Договор финансовой аренды (лизинга). 1. Общая характеристика договора финансовой аренды 4
 Скачать 52.76 Kb.
|
СодержаниеВведение 3 1. Общая характеристика договора финансовой аренды 4 1.1 Понятие и юридическая природа договора финансовой аренды 4 1.2 Признаки договора финансовой аренды 6 2. Содержание договора лизинга 8 2.1 Обязанности и права лизингодателя 8 2.2 Обязанности и права лизингополучателя 11 Заключение 14 Список литературы 15 ВведениеСейчас для российских организаций актуальная проблема — это поиск долгосрочных инвестиций для увеличения производства или покупки нового, более современного оборудования, отвечающего требованиям по качеству продукции и внедрению технологий последнего поколения. В тех случаях, когда можно получить инвестиционные кредиты, лизинг становится наиболее доступным способом финансирования. Лизинг — это вид финансовых услуг, форма кредитования для приобретения основных средств предприятиями и других товаров физическими и юридическими лицами. Лизинг сейчас во многом выступает финансовым инструментом в деятельности предпринимательских структур на будущее. С помощью лизинга проблема перехода на производство конкурентоспособной продукции на мировом рынке для предпринимателя теперь может быть решена. Цель работы: рассмотреть особенности договора финансовой аренды (лизинга). Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - раскрыть понятие и юридическую природу договора финансовой аренды, определить признаки договора финансовой аренды; - охарактеризовать обязанности и права лизингодателя и лизингополучателя. Объектом исследования является финансовая аренда (лизинг) как вид инвестиционной деятельности, договор финансовой аренды и правовые отношения, возникающие в ходе реализации лизингового договора. Предметом исследования выступает договор финансовой аренды (лизинга) как вид гражданско-правового договора. Структура работы состоит из введения, 2 глав, заключения и списка литературы. 1. Общая характеристика договора финансовой аренды1.1 Понятие и юридическая природа договора финансовой арендыЛизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей. Согласно Федеральному закону от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга за плату, на определенный срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем.1 Понятие «договор финансовой аренды» раскрыто в ст. 665 ГК РФ. По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность имущество, указанное арендатором, у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Из определения следует, что договор финансовой аренды, сторонами которого являются арендатор и арендодатель, обязывает арендодателя приобрести в собственность имущество (т.е. заключить договор купли - продажи) для передачи его во владение и пользование. Следовательно, чтобы арендатор владел и пользовался имуществом, необходимо заключение двух договоров - о лизинге и о купле-продаже. При этом продавец имущества должен знать, что имущество приобретено для сдачи его в аренду определенному лицу (ст. 667 ГК РФ). Договор лизинга имеет двусторонний характер, а лизинг, как система отношений между тремя сторонами является трехсторонней сделкой. Понимание лизинга как трехсторонней сделки, считающееся классическим, заимствовано ГК РФ из конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге. На практике в лизинговых отношениях могут участвовать не три стороны, а две или более трех. Двусторонние отношения складываются, например, при прямом и возвратном лизинге. Прямой лизинг является двухсторонним, когда в одном лице объединяются продавец и арендодатель. Возвратный лизинг характеризуется как двухсторонний, т.к. собственник имущества передает право собственности на него будущему лизингодателю на условиях купли - продажи, и одновременно вступает с ним в иные отношения - в качестве пользователя этого имущества, т.е. в одном лице объединены продавец и арендатор. В лизинге участвуют более трех сторон, в случае, когда арендодатель получает имущество за счет не только собственных средств, но и частично за счет заемных. При такой схеме помимо арендатора, арендодателя, продавца в лизинге участвуют все лица, финансирующие покупку предмета лизинга. Такой вид лизинга получил название lever aged leasing. Этот термин переводят как «раздельный лизинг», а по количеству участвующих в нем сторон его часто именуют многосторонним.1 Исходя из самого определения лизинга, этот договор является консенсуальным, так как арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество, то есть этот договор будет заключен только после соблюдения всех необходимых условий. Договор лизинга является срочным. Срок зависит от свойств предмета лизинга (например, от потребностей арендатора) и согласовывается сторонами при заключении договора. Закон о лизинге выделяет: - долгосрочный лизинг (осуществляемый в течение трех и более лет) - среднесрочный лизинг (в течение от полутора до трех лет) - краткосрочный лизинг (в течение полутора лет). Договор лизинга является возмездным, так как арендодатель предоставляет арендатору указанное им имущество за определенную плату (исходя из определения договора лизинга). Договор финансовой аренды является взаимным, ведь права и обязанности по договору возникают как у лизингодателя, так и у лизингополучателя. Также этот договор является предпринимательским, то есть его заключают, прежде всего, с целью получения дохода и для предпринимательских целей. Основная цель лизингодателя - инвестирование средств и получения прибыли.1 Итак, по договору финансовой аренды арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество и предоставить его за плату во временное владение. Этот договор является двухсторонним, взаимным, консенсуальным, возмездным, срочным и предпринимательским. 1.2 Признаки договора финансовой арендыОбобщая положения Гражданского кодекса РФ и Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» можно выделить следующие основные признаки договора лизинга, которые позволяют его отличать от договора аренды и тем более иных гражданско-правовых договоров: 1) Наличие у лизингодателя цели инвестирования денежных средств, то есть их вложение в имущество, которое затем будет сдано в аренду, а арендная плата (лизинговые платежи) выступает формой дохода на вложенный капитал. Очевидно, что имущество, приобретаемое лизингодателем ему не нужно, и приобретается исключительно с целью передачи его за соответствующее вознаграждение лизингополучателю. 2) Приобретение лизингодателем имущества, передаваемого в лизинг (предмет лизинга), после заключения договора, причём, как правило, по выбору лизингополучателя у указанного им же продавца. 3) Использование лизингополучателем переданного в лизинг имущества для предпринимательских целей (ст. 3 ФЗ «О финансовой аренде»). Это не означает, что, лизингополучателем может быть только коммерческая организация или индивидуальный предприниматель. В той мере, в какой некоммерческим организациям разрешено заниматься предпринимательской деятельностью, они также могут быть лизингополучателями. Главное, чтобы предмет лизинга использовался исключительно для предпринимательской деятельности. 4) Предоставление имущества, являющегося предметом лизинга, одновременно во владение и пользование (ст. 665 Гражданского кодекса РФ, ст. 4 ФЗ «О лизинге». В отличие от простой аренды, которая допускает предоставление имущества как во владение и пользование, так и только во временное пользование, в лизинге предоставление имущества просто в пользование недостаточно. Предмет лизинга передаётся обязательно как во владение, так и пользование. 5) Передача имущества производится, как правило, на определённый срок, близкий к сроку полной амортизации предмета лизинга. 6) Возможность выкупить предмет лизинга в собственность лизингополучателя путём уплаты лизинговых платежей (если это предусмотрено договором).1 Итак, мы видим, что договор лизинга является особенным видом договора и у него есть много признаков, отличающих его от других договоров. 2. Содержание договора лизинга2.1 Обязанности и права лизингодателяЛизингодатель обязан: 1) в предусмотренные договором сроки предоставить лизингополучателю предмет лизинга в состоянии, соответствующем его назначению и условиям договора; 2) предупредить лизингополучателя об известных ему особых свойствах и недостатках предмета лизинга, которые могут представлять опасность для жизни, здоровья, имущества арендатора или других лиц или привести к повреждению самого предмета лизинга во время пользования им; 3) в соответствии с условиями договора своевременно и в полном объеме выполнять обязательства по содержанию предмета лизинга; 4) возмещать лизингополучателю расходы на улучшение предмета лизинга, на его содержание или устранения недостатков в порядке и случаях, предусмотренных законом и (или) договором; 5) принять предмет лизинга в случае досрочного расторжения договора лизинга или в случае истечения срока пользования предметом лизинга.1 Лизингодатель имеет право: 1) инвестировать на приобретение предмета лизинга как собственные, так и привлеченные и заемные средства; 2) осуществлять проверки соблюдения лизингополучателем условий пользования предметом лизинга и его содержания; 3) отказаться от договора лизинга в случаях, предусмотренных договором лизинга или законом; 4) требовать расторжения договора и возврата предмета лизинга в предусмотренных законом и договором случаях; 5) взыскивать с лизингополучателя просроченную задолженность в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса; 6) требовать от лизингополучателя возмещения убытков в соответствии с законом и договором; 7) требовать возврата предмета лизинга и исполнения денежных обязательств по договору сублизинга непосредственно ему в случае неисполнения или просрочки исполнения денежных обязательств лизингополучателем по договору лизинга. Во-первых, лизингодатель обязан приобрести за свой счет в собственность по договору купли-продажи избранное лизингополучателем имущество у продавца, указанного лизингополучателем (ст. 665 ГК). Вытекающие из такого договора обязанности продавец должен исполнить не перед лизингодателем (покупателем), а перед лизингополучателем (третьим лицом). Договором лизинга обязанности по определению продавца и выбору имущества могут быть возложены на лизингодателя. Но в любом случае без включения в договор данной обязанности он не будет считаться заключенным как договор лизинга (будет признан обычной арендой). Неисполнение данной обязанности дает лизингополучателю право расторгнуть договор лизинга и потребовать возмещения убытков в соответствии с п. 2 ст. 668 ГК. Во-вторых, лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, обязан уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу - лизингополучателю (ст. 667 ГК). Неисполнение данной обязанности также, на наш взгляд, дает лизингополучателю право расторгнуть договор лизинга, но уже в соответствии с п. 2 ст. 450 ГК. Ведь именно уведомление продавца дает лизингополучателю право, предоставленное ему ст. 670 ГК, предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные Гражданским кодексом для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы. В-третьих, лизингодатель обязан обеспечить предоставление предмета лизинга лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества. Эта обязанность, закрепленная в ст. 665 ГК, конкретизирована в ст. 668 ГК, согласно которой, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения последнего.1 В случае, когда имущество, являющееся предметом договора финансовой аренды, не передано арендатору в указанный в этом договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, арендатор вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков. При заключении договора лизинга лизингодатель, как участник лизинговой сделки, имеет определенные обязанности. Эти обязательства прописываются в договоре лизинга и должны неукоснительно выполняться лизингодателем. Например, лизингодатель принимает на себя такие обязательства: 1. Приобрести у продавца имущества (поставщика) нужный вид лизингового имущества и за оговоренную плату и на определенных договором лизинга условиях передать это имущество второму участнику сделки – лизингополучателю. 2. Поставить в известность компанию-поставщика (продавца) о том, что приобретаемое имущество будет передаваться в лизинг конкретному участнику лизинговой сделки. Такое требование изложено в статье 667 Гражданского Кодекса РФ. При этом уведомление компании-поставщика (продавца) имущества следует производить исключительно в письменной форме. Чтобы выполнить такое требование, следует в договоре поставки (купли-продажи) имущества между продавцом имущества и лизингодателем указать необходимую информацию о получателе лизинга. Кроме этого, при заключении договора купли – продажи (поставки) имущества в соглашении с продавцом (поставщиком) могут даваться ссылки непосредственно на договор лизинга. 3. Возмещать лизингополучателю все затраты, которые получатель предмета лизинга понес в связи с улучшением, содержанием или ремонтом дефектов лизингового имущества (если такие условия были прописаны в договоре лизинга). 4. Получать обратно лизинговое имущество в случае расторжения лизингового соглашения или истечения срока действия договора лизинга. 5. Выполнять все остальные обязательства, которые прописаны в лизинговом соглашении между сторонами-участниками лизинговой сделки. 2.2 Обязанности и права лизингополучателяЛизингополучатель имеет право: • вернуть лизинговое имущество, если полученный предмет лизинга не отвечает условиям лизингового соглашения. Приостанавливать на время выплаты лизинговых платежей лизингодателю до устранения лизингодателем обнаруженных нарушений условий лизингового договора; • предъявлять требование о возмещении убытков от лизингодателя, которые были нанесены лизингополучателю вследствие деяний или бездеятельности лизингодателя в течение срока действия лизингового соглашения; • передавать в сублизинг предмет лизинга третьему лицу при письменном согласии лизингодателя. Лизингополучатель обязан: • принять имущество и надлежащим образом использовать его, содержать предмет лизинга в соответствии с условиями договора; • осуществлять лизинговые платежи в установленные графиком лизинговых платежей сроки; • предоставлять лизингодателю информацию о состоянии лизингового имущества, обеспечивать доступ к предмету лизинга с целью проверки лизингодателем имущества лизинга и надлежащих условий эксплуатации предмета лизинга.1 Отметим, что несмотря на то, что лизингополучатель не находится в договорных отношениях с продавцом имущества, однако наделен по отношению к нему рядом прав и обязанностей (ст.668, 670 ГК РФ): Во-первых, в соответствии с п.1 ст.668 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения последнего. Во-вторых, согласно п.1 ст.670 ГК РФ, арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы (статья 326). Еще одно правомочие лизингополучателя связано с возможностью передачи имущества в сублизинг (ст.8 Закона). Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. Для передачи имущество в сублизинг, лизингополучатель должен получить согласие лизингодателя. Такое согласие лизингодателя должно быть выражено в письменной форме. В процессе хозяйственной эксплуатации предмета лизинга, лизингополучатель имеет право его улучшать (ст.17 Закона). В этой связи необходимо подчеркнуть, что произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.1 Для того, чтобы получить возмещение затрат на неотделимые улучшения, лизингополучатель должен иметь письменное согласие лизингодателя на свершение таких улучшений. В противном случае, неотделимые улучшения следуют судьбе предмета лизинга. ЗаключениеФинансовая аренда (лизинг) является важным источником долгосрочного и среднесрочного финансирования для предприятий во многих странах, независимо от их величины или уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает дополнительный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, росту продаж внеоборотных активов и развитию финансовых механизмов, доступных предприятиям. Одним из возможных источников ускорения экономического роста называют сектор малого бизнеса. Лизинг является эффективным механизмом финансирования этого сектора, который банковская сфера традиционно обходила стороной. Сейчас все большее количество лизингодателей в своей деятельности ориентируется на малые и средние предприятия. Развитая лизинговая отрасль расширит возможности финансирования реального сектора экономики, будет способствовать росту внутреннего производства, реализации основных средств, а также расширит выбор механизмов финансирования, доступных российским предприятиям. Лизинг, как механизм альтернативного финансирования, может сыграть чрезвычайно важную роль в переоснащении основных фондов промышленных предприятий. Список литературыКонституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок ред. от 01.07.2020). — Текст : непосредственный // РГ. — 2020. — № 144. О финансовой аренде (лизинге) : Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 14.03.2022) // СЗ РФ. — 1998. — № 44. — ст. 5394. Афанасьева, Н. Д. Лизинг: преимущества и недостатки / Н. Д. Афанасьева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 4 (294). — С. 92-94. Байкот, Е. В. Лизинг как предпринимательский договор. — Текст : непосредственный / Новая наука : От идеи к результату. — 2018. — № 5-3 (84). Витрянский, В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг / В.В. Витрянский. — Минск: Статус, 2018. — 300 с. Галимова, А. Р. Сущность лизинга в современной экономике и его классификация / А. Р. Галимова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 17 (151). — С. 337-341. Гребнева, Т. В. Лизинг в РФ: достоинства и недостатки лизинговых операций. — Текст : непосредственный / Новая наука: Опыт, традиции, инновации. — 2020. — № 3-1 (71). — С. 78-81. Журавлева, Т. Г. Сущность договора лизинга и проблемы его квалификации / Т. Г. Журавлева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 7 (245). — С. 185-188. Ковалев, В. В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учеб.-практ. пособие. — М.: Проспект, 2018. — 448 с. Самвелян, Р. В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России // Финансы и кредит. — 2018. — № 3. — С. 72-77. Тарасова, И. А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. — 2017. — № 11-1. — С. 162-163. Шуклин, Б. С. Правовые и экономические основы лизинга. — М.: Гросс Медиа, 2019. — С. 35-38. 1 О финансовой аренде (лизинге) : Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 14.03.2022) // СЗ РФ. — 1998. — № 44. — ст. 5394. 1 Галимова А. Р. Сущность лизинга в современной экономике и его классификация / А. Р. Галимова // Молодой ученый. — 2017. — № 17 (151). — С. 337. 1 Витрянский В. В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг / В. В. Витрянский. — Минск: Статус, 2018. —С.167. 1 Гребнева Т. В. Лизинг в РФ: достоинства и недостатки лизинговых операций / Новая наука: Опыт, традиции, инновации. — 2020. — № 3-1 (71). — С. 78. 1 Байкот Е. В. Лизинг как предпринимательский договор / Новая наука : От идеи к результату. — 2018. — № 5-3 (84). — С.24. 1 Тарасова И. А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. — 2017. — № 11-1. — С. 162. 1 Шуклин, Б. С. Правовые и экономические основы лизинга. — М.: Гросс Медиа, 2019. — С. 35. 1 Журавлева Т. Г. Сущность договора лизинга и проблемы его квалификации / Т. Г. Журавлева // Молодой ученый. — 2019. — № 7 (245). — С. 185. |