21.
|
Предъявлен счет МП «Свобода» за проданные стройматериалы с учетом 18% НДС
|
5900
|
62
|
91
|
22.
|
Поступили в кассу денежные средства от МП «Свобода»
|
5900
|
50
|
62
|
23.
|
Поступили в кассу денежные средства в порядке возврата неиспользованной подотчетной суммы от Петрова Г.И.
|
400
|
50
|
71
|
24.
|
Распределены услуги по электроснабжению, пропорционально потребленным услугам: (58340 кВт/час)
|
|
20
|
23
|
|
- основное производство
(выпуск изделий А) 38880 кВт/час
|
95800
|
20
|
23
|
|
- общепроизводственные расходы 12600 кВт/час
|
31500
|
25
|
23
|
|
- общехозяйственные расходы 6860 кВт/час
|
17150
|
26
|
23
|
25.
|
Распределение в конце месяца накопленных общепроизводственных расходов
|
155480
|
20
|
25
|
26.
|
Получены изделия А от основного производства 12000 единиц (фактическая себестоимость)
|
5708544
|
43
|
20
|
27.
|
Проданы 870 единиц изделия А: - фактическая себестоимость
|
413859
|
90.2
|
43
|
|
- договорная стоимость с учетом 18 % НДС, предъявленная покупателю ЗАО «Квант»
|
342200
|
62
|
90.1
|
28.
|
Распределены общехозяйственные расходы в конце месяца
|
89008
|
90.2
|
26
|
29.
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ЗАО «Квант»
|
200000
|
51
|
62
|
30.
|
Отражена положительная курсовая разница по валютному счету
|
5850
|
52
|
91.1
|
31.
|
Предъявлена претензия покупателю ЗАО
«Квант» за несвоевременную оплату
|
4500
|
76.2
|
62
|
32.
|
Списана депонированная заработная плата по истечении срока исковой давности
|
10200
|
76.4
|
91.1
|
33.
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета на аккредитивный счет в банк поставщика
|
35000
|
55.1
|
51
|
34.
|
Оплачена поставщику ЧП Сибилеву И.Г. задолженность за счет краткосрочного кредита банка
|
53340
|
60
|
66
|
35.
|
Приняты к оплате проценты банка за пользование краткосрочным кредитом на выплату заработной платы
|
8600
|
91.2
|
66
|
36.
|
Оприходованы излишки наличных денег в кассе по результатам инвентаризации
|
3100
|
50
|
91.1
|
37.
|
Начислена пеня за несвоевременную оплату:
|
|
|
|
|
- страховых взносов
|
1010
|
91.2
|
69
|
|
- НДС
|
440
|
91.2
|
68
|
38.
|
Акционерным обществом предоставлен заем ООО «Финист» сроком на 12 месяцев (перечисление с расчетного счета)
|
10000
|
58.3
|
51
|
39.
|
Начислен налог на прибыль (20 %)
|
34684
|
99
|
68
|
40.
|
Определение финансового результата и отражение в конце месяца на счетах бухгалтерского учета:
- по счету 90
|
133919
|
99
|
90
|
|
- по счету 91
|
180040
|
99
|
91
|
|
В порядке реформации баланса списана нераспределенная прибыль отчетного года
|
22304
|
99
|
84
|
Скачать 126.05 Kb.