задачи. 1. оао Красцветмет (дело А40235652018) по результатам выездной налоговой проверки столкнулось с претензиями на сумму 2,7 млрд руб.
 Скачать 16.03 Kb.
|
|
1. ОАО «Красцветмет» (дело А40-23565/2018) по результатам выездной налоговой проверки столкнулось с претензиями на сумму 2,7 млрд руб., ЗАО «Ланит» (дело А40-152602/2018) - 1,5 млрд руб., ООО «НГСК» (дело А40-163188/2017) - 1,5 млрд руб., ООО «РИА «Панда» (дело А56-50884/2017) – претензии на сумму 1,2 млрд рублей. ФНС ссылается на нарушение указанными субъектами норм ст. 54.1 НК РФ, а именно: во взаимоотношениях с контрагентами, неспособными выполнять обязательства, взятые на себя по договору. Проанализируйте ситуацию. Есть ли законные основания для обжалования претензий ФНС? Ответ аргументируйте ссылками на закон. Во всех судебных делах основанием для предъявления налоговых претензий явилось сотрудничество проверяемых компаний с сомнительными контрагентами, которыми не могли быть исполнены обязательства по договорам. Существенные суммы доначислений свидетельствуют о системных недостатках в организации процедуры проверки контрагентов при их выборе, поэтому построение системы налогового комплаенса, позволяющей отсеивать неблагонадежных поставщиков и подрядчиков на этапе заключения сделки, позволит компании избежать крупных налоговых претензий.Налоговый кодекс. Таким образом, банкротный комплаенс включает в себя следующие элементы: 1. Анализ среды работы компании, отрасли; 2. Анализ сведений в ЕГРЮЛ; 3. Проверка имеющихся уведомлений о намерении подать заявления о банкротстве; 4. Проверка контрагента на предмет участия в делах о банкротстве; 5. Анализ судебных дел и исполнительных производств с участием контрагента; 6. Анализ бухгалтерской отчетности и финансовых показателей контрагента; 7. Проверка всех контрагентов в динамике (не реже раза в квартал). 2. ФНС проверила две дочерние компании (ООО «Новатэк-Таркосалнефтегаз» и ООО «Новатэк-Юрхаровнефтегаз», дела А40-449/2018 и А40-1115/2018) крупного холдинга «НОВАТЭК» и по результатам обеих проверок предъявили претензии по вопросу сотрудничества с недобросовестными подрядчиками и поставщиками (ст. 54.1 НК РФ). Укажите, какие процедуры проверки контрагентов позволят застраховать указанные компании от рисков заключения договора с контрагентами, неспособными выполнить договорные условия до начала взаимоотношений. Эти примеры свидетельствуют о том, что холдинги зачастую могут упускать из виду вопрос организации в дочерних структурах системы налогового комплаенса и контроля над ней, что приводит к существенным налоговым потерям. Итак, мы с Вами убедились в том, что для всех компаний крайне важно организовать правильную процедуру проверки контрагентов, не допускать сделок с контрагентами, неспособными к исполнению условий договоров, поскольку в противном случае вы рискуете получить существенные налоговые претензии. Однако, далеко не у всех компаний проводимые процедуры отвечают сегодняшним требованиям и способны защитить от рисков. Для того, чтобы определить отвечают ли ваши комплаенс процедуры современным подходам целесообразно провести диагностику. Сделать это достаточно просто, необходимо поставить в отношении вашей системы проверки контрагентов небольшой ряд вопросов. Мы сами используем такие вопросы для диагностики и выявления слабых точек при проведении работ по совершенствованию таких систем у наших клиентов. Если Вы решите протестировать систему проверки контрагентов в своей компании, обращайтесь по указанным ниже контактам, и мы бесплатно вышлем опросник, который поможет Вам самостоятельно оценить свою систему проверки контрагентов и выявить зоны, требующие корректировки. К наиболее частым вариантам страхования относятся: - страхование груза; - страхование ответственности перевозчика; - страхование имущества; - страхование общей ответственности; - страхование сотрудников; - страхование автотранспорта. |