
26
|
69
|
14.
|
Создан резерв на выплату отпускных, 10 % от начисленной оплаты труда работников:
|
|
|
|
|
- основного производства
|
4180
|
20
|
96
|
|
- вспомогательного производства
|
1280
|
23
|
96
|
|
- общепроизводственной сферы
|
1070
|
25
|
96
|
|
- общехозяйственной сферы
|
960
|
26
|
96
|
15.
|
Начислены отпускные работникам за счет созданного резерва
|
13800
|
96
|
70
|
16.
|
Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц
|
13100
|
70
|
68
|
17.
|
Удержана из заработной платы задолженность по предоставленному
работнику кредиту
|
5200
|
70
|
73
|
18.
|
Поступил хозяйственный инвентарь от поставщика ООО «Свирель» (сумма без НДС)
|
9000
|
10.9
|
60.2
|
|
- 18 % НДС
|
1620
|
19
|
60
|
19.
|
Передан в эксплуатацию инвентарь для услуг вспомогательного производства (электроснабжение)
|
6050
|
23
|
10.9
|
20.
|
Проданы стройматериалы (фактическая стоимость)
|
4050
|
91.2
|
10.8
|
Скачать 126.05 Kb.