Диплом Кредитование. Понятия. Диплом. 1 Понятие и сущность кредита 7 2

• Название: 1 Понятие и сущность кредита 7 2
• Анкор: Диплом Кредитование. Понятия
• Дата: 29.09.2022
• Размер: 382 Kb.
• Имя файла: Диплом.doc
• Тип: Реферат; #704925
• страница: 4 из 6

;

проект договора банковской гарантии;

• 
  другие документы (по требованию банка).
  

На данном этапе организации кредитования очень важно оценить реаль­ную (ликвидационную) стоимость предмета залога.

При определении стоимости залога банки придерживаются следующих прин­ципов.

1. Предмет залога оценивается по рыночной стоимости, т.е. по цене, за которую он может быть реализован при наличии потенциального покупате­ля и достаточного времени для совершения сделки.

2. Заложенное имущество должно регулярно переоцениваться в соответ­ствии с изменением конъюнктуры рынка. Расходы на переоценку включают­ся в стоимость залога.

3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации, включая оценку и подтверждение подлин­ности и ценности произведений искусства.

Реальный уровень покрытия ссуды целесообразно определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализа­цию. С этой целью определяется чистая реальная стоимость заложенного имущества как разница между ценой его реализации и суммой затрат на реа­лизацию, маржи вынужденной продажи, судебных издержек, а также величи­ны любых приоритетных претензий на имущество. Затем из чистой реальной стоимости имущества вычитается требуемая маржа безопасности. Получен­ная сумма и будет представлять собой действительную стоимость имущества, являющуюся обеспечением возврата.

Интересно отметить, что в зарубежной банковской практике для оценки надежности залога в качестве гарантии возврата кредита используются три критерия:

• соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

• ликвидность заложенного имущества;

• возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Анализ отечественной банковской практики последних лет показывает, что эти критерии широко применяются в разрабатываемых банками собствен­ных системах управления кредитными рисками. Рациональное управление залоговым обеспечением позволяет банкам снижать потери в случае невозв­рата кредита.

Результатом работы, проведенной банком на втором и третьем этапах кре­дитного процесса, является заключение кредитного подразделения по кредитному проекту (СМ. Приложение №6), по вопросу анализа обеспечения по кредитному проекту (См. Приложение №7), в котором отражаются полная развернутая характеристика за­емщика (его статус; репутация в деловых кругах, наличие положительной кре­дитной истории), оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; характеристика объек­та кредитования заемщика, способов обеспечения кредита и основных источни­ков его погашения; реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде. Последняя мо­жет осуществляться как по внутренней методике банка, исходя из разработан­ных им критериев, так и в обязательном порядке по методике ЦБ РФ¹. Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собствен­ности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оцен­кой), способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или отсутствие расчетного счета и т.п.), степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероят­ность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончатель­ное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от порядка санкционирования ссуд, принятого в кредитной политике банка, выносит либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка. Эти же органы выносят оконча­тельное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

При рассмотрении кредитного проекта необходимо провести анализ связанности клиента с другими заемщиками Банка, выяснить наличие юридических лиц, поручителем или залогодателем по обязательствам которых, является клиент.

2.4 Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу представлен­ных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее ре­зультатам дает заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприя­тия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учре­дительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа.

Для составления заключения в Юридическую службу передается кредитный проект, в составе документов которого должен быть выделен отдельно пакет юридических документов, характеризующих правоспособность контрагентов по кредитной сделке (потенциальных Заемщика, Залогодателя, Поручителя и т.п.), порядок их регистрации, порядок формирования их органов и решение компетентных органов управления о заключении сделки. В служебной записке должно быть указано соотношение суммы испрашиваемого кредита вместе с плановыми процентами и балансовой стоимости активов потенциального Заемщика на дату принятия решения о заключении сделки, сумма, срок и процентная ставка по кредиту.
2.5 Служба безопасности проводит проверку потенциального заемщика с точки зрения благонадежности, деловой репутации предприятия, его руководителей, учредителей и акционеров, доля участия которых в уставном капитале клиента на дату рассмотрения заявки составляет более 5% уставного капитала общества, легальности бизнеса, безопасности установления кредитных взаимоотношений с клиентом и др.

На основании данных проверки Служба безопасности составляет справку, По результатам проверки Служба безопасности готовит краткое письменное заключение о наличии отсутствии факторов, препятствующих предоставлению кредита клиенту. При наличии в заключении отрицательного вывода, руководитель Службы безопасности до заседания Кредитного комитета доводит до сведения председателя Кредитного комитета информацию, содержащуюся в справке по результатам проверки потенциального Заемщика. 3 Юридическая служба анализирует правильность оформления правоустанавливающих документов потенциального Заемщика (Залогодателя, Поручителя), их соответствие действующему законодательству, а также правовой статус лица, подписывающего договоры с Банком, на право совершения действий от имени организации, его соответствие положениям Устава потенциального Заемщика (Залогодателя, Поручителя) и документам о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в Уставе. Юридическая служба вправе затребовать предоставления документов, не указанных в настоящей Инструкции. Требования к юридической экспертизе кредитных сделок приведены в Приложении № 10.

По результатам проверки и анализа документов Юридическая служба дает письменное заключение, при необходимости - рекомендации по оформлению кредитных документов (договоров).

Служба по работе с обеспечением производит оценку и предварительную проверку (с составлением акта, подписанного сторонами) предлагаемого обеспечения возвратности кредита и уплаты причитающихся процентов, правового оформления объектов обеспечения и составляет письменное заключение

Кредитный работник производи подробный анализ кредитоспособности клиента, который включает в себя:

• анализ финансового состояния согласно Методическим рекомендациям по проведению оценки финансового состояния заемщика - юридического лица на основе данных финансовой отчетности на две последние отчетные даты, при необходимости - на четыре последние или иные отчетные даты;

• анализ кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния всех банковских счетов клиента;

• анализ общего состояния сектора (подотрасли), к которому относится потенциальный Заемщик, его конкурентное положение в этом секторе, деловой репутации, перспектив развития, наличия бизнес-планов на краткосрочную и долгосрочную перспективы;

• определение степени зависимости деятельности потенциального Заемщика от аффилированных лиц, поставщиков и заказчиков;

• анализ предлагаемого клиентом технико-экономического обоснования потребности в кредите;

При анализе кредитоспособности отдельно приводится информация о принадлежности его к аффилированным лицам и взаимосвязанности клиента с другими заемщиками и/или работниками Банка.

По результатам проведенного анализа кредитоспособности потенциального Заемщика делается вывод об эффективности его хозяйственно-финансовой деятельности и возможности для Банка кредитных взаимоотношений с ним.

2.6 Кредитный работник после получения заключений по кредитному проекту от Юридической службы, Службы безопасности и Службы по работе с обеспечением и подготовки собственного заключения предоставляет все необходимые материалы о целесообразности выдачи кредита (отказе в выдаче), руководителю подразделения для принятия решения относительно возможности рассмотрения кредитного проекта на заседании Кредитного комитета.

3 этап кредитного процесса – принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита

Заключения Кредитного подразделения, Юридической службы, Службы безопасности и Службы по работе с обеспечением направляются членам соответствующего Кредитного комитета Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту о возможности предоставления (отказе в предоставлении) кредита. С учетом представленных заключений и в случаях, если при проверке Банком будут выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений, а также, если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не обеспечивает его своевременное погашение, Кредитное подразделение вправе внести предложение о нецелесообразности выдачи кредита.

В случаях, когда величина запрашиваемого кредита, а также иные условия и параметры кредитования превышают полномочия, установленные филиалу, соответствующий пакет документов направляется на рассмотрение Кредитного комитета.

Пакет документов включает:

• сопроводительное письмо за подписью руководителя филиала;

• копия протокола Кредитного комитета регионального филиала;

• заключение Кредитного подразделения филиала целесообразности предоставления кредита;

• заключение Юридической службы филиала (Приложение 8);

• заключение Службы безопасности филиала;

• заключение Службы по работе с обеспечением регионального филиала с обязательной информацией о проведении предварительной проверки обеспечения.

По результатам рассмотрения регионального кредитного проекта руководитель Кредитного подразделения головного офиса уполномочен принять решение о вынесении кредитного проекта на рассмотрение Кредитного комитета Банка, или об отказе по кредитному проекту.

При согласии с выводами профильных подразделений регионального филиала по условиям кредитования руководители соответствующих структурных подразделений головного офиса Банка обязаны оформить согласующей резолюцией заключения соответствующих подразделений филиала и передать их в Кредитное подразделение головного офиса.

Сформированный пакет документов по кредитному проекту представляется на согласование в Управление по контролю за рисками, которое при отсутствии замечаний по проекту визирует проект решения, в противном случае, готовит мотивированное заключение и передает материалы в Кредитное подразделение.

Решение соответствующего кредитного комитета Банка оформляется протоколом. Выписка из протокола с решением передается в Кредитное подразделение головного офиса или региональный филиал и является основанием для:

• оформления кредитной сделки и передачи на подписание Директору регионального филиала, Председателю Правления (заместителю Председателя Правления);

• прекращения рассмотрения кредитного проекта и подготовки мотивированного отказа клиенту;

• дополнительной проработки и повторного вынесения на обсуждение; Положительное решение Компетентного органа Банка о выдаче кредита и условиях, на которых предоставляется кредит, доводится Банком (региональным филиалом) до клиента устным сообщением, либо в письменной форме по запросу клиента.

Решения кредитных комитетов или компетентных органов Банка действительны для исполнения в течение 45 рабочих дней (по отдельным видам сделок, включающим операции с недвижимостью, срок может быть продлен до 60 рабочих дней). В случае, если кредитный договор, договор об открытии кредитной линии не был подписан в течение 45 (60) рабочих дней после принятия кредитным комитетом или компетентным органом положительного решения о его выдаче, для выдачи данного кредита необходимо подтверждающее решение соответствующего органа.

В случае отрицательного решения вопроса о выдаче кредита Банк в устном порядке информирует клиента о принятом решении, или по запросу клиента направляет ему соответствующее письменное извещение, подписанное уполномоченным лицом Банка. При этом по просьбе клиента могут быть возвращены представленные им для рассмотрения вопроса документы (за исключением заявления).

Подготовка и заключение кредитного договора и договоров по обеспечению возвратности, перечисление денежных средств, выдача кредита, полное погашение кредита и уплата начисленных процентов за пользование ссудой

4 этап кредитного процесса — подготовка и заключение кредитного договора и договоров по обеспечению возвратности, перечисление денежных средств, выдача кредита, полное погашение кредита и уплата начисленных процентов за пользование ссудой

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора, как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный состав, вокруг которого строится вся схема соглашения (См. Приложение №9). Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.

Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться договор об открытии кредитной линии (См. Приложение №10), также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом: это может быть, например, договор о залоге товаров в обороте (См. Приложение 11), договор об ипотеке (залоге недвижимости) (См. Приложение № 12). Также составляется акт проверки залогового имущества (См. Приложение №13).

«Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» обязывает банки иметь также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:

• политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;

• учетную политику и подходы к ее реализации;

• процедуру принятия решений по кредитованию;

• распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами;

• порядок кредитования клиентов кредитной организации.

Обычно типовые формы кредитных договоров и различного рода обяза­тельств разрабатываются совместно кредитным и юридическим отделами банка, а в процессе заключения этих договоров с заемщиками их содержание уточняется и корректируется, исходя из особенностей как самой кредитной сделки, так и заемщика.

Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии (операционному отделу) банка¹. В част­ности, в нем должно быть указано: наименование заемщика; номер его расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств (лимит креди­тования); размер установленной процентной ставки (по срочному и по про­сроченному кредитам); порядок и периодичность начисления процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспече­ния и его сумма; группа кредитного риска по ссуде². На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер ссудному счету, открываемому заемщику (исходя из вида кредита и его срока), номер счету по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска), за балансом на счетах 913 (03—08) «Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств» приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от характера обеспечения), а на счетах 913 (01—02) - соответственно открытая заемщику кредитная линия или лимит по овердрафту. После выдачи кредита специалист кредитного отдела должен окончательно сформировать кредитное досье заемщика для последующей работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса - кредитного мониторинга. Помимо заявки на кредит, анкеты заемщика с приложением пакета документов заемщика, ранее охарактеризованного нами, в кредитном досье должны содержаться:

- заключения юридического отдела банка по правовой эксперти­зе учредительных документов заемщика и его обеспечительным обязатель­ствам, заключения независимых оценщиков о рыночной стоимости недвижи­мости и других предметов залога,

- акты проверки на месте у клиента специа­листами банка наличия и состояния заложенного имущества, расчеты платеже-и кредитоспособности заемщика по его балансам, заключение отдела по бе­зопасности банка о самом клиенте и его бизнесе,

- заключение специалиста кредитного отдела о целесообразности предоставления кредита, выписка из протокола заседания кредитного комитета филиала (или головного банка) либо другого руководящего органа с решением о выдаче заемщику кредита, копии кредитного договора и обеспечительных обязательств, заключение об оценке финансового состояния поручителей по кредиту и банков-гарантов.

В случае невыполнения обязательств заемщика по кредитному договору Банк направляет заемщику уведомление об обращении взыскания на предмет залога (См. Приложение №14).

Порядок погашения ссуды.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

1) эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

5) отсрочка погашения кредита;

6) перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";

7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора (срочных обязательств) чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия (например, сахаро - песочные заводы), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции данные предприятия получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка - ссылка на полученное распоряжение руководства предприятием). Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии - по каналам связи.

Проценты за пользование кредитом начисляются по формуле простых процентов на остаток задолженности по кредиту (основному долгу), отражаемый на ссудном счете Заемщика на начало операционного дня в соответствии с расчетной базой, в которой количество дней в году и количество дней в месяце соответствует количеству фактических календарных дней. В автоматизированном режиме обеспечивается ежедневное начисление (расчет) процентов по ссудной задолженности Заемщика.

Расчетный период для определения суммы подлежащих уплате процентов устанавливается:

• 
  первый процентный период - со дня, следующего за днем предоставления кредита по день, определенный кредитным договором для уплаты процентов, или по дату полного погашения кредита (основного долга) в зависимости, какая дата наступит раньше;
  
• 
  последующие процентные периоды - со дня следующего за днем окончания предыдущего процентного периода по день очередной уплаты процентов, определенный кредитным договором, или по дату полного погашения кредита (основного долга) в зависимости, какая дата наступит раньше.
  

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день, определенный кредитным договором для уплаты процентов, и при погашении основного долга.

Уплата Заемщиком начисленных процентов производится в сроки, установленные кредитным договором, а за последний процентный период - одновременно с погашением суммы основного долга.

В случае неуплаты процентов в срок, установленный кредитным договором, руководитель Бухгалтерской службы обязан не позднее следующего дня проинформировать Кредитное подразделение об указанном факте в форме служебной записки.

Погашение ссудной задолженности осуществляется Заемщиками в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров.

Кредитное подразделение после предоставления кредита направляет Заёмщику уведомление о сроках и суммах уплаты начисленных процентов и основного долга. Напоминание о наступающих плановых сроках погашения кредита и процентов осуществляется в случаях возникновения сомнений в поступлении средств в установленный срок.

5 этап кредитного процесса — кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и по­гашением кредита).

Он представляет собой контроль в ходе кредитования. Банк осуществляет постоянный конт­роль за выполнением условий кредитного договора. В частности, контроли­руются: соблюдение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность по­гашения кредита; кредитоспособность клиента.

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основ­ного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

• качество кредита — изменение финансового положения клиента и его спо­собности погасить кредит;

• соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредит­ных обязательств в соответствии с изначальными условиями сделки);

• состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияю­щие на стоимость залога или на возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства);

• прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль).

В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым вероятно возникновение проблем с вып­латой процентов и основной суммы долга.

Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредит­ного риска, повышение прибыли от ссудных операций в целом и на соответ­ствие его требованиям кредитной политики банка по всем параметрам.

В соответствие с Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата и погашения» № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе кредиты, предоставленные на выплату заработной платы.

Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте. Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, т.е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их текущих счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты с расчетных (текущих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В данном случае банк – кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита в безакцептном порядке, но при условии, если предварительно до получения ссуды заемщик в этих банках оформил в соответствующем порядке, установленном ст. 874 ГК РФ, дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованиям данного банка – кредитора.

Есть и другие способы погашения кредитов – прекращение обязательств заемщиков, которые предусмотрены ГК РФ и должны быть оговорены в условиях кредитного договора между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка). Погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

Суммы кредитов, непогашенные за счет перечисленных источников, признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности¹ списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) в части потерь, не перекрываемых созданным резервом, за баланс.

Предоставление кредитов может осуществляться одним из следующих способов: разовым, открытием кредитной линии, кредитованием расчетного счета клиента, участием банка в предоставлении средств заемщику на синдицированной (консорциальной) основе.