деньги,кредит,банки КР. Контрольная работа по дисциплине Деньги, кредит, банки тема Особенности кредитования банками предприятий малого бизнеса студент Барышникова Т. Ф группа дээб193
 Скачать 67.8 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова» Контрольная работа ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Деньги, кредит, банки» ТЕМА «Особенности кредитования банками предприятий малого бизнеса» Выполнил: студент Барышникова Т.Ф Группа: ДЭЭБ-19-3 Направление подготовки 38.03.01 Экономика (экономика предприятий и организаций) Курс: 2 Проверил: Костина Н.Н. Магнитогорск 2021 Особенности кредитования банками предприятий малого бизнеса" Введение Наличие развитого сектора малого бизнеса является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. Владельцы малых предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства. Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. Малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, увеличение налоговой базы, поддержание социальной стабильности, а также могут произвести ряд товаров, заменяющих импортируемые. Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники. Малое предприятие - небольшое предприятие любой формы собственности, характеризуемое, прежде всего, ограниченным числом работников и занимающие крайне небольшую долю в общем по стране, региону в объеме деятельности для предприятия. В условиях развития рыночной системы страны одним из важнейших вопросов при создании и функционировании малого предприятия является определение источника финансирования основного и оборотного капитала. В этих условиях предприниматели обращаются в банк по вопросам кредитования предприятий малого бизнеса. Тема курсовой работы важна и актуальна. Актуальность темы заключена в том, что в настоящее время банки уделяют большое внимание кредитованию малого бизнеса. Целью курсовой работы является исследования особенностей кредитования малого бизнеса коммерческими банками. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: - сформировать представление о предприятиях малого бизнеса; - рассмотреть принципы кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса; - проанализировать деятельность Банка Москвы. Предметом исследования курсовой работы являются особенности, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса коммерческими банками. Объект исследования - система кредитования коммерческими банками малого бизнеса. При написании курсовой работы были использованы различные нормативные документы, учебно-методические пособия отечественных авторов, статьи журналов и электронные ресурсы. 1.Развитие малого бизнеса в России 1.1 Сущность и развитие малого бизнеса С переходом экономики России на рыночные отношения начинает развиваться новый сектор экономики - предприятия малого бизнеса. В связи с этим в научную литературу и официальные документы прочно стали входить такие понятия, как «малый бизнес», «малые предприятия», «предприятия малого бизнеса» и др. Многие из этих понятий трактуются далеко неоднозначно. Бизнес - самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск и под личную имущественную ответственность деятельность отдельных граждан, направленная на получение прибыли или экономической выгоды в иной форме. Бизнес в небольших масштабах на малых предприятиях называется малым. Малое предприятие - небольшое предприятие любой формы собственности, характеризуемое, прежде всего, ограниченным числом работников и занимающие крайне небольшую долю в общем по стране, региону в объеме деятельности для предприятия.[5, с.32] В большинстве определений подчеркивается, что бизнес - деятельность частных лиц и организаций, т.е. бизнес основан на частной, негосударственной форме собственности. При этом все же не следует отрицать наличие государственного малого бизнеса. К малому предприятию относится коммерческая организация в любой сфере деятельности, которая по своим критериям, установленным государством, относится к малому бизнесу. Предприниматели без образования юридического лица (ПБЮЛ) также относятся к малому бизнесу. Экономика любого государства не может нормально развиваться без оптимального сочетания крупного, среднего и малого бизнеса. Это доказывает история экономического развития ведущих стран мира. Роль и значение малого предпринимательства необходимо рассматривать с нескольких позиций: экономической, научно-технической, социальной и политической.[5, с.36] С экономической стороны роль и значение малого бизнеса можно определить с помощью таких показателей как: · доля валового внутреннего продукта (ВВП), создаваемого в малом бизнесе; · доля национального дохода, создаваемого в малом бизнесе; · доля мелких предприятий в общем количестве коммерческих предприятий; · доля малого бизнеса в экспорте продукции; · доля налогов, поступающих от малого бизнеса, в их общей величине; · доля основного капитала, функционирующего в малом бизнесе; · доля отдельных видов продукции или услуг, производимых малым бизнесом, в общем их объеме и др. С увеличением значений этих показателей, естественно, возрастет роль малого бизнеса в экономике страны. Например в США на малые фирмы приходится 54% всех занятых, 45% всех активов, 35% чистого дохода; в странах ЕС на малых предприятиях трудится свыше 70% работающего населения; в Японии на хозяйственные единицы с числом занятых до 300 человек (это 95,5% всех предприятий) приходится 78% занятых, 51.8% продаж, 56,6% условно чистой продукции в обрабатывающих отраслях промышленности. Доля малых предприятий в ВВП США 67%, Японии - 55%. Малый бизнес в Российской Федерации стал развиваться с 1998 г., но особенно интенсивно с 2000 г. На начало 2004 года еже насчитывалось 890,9 тыс. малых предприятий. Малые предприятия в Российской Федерации уже создают 10-11% ВВП, в них занято свыше 7,2 млн. человек, а с учетом индивидуальных предпринимателей - более 11 млн. человек, что составляет 16,9% общего количества занятых в экономике. Эти показатели ниже уровня развитых зарубежных стран в 5-7 раз, а следовательно в России не использован в значительной степени потенциал для развития малого бизнеса. Реализация этого потенциала возможна только в том случае, если в нашей стране будут созданы благоприятные условия, в том числе оказана государственная поддержка для развития малого бизнеса. Развитие в России малого бизнеса имеет большое народнохозяйственное значение в силу следующих обстоятельств: · мелкий бизнес позволяет заполнить все российские рынки и наиболее полно удовлетворять потребности фирмы в товарах и услугах; · для создания мелких фирм не требуются крупные инвестиции и длительный срок их сооружения; · развитие мелкого бизнеса - это одно из действенных направлений антимонопольной политики и обеспечения конкурентной среды; · мелкие предприятия проще в управлении, им не требуется создать сложные управленческие структуры; · мелкие фирмы могут быстрее и дешевле перевооружаться, внедрять и апробировать новую технологию, проводить частичную или полную автоматизацию производства и рыночного труда; · развитие мелкого бизнеса позволяет в значительной степени решить и смягчить проблему безработицы; · с развитием предприятий малаго бизнеса появляется средний класс и класс средних собственников, заинтересованный в стабилизации экономики; · малый бизнес отличается от среднего и крупного бизнеса прежде всего гибкостью и восприимчивостью к конъюнктуре рынка, реагирует на спрос потребителей; · в современных условиях Российской Федерации, когда процесс становления малого бизнеса находится на начальном этапе, его дальнейшее развитие в количественном и качественном плане является важнейшим фактором поступательного подъема национальной экономики. [5, с.46] Социальная значимость малого бизнеса имеет разноплановый характер. В результате развития малого бизнеса она проявляется по следующим направлениям: · более полное удовлетворение потребностей граждан в продукции и услугах; · улучшение качества обслуживания; · более высокая удовлетворенность людей, особенно высокообразованной рабочей силы, своим трудом, рассматривающих свою работу, прежде всего, как средство самовыражения; · формирование среднего класса в обществе как основы для развития экономики и повышения жизненного уровня граждан; · формирование многочисленного класса мелких собственников, которые в наибольшей степени заинтересованы в обеспечении порядка и стабильности в обществе и экономике; · снижение забастовок и социальной напряженности в обществе. Социальная значимость малого бизнеса имеет и иные различные оттенки. Развитие малого бизнеса в той или иной стране способствует развитию позитивных процессов в экономике, демократизации общества, увеличению политического веса на международной арене, что, в свою очередь, приносит этому государству не только политические, но и экономические дивиденды. Малое предпринимательство является неотъемлемой частью рыночной экономики. Для него характерна особая мобильность, гибкость и высокая эффективность. Малые предприятия могут создаваться в любом секторе экономки в ответ на неудовлетворенные нужды населения. Эти и другие преимущества малого предпринимательства служат стимуляторами для развития национальной экономики, и поэтому государство обязано оказывать существенную поддержку развитию малого бизнеса. Помимо преимуществ у малых предприятий имеется и уязвимые места. Главное из них - малая величина индивидуального капитала. Для подавляющего большинства малых предприятий основным источником стартового капитала или пополнения средств, уже вложенных в бизнес, является самофинансирование, и лишь в случае достаточно успешного ведения деловых операций появляется возможность использовать банковский кредит. Однако коммерческие банки всегда неохотно взаимодействуют с малыми предприятиями, потому, что для них мелкие ссуды менее выгодны, чем кредиты крупным предприятиям, и сопряжены с гораздо большим риском. Как свидетельствует опыт, трудности доступа к коммерческому кредиту у многих малых предприятий хроническую нехватку оборотного капитала, что и становится причиной большей части банкротств. Финансовое положение малых предприятий особенно уязвимо в условиях инфляции, поскольку в отличие от крупных они имеют ограниченные возможности перекладывать рост своих издержек на потребителей. Анализируя сложившуюся в стране предпринимательскую среду, можно выделить ряд причин, тормозящих поступательное развитие в РФ предприятий малого бизнеса. Во-первых, сложная финансовая и экономическая обстановка в стране: относительно высокая инфляция, медленное налаживание новых хозяйственных связей, низкая платежная дисциплина, высокий уровень процентных ставок. Во-вторых, низкий уровень организационно-экономических и правовых знаний предпринимателей, отсутствие должной деловой этики, хозяйственной культуры, как в бизнесе, так и в государственном секторе. В-третьих, негативное отношение определенной части населения, связывающей предпринимательство напрямую только с посредничеством, куплей-продажей. В-четвертых, необработанность организационных и правовых основ регулирования развития малого бизнеса на региональном уровне. В-пятых, слабость действия механизма государственной поддержки малого бизнеса. Характерный для малого бизнеса низкий уровень собственного капитала в общем объеме финансовых ресурсов ведет к повышенной зависимости от кредита. На техническое перевооружение производства требуются значительные средства, а получение кредита связано с большим риском его несвоевременного возврата, следовательно, и банкротства. Ограниченность ресурсов малого предпринимательства многом определяет и относительно короткий жизненный цикл многих малых предприятий. Так по данным Всемирного банка, из вновь организуемых малых предприятий через год их существования в ряду действующих остается примерно 50%, через 3 года - 7-8% и, наконец, через 5 лет остается не более 3%. Вместе с тем общее количество малых предприятий, как правило, растет или остается неизменным, на месте ликвидированных предприятий постоянно рождаются новые. 1.2 Роль малого предпринимательства в экономике Предприятия малого бизнеса объективно существуют и развиваются как относительно самостоятельный сектор современной экономики. Малые предприятия имеют важное социально-экономическое значение, так как обеспечивают социальную и политическую стабильность, способны смягчать последствия структурных изменений, быстрее адаптируются к меняющимся потребностям рынка, вносят значительный вклад в региональное развитие, конструируют и используют технические и организационные нововведения.[7,с. З9] Удельный вес малых предприятий в основных экономических показателях предприятий и организаций отраслей экономики характеризуются следующими данными. Таблица 1.1 Удельный вес малых предприятий в основных экономических показателях.
Роль предприятий малого бизнеса в экономике страны, как правило, определяется следующими факторами: · численность малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в общей численности субъектов рыночной экономики; · вкладом предприятий малого бизнеса в создание валового внутреннего продукта, в производство продукции (выполнение работ, оказание услуг); · вкладом субъектов малого предпринимательства в формирование федерального и региональных бюджетов; · ростом численности на малых предприятиях занятого трудоспособного населения, вкладом в сокращение числа безработных; · насыщением рынка потребительскими товарами (работами, услугами), лучшим удовлетворением потребностей населения; · навыками дееспособных граждан в создании собственного дела, накоплением опыта управления предприятиями и др.[6, с.38] Инвестиции в основной капитал предприятии малого бизнеса (в части новых и поступивших по импорту основных средств) представляют совокупность затрат на новое строительство, расширение, а также реконструкцию и модернизацию объектов, которые приводят к увеличению первоначальной стоимости объекта и относятся на добавочный капитал организации, приобретение машин, оборудования, транспортных средств, затрат на формирование основного стада, многолетние насаждения и т.д. С 1 января 2003 г. на территории РФ введен в действие Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), гармонизированный с международными аналогами. Объектами классификации в ОКВЭД являются виды экономической деятельности, которая имеет место тогда, когда ресурсы (оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия, информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, имеющей целью производство продукции (выполнение работ, оказание услуг). По данным статистики видно, что большинство предприятий малого бизнеса функционировало в таких видах экономической деятельности, как оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного использования - 45,8% всех малых предприятий страны; операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг - 15,5%; обрабатывающие производства - 12,3%; строительство - 11,2%. Важным показателем, характеризующим роль малых предприятий в экономике страны и решении социальных проблем, является оборот малых предприятий, в который включается стоимость отгруженных товаров собственного производства, выполненных собственными силами работ и услуг, а также стоимость от продажи приобретенных на стороне товаров (без НДС, акцизов и других аналогичных обязательных платежей). 72,2% всего оборота предприятий малого бизнеса оптовой и розничной торговли, занятых ремонтом. Усиление роли малого предпринимательства в решении экономических и социальных поблеем (особенно роста занятности дееспособного населения) зависит во многом от увеличения числа малых предприятий, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств. Число занятых на предприятиях малого бизнеса России составляет 17% от общего числа наемных работников, а в странах ЕС - около 72%. Доля малых предприятий России в валовом внутреннем продукте (ВВП) составляет 10-12%, а в странах ЕС от 60 до 70%. Как показывают исследования, деятельность малых предприятий характеризуется более высоким уровнем производительности труда, особенно на малых предприятиях промышленности, транспорта, строительства. Важным критерием повышения эффективности деятельности малых предприятий является рост сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток), который представляет собой конечный финансовый результат, выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организаций, и представляет собой сумму прибыли (убытка) от продажи продукции, основных средств, иного имущества организаций и доходов от внереализованных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Данные по сальдированному финансовому результату (прибыль минус убыток) приводятся по кругу субъектов малого предпринимательства в фактически действовавших ценах, структуре и методологии соответствующих лет. Опираясь на опыт развитых стран, можно сделать вывод, что поступательное движение малого предпринимательства является важнейшим факторам успешного решения следующих проблем: · формирование конкурентных, цивилизованных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей населения и общества в товарах (работах, услугах); · расширение ассортимента и повышения качества товаров, работ, услуг. Стремясь к удовлетворению запросов потребителей, малый бизнес способствует повышению качества товаров (работ, услуг) и культуры обслуживания; · приближение производства товаров и услуг к конкретным потребителям; · содействие структурной перестройке экономики. Малое предпринимательство придает экономике гибкость, мобильность, маневренность; · привлечение личных средств населения для развития производства. Партнеры в предприятиях малого бизнеса вкладывают свои капиталы в дело с большей заинтересованностью, чем в крупных; · создание дополнительных рабочих мест, сокращение уровня безработицы; · более эффективное использование творческих способностей людей, раскрытие их талантов, освоение различных видов ремесел, народных промыслов; · вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых работа на крупном производстве имеет определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся); · формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний); · активация научно-технического прогресса; · освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств; · содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслуживающих производств; · освобождение государства от низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа. Все эти и другие экономические и социальные функции малого предпринимательства ставят его развитие в разряд важнейших государственных задач, делают его неотъемлемой частью реформирования экономики РФ. Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, быстрый рост сферы услуг и занятности, острая ценовая и неценовая конкуренция, ведущая с одной стороны, к снижению цен, а с другой - к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений. Все это и определяет роль предприятий малого бизнеса в развитии экономики страны. |