деньги, кредит, банки. реферат. 1 Основные понятия о кредитных кооперативах
 Скачать 31.92 Kb.
|
|
ВВЕДЕНИЕ Кредитные потребительские кооперативы граждан сегодня - одна из самых массовых и самых привлекательных для населения финансовых организаций, составляющая некоммерческую альтернативу банкам. И, хотя в последнее время в связи с участившимися случаями невозврата средств, появлением обманутых вкладчиков, развалом некоторых кооперативов у граждан возникло недоверие к подобным организациям, все же стабильная работа многих из них позволяет на практике опробовать один из самых распространенных в мире способов увеличения временно свободных личных сбережений - вложение денег под проценты. Вместе с тем, система кооперации не может решать все проблемы, связанные с функционированием и развитием входящих в нее организаций. Более того, она не может гарантировать социальную защищенность всем ее участникам, как со стороны участников финансового рынка, так и со стороны внешней системы управления. Этим объясняется необходимость государственного регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан. Функционирование современной экономики неразрывно связано с кредитом. В настоящее время практически любое физическое или юридическое лицо, испытывая потребность в финансовых ресурсах, прибегает к использованию кредита как к способу решения своих финансовых проблем. В России, как правило, кредитные операции осуществляют банки. Однако, кредитные операции могут осуществлять не только юридические лица, определенные в Гражданском кодексе РФ1 и Законе о банках, но и кредитные кооперативы. В традиционной российской банковской системе кредитные кооперативы массового распространения не получили, однако, в банковских системах зарубежных государств они занимают свою нишу. 1 Основные понятия о кредитных кооперативах Кредитный кооператив – структура некоммерческого типа, добровольное объединение физических и юридических лиц, которое создается с целью покрытия финансовых потребностей каждого из членов (пайщиков) сообщества. По сути, в кредитном потребительском кооперативе (КПК) происходит объединение группы лиц для получения финансовой взаимопомощи посредством предоставления услуг ссудо-сберегательного типа. Деятельность кредитных кооперативов не ставит своей целью получение прибыли. Фактически, кредитный потребительский кооператив действует по принципу кассы взаимопомощи: участники (пайщики) размещают в нем свои вклады, за счет которых выдаются кредиты этим же участникам. Все это, разумеется, под проценты: по кредитам они выше, по вкладам – ниже. Помимо взносов своих участников, кредитные кооперативы могут привлекать заемные средства извне, а вот выдавать займы не своим членам – уже не могут. Кроме того, КПК не могут выступать гарантами и поручителями по кредитам, получаемым в других финансовых структурах, в том числе и для своих пайщиков. Таким образом, кредитный кооператив формируется за счет следующих средств: 1. Паевых и прочих взносов от участников структуры. Данный источник капитала является основным: - членские взносы. К таковым относятся средства, которые пайщик передает для покрытия затрат КПК на прочие цели в соответствии с уставом организации; - вступительные взносы. Такие «платежи» имеют место не во всех организациях. Если вступительный взнос прописан в уставе, то средства направляются на покрытие затрат, связанных с вступлением нового пайщика (оформление бумаг, внесением изменений, оплатой юридических услуг и так далее); - дополнительные взносы – взимаются редко, в случае острой необходимости, когда кредитный кооператив испытывает нехватку в финансовых средствах; - паевые взносы – деньги, которые все участники кредитного кооператива передают в общую «казну», собственность КПК. 2. Прибыли от деятельности кооператива. 3. Привлеченного капитала от сторонних инвесторов. 4. Других источников, которые не запрещены на законодательном уровне. Обязанность каждого кредитного кооператива – четкое соблюдение финансовых норм. К примеру, максимальный размер выданного кредита одному из участников организации должен быть не больше 10% от общей суммы долгов по текущим займам. Если КПК работает более двух лет, то допускается повышение данного уровня до 20%. Кроме этого, кредитный кооператив не имеет права направлять более 50% привлеченных средств на цели, которые не связаны с предоставлением займов (кроме сделок, осуществляемых в ограниченный период времени). Что касается ставок КК, то они больше, чем в банках. В среднем пайщик может рассчитывать до 22-25% годовых. Основными принципами, по которым работают кредитные кооперативы, являются следующие: - добровольность вступления в кооператив и свобода выхода из него; - территориальный признак образования кооператива; - открытость приема пайщиков в кооператив; - право личного участия каждого пайщика в управлении кооперативом; - самостоятельность и самоуправляемость кооператива на основе равноправия пайщиков ("один пайщик - один голос"); - недопустимость обогащения одного пайщика за счет другого. 2 Функции кредитных кооперативов Кредитные кооперативы наделены следующими функциями: удовлетворение потребностей членов кредитного кооператива в дешевом мелком кредите, сохранение и приумножение сбережений членов кооператива, оказание посреднических услуг. Функция удовлетворения потребностей членов кредитного кооператива в мелком дешевом кредите определяет основополагающую цель деятельности кредитных кооперативов, их клиентуру, характеризует специфические запросы их членов. Функция сохранения и приумножения сбережений членов кооператива состоит в аккумуляции временно свободных денежных средств, их сохранении и приумножении, которые свойственны и другим хозяйствующим субъектам. Посредническая функция кредитных кооперативов вытекает из их сути: кредитный кооператив является посредником между организованным рынком ссудных капиталов и членами кооператива. Данная функция проявляется и в совершении прочих операций. Сущность и функции кредитных кооперативов определяют их роль в экономике, которая указывает на то, ради чего они возникают, существуют и развиваются. В общем виде роль кредитных кооперативов состоит в том, что они способствуют интенсификации мелкотоварного производства, повышению его эффективности, повышению жизненного уровня своих членов, а также развитию связей мелкотоварного производства с общенациональным рынком страны. 3 Преимущества и недостатки кредитных кооперативов Рассмотрим основные преимущества кредитных кооперативов, как для их участников-заемщиков, так и для вкладчиков. Возможность получить кредит, когда отказывают банки. Кредитные кооперативы, по сути, и формируются для того, чтобы создать источники финансирования для своих пайщиков. Здесь можно получить кредит с более лояльным подходом, чем требования к заемщикам в банках. Например, не имея поручителей, обеспечения, с плохой кредитной историей, на открытие бизнеса под будущие доходы и т.д. Кредитные кооперативы обычно ставят репутацию человека важнее справок и подтверждающих документов. Возможность разместить вклад на более выгодных условиях, чем в банках. Кредитные кооперативы принимают вклады по ставкам, как правило, на 5-10-15% превышающим ставки по вкладам в банках. Причем, здесь нет высокого минимального порога для инвестиций, как в случае с микрофинансовыми организациями, а степень защиты вкладов выше, чем в МФО. Минимум вмешательства государства. Государственные финансовые структуры осуществляют контроль над деятельностью КПК, но не так активно, как в случае с другими финансово-кредитными организациями. Это дает им большую свободу действий в работе. Участие каждого пайщика в управлении кооперативом. Любой член кооператива имеет право голоса на общем собрании, то есть, может оказывать влияние на деятельность КПК, принятие важных решений, определять приоритеты в развитии и т.д. Прозрачность, прямые инвестиции в бизнес. Чаще всего кредитные кооперативы организуются с целью финансирования конкретного бизнеса, таким образом, все пайщики кооператива знают, куда вкладываются их деньги, и получают возможность долевого участия в собственном бизнесе. Там где есть плюсы, всегда можно найти и минусы. Основные недостатки КПК: Кредиты дороже, чем в банках. Вся лояльность к заемщику уравновешивается финансовыми условиями предоставления кредита в КПК. Кредитный кооператив привлекает денежные ресурсы дороже, чем банки, поэтому и выдает их тоже дороже, чем банки. Кроме того, чтобы получить кредит в КПК, необходимо стать его пайщиком, а значит – регулярно оплачивать все предусмотренные взносы. Поэтому, если у человека есть возможность взять кредит в банке – в большинстве случаев для него это будет выгоднее, чем становиться пайщиком КПК и получать займы здесь. Однако, в сравнении с микрофинансовыми организациями и ломбардами, кредитные кооперативы, как правило, выигрывают по финансовым условиям кредитования. Вклады не гарантируются государством. Вклады в КПК, конечно, имеют определенный уровень защиты, но он все равно ниже, чем в случае с банковскими вкладами. Налогообложение вкладов. Доходы от вкладов в КПК под ставки, превышающие граничные нормы, установленные законодательством, подлежат налогообложению, причем, КПК выступают налоговыми агентами и сами перечисляют налог в бюджет. Невозможность валютных кредитов и инвестиций. Кредитные кооперативы могут принимать вклады только в национальной валюте, как и выдавать займы. А это значит, что они могут быть подвержены сильной девальвации, которая может оказать негативный эффект не только на финансовое состояние вкладчика, но и на деятельность КПК. 4 Регулирование деятельности кредитных кооперативов Несмотря на основную цель создания (предоставление займов), такое образование не является коммерческим. При этом работа кредитного кооператива регулируется на законодательном уровне. Его основа – ФЗ № 190-Ф3 от 18.07.2009 года «О кредитной кооперации». В данном Федеральном законе определяются правовые основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов (за исключением сельскохозяйственных потребительских кооперативов и их объединений), в том числе саморегулируемых организаций. Основой правового регулирования деятельности всех организаций в РФ, в том числе и организаций кредитной кооперации являются: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах Российской Федерации» и другие нормативные акты РФ общеобязательного характера. Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, другие федеральные законы, в том числе и кооперативные, законы субъектов РФ, а также уставы кооперативов обеспечивают их развитие и функционирование как равноправных субъектов рыночной экономики. Так, глава 2 Конституции РФ «Права и свободы человека и гражданина» гарантирует каждому право на объединение, использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной деятельности, не запрещенной законом. Кредитные потребительские кооперативы граждан и кредитные союзы представляют собой специфическую форму кооперации граждан в сфере ссудо-сберегательных услуг. Они строятся на принципах Международного кооперативного альянса на философии международного кооперативного движения. Участвуя в деятельности, граждане реализуют свое конституционное право на свободу объединений и свободу выбора общественно полезной деятельности. Согласно ст. 116 Гражданского кодекса РФ кредитные кооперативы являются некоммерческими организациями, которые предоставляют все услуги ограниченному кругу лиц - своим пайщикам. И поскольку договор кредитного кооператива с пайщиками не носит характера публичного договора, кооператив не является кредитной организацией, и его деятельность не подлежит лицензированию Центральным Банком РФ. В России Федеральный закон «О кредитных кооперативах Российской Федерации» вступил в силу 07.07.01 под № 117-ФЗ. До принятия указанного Закона деятельность потребительских кредитных кооперативов регулировалась нормами ГК РФ, а также Законом РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах и союзах) в РФ» от 19 июня 1992 г. № 3085-1, Законом РФ «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г. Необходимость принятия Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах РФ» была обусловлена потребностью определения правового положения кредитных потребительских кооперативов, а также их прав и обязанностей. В первую очередь, в нем был зафиксирован статус кредитных кооперативов как некоммерческой организации. Статья 4 Закона гласит: "Кредитный потребительский кооператив граждан - потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи". Кредитные кооперативы, хотя и являются потребительскими кооперативами, все же имеют свою специфику, так как они действуют в особой сфере - финансовой. Поэтому в центр закона ставится задача соблюдения финансовых интересов и принципов кредитных кооперативов и обеспечение финансовой стабильности. Это достигается путем установления целого ряда ограничений на их деятельность. Во-первых, вводится ограничение на численность членов кредитного кооператива: их должно быть не менее 15 - для обеспечения хотя бы минимальной устойчивости, и не более 2000 - для сохранения управляемости (ст.10 ФЗ от 07.07.01 №117). Во-вторых, закон устанавливает ограничения на виды финансовой деятельности кредитных кооперативов. Там, аккумулирование средств происходит только внутри кредитного союза, и большая часть этих средств идет на выдачу ссуд самим пайщикам. Кроме того, кредитным союзам запрещаются рискованные способы вложения средств пайщиков. В-третьих, законом вводится обязательное страхование риска невозврата ссуд в связи со смертью или нетрудоспособностью заемщика. Особого внимания заслуживают устанавливаемые законом процедуры контроля за деятельностью кредитного кооператива. Базовой является система внутреннего контроля, для реализации которой законом предусмотрена структура органов управления кооператива, которая должна обеспечить как доступ пайщиков к принятию решений (путем их участия в работе правления кредитного комитета, ревизионной комиссии), так и демократический контроль за выборными органами посредством общего собрания. Кроме того, предполагается установление стандартов информационной открытости: кредитный кооператив должен не реже одного раза в три месяца информировать пайщиков о ходе и о результатах доверительного управления их средствами. Внутренний контроль дополняется внешний- со стороны федеральных органов исполнительной власти. При этом Правительство РФ, утверждая стандарты и правила деятельности кредитных кооперативов, может делегировать право контроля органами исполнительной власти субъектов РФ, но и организациями, образованными самими кооперативами. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В настоящее время в России мелкое и среднее предпринимательство, являющееся стержнем хозяйственной структуры рыночной экономики и обладающее не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающее широкую социальную базу рыночному хозяйству, оказалось в трудном экономическом положении. Для развития производства необходимы современные оборудование, технологии и т.д., на приобретение которых требуются средства. Главным источником получения этих средств являются кредиты банков, к которым у мелких предпринимателей в настоящее время практически нет доступа. Столь же ограниченно и население в получении потребительских кредитов. Одним из путей решения проблемы кредитования мелкого и среднего предпринимательства, а также развития потребительского кредита, является создание системы кредитной кооперации. Кредитные кооперативы способствуют формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов, способствуют росту мотивации к труду у работников и т.д. Система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современной российской экономики - постоянно возрастающий дефицит инвестиционных ресурсов. Так как многие годы в нашей стране кредитная кооперация, основывающая свою деятельность на классических кооперативных принципах, практически не существовала, но в последние десятилетия началось ее возрождение. Основной проблемой, тормозящей процесс развития и процветания кредитной кооперации в России, является общее невыполнение важнейших функций кредитной кооперации, таких как кредитный анализ, мониторинг займов, управление рисками, вопросы сберегательной политики, эффективность деятельности, бизнес-планирование, ресурсная база деятельности, процентная политика, финансовое регулирование деятельности, организация работы кредитных специалистов, позволяющих организовать работу в кредитном кооперативе, и в системе в целом на цивилизованном, научно обоснованном уровне. До сих пор кредитные кооперативы считаются в Российской Федерации некоммерческими организациями. Поэтому на них не распространяется российское банковское законодательства, несмотря на то, что они осуществляют финансовые операции. Вследствие этого кооперативные институты не подлежат финансовому контролю со стороны Центрального банка Российской Федерации. Сельские кредитные кооперативы по виду деятельности являются такими же финансовыми институтами, как и другие институты общего финансового сектора. Поэтому кредитные кооперативы как финансовые организации определенно должны подлежать банковскому контролю. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Адушкина Е.Ю. Кредитные кооперативы - участники рынка банковских услуг: [Текст] / Е.Ю. Адушкина // Юридическая работа в кредитной организации. - 2006. - N 1. - С. 34 - 37. Байтенова А.А. Комментарий к Федеральному закону "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (постатейный): [Текст] / А.А. Байтенова. - М.: ЗАО "Юстицинформ", 2005. - 390 с. Грицай Н.В. Кредитная кооперация: проблемы правового регулирования: [Текст] / Н.В. Грицай // Цивилист. - 2007. - N 3. - С. 22 - 29. Губаюк В.Ю. Кредитные потребительские кооперативы граждан: вопросы государственного регулирования деятельности: [Текст] / В.Ю. Губаюк // Право и политика. - 2007. - N 12. - С. 29 - 33. Гудилина Ю. Кредитный кооператив - альтернатива банковскому займу?: [Текст] / Ю. Гудилина // Главный бухгалтер Консультант. - 2006. - N 19. - С. 29 - 34. Пулова Л.В. Кредитные организации. Виды кредитных организаций: [Текст] / Л.В. Пулова // Банковское право. - 2008. - N 1. - С. 34 - 40. Черненко Т.И., Черненко Е.В. Кредитные потребительские кооперативы граждан: процедуры проведения ревизии: [Текст] / Т.И. Черненко и др. // Аудиторские ведомости. - 2006. - N 8. - С. 45 - 48. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. - 4-е изд. испр. и доп. - М.: Издательско-торговая кооперация «Дашков и Ко», 2007. – 348 с. |