1. Отчет кассира за 1 ноября 2021г

• Название: 1. Отчет кассира за 1 ноября 2021г
• Анкор: pfxtn
• Дата: 23.02.2022
• Размер: 18.75 Kb.
• Имя файла: differents_zachet_20-33_bukh_18_02_2022.docx
• Тип: Отчет; #371596

1.Понятие:

Денежный чек — это чек, применяемый в хозяйственном обороте для получения наличных денег

Денежный чек — чек, содержащий приказ чекодателя учреждению банка о выплате со своего счета чекодержателю наличными деньгами суммы, указанной в чеке.

Правила оформления денежного чека

1. Денежный чек заполняется в один прием от руки ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или

фиолетового цвета и подписывается чекодателем.

2. При заполнении денежного чека не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов

за пределы полей, отведенных для их проставления.

3. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости при

составлении денежного чека не допускаются, так как делают его недействительным.

4. Денежный чек действителен для предъявления в Банк в течение десяти дней со дня выписки, не

считая дня выписки.

5. Суммы, указанные цифрами и прописью, должны совпадать.

6. Денежный чек подписывают лица, уполномоченные распоряжаться счетом.

2.

Задача 18. Заполнить отчет кассира. Составить корреспонденцию счетов на основании приведенных отчетов кассира за ноябрь 2021 г. и записать в журнал регистрации хозяйственных операций,подсчитать остаток наличных денежных средств в кассе на конец дня. Исходные данные: 1. Отчет кассира за 1 ноября 2021г. № докум. От кого получено или кому выдано Приход Расход Остаток на начало дня 30000 15 От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм 2000 16 Получено по чеку № 139645 на хозяйственные расходы 10000 19 Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы 8000 17 От ООО «Спектр» за реализованную продукцию 120000 20 Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В. 4000 21 Подотчет Пятову И.И. на командировочные расходы 60000 Остаток на конец дня 90000

3. Тесты:

1. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на:

в. кассира;

2. Прием наличных денег кассами организаций оформляется:

б. приходным кассовым ордером;

3. Наличные деньги, полученные из учреждения банка, организация может расходовать:

б. только на те цели, на которые они получены;

4. Выдача денежных средств и денежных документов из кассы организации оформляется первичным документом:

в. расходный кассовый ордер.

5. При поступлении денежных средств в кассу организации за проданную продукцию, работы, услуги делается следующая запись:

а. Дебет 50 Кредит 90-1;

6. Основанием для заполнения кассовой книги является:

б. приходные кассовые и расходные кассовые ордера;

7. Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является:

г. присутствие кассира.

8. Превышение установленных лимитов в кассе допускается лишь в течение:

а. 3-х рабочих дней в период выплаты заработной платы, пособий, пенсий, премий;

9. Какие документы относятся к банковским платежным документам:

в. приходные и расходные кассовые ордера, платежные требования, платежные,поручения, чеки и аккредитивы.

10. Кем устанавливается лимит денег в кассе?

в. руководителем;

11. Выдача наличных денег из кассы подотчет оформляется следующей бухгалтерской записью:

в. Дебет 71 Кредит 50;

12. Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в:

B. Центральном банке РФ.

13. Кассовые операции коммерческого банка - это операции по:

C. Приему и выдаче наличных денег.

14. Предприятиям производить расчеты наличным порядком:

B. Разрешено в пределах, установленных законодательно.

15.Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится:

C. Аккредитивом.