банк втб отчет о практике. отчет ВТБ 24 Н. Тагил, Вагоностроителей 5. 1 Организационноэкономическая характеристика пао втб доп офис г. Нижний Тагил 3
 Скачать 0.77 Mb.
|
6 Приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга, отчет кассираДокументооборот по приходным кассовым операциям осуществляется таким образом, чтобы выдача квитанций клиентам – юридическим лицам и зачисление сумм на их счета производились, только после фактического поступления денег в приходную кассу банка ведется по объявлениям на взнос наличными, представляющими собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу [12, с. 26]. Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает клиента-вносителя и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику.
Объявление на взнос наличными остаются у кассира, а в конце дня передаются заведующему кассой. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи, принятые от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу под расписку в книге учёта принятых и выданных денег (ценностей). Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, может осуществлять в приходной кассе или кассе пересчета. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день. Учёт сумок, выданных на пересчет кассирам, и регулятором пересчёта ведется контролирующим работником в контрольной ведомости по пересчету денежной наличности. Контролирующий работник выдает кассиру для пересчета сумку, предварительно отражая номер в контрольной ведомости. Кассир вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к ней контролирующему работнику. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости. При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость, Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишки, а также при выявлении платежа, сомнительных денежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумме за подписями кассового и контролирующего работников.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчётную справку кассир сдаёт заведующей кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||