Диплом Кредитование. Понятия. Диплом. 1 Понятие и сущность кредита 7 2
 Скачать 382 Kb.
|
|
Организация кредитования юридических лиц 2.1 Условия кредитования юридических лиц Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним. Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент. Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Как мы увидим это в дальнейшем, реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента. 2.2 Организация кредитного процесса Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов в коммерческих банках в основном занимаются кредитные отделы или управления (если банк является крупным, с филиальной сетью). Однако следует отметить, что их работа строится (организуется) в тесной взаимосвязи с целым рядом других отделов, подразделений и служб банка, к которым, в частности, относятся: юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия, казначейство, отдел методологии кредитных операций, отдел ценных бумаг и другие отделы, что обусловлено самой сутью процесса кредитования. Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа. I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита. II этап (после выдачи кредита)" включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений. Известный американский экономист Тимоти У. Кох1 разбивает процесс кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение кредитования и управление им; проверка кредита. Представляет интерес произведенная им детализация этапов процесса кредитования, которая раскрывает технологию предоставления кредитов зарубежными банками. В принципе технология предоставления ссуд российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики России и ее банковской системы. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов: 1. разработку стратегии кредитных операций; 2. рассмотрение заявок клиента на предоставление кредита и экспертиза кредитных проектов: • обращение клиента и предварительный анализ финансового состояния; • переговоры с клиентом и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом; • анализ документов, характеризующих клиента и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита; • юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком и подготовка соответствующего заключения; • проверка и подготовка заключения Службы безопасности; • подготовка материалов на рассмотрение Кредитного комитета. 3. принятие решения о предоставлении (непредоставлении кредита); 4. подготовка и заключение кредитного договора и договоров по обеспечению возвратности, перечисление денежных средств, выдача кредита, полное погашение кредита и уплата начисленных процентов за пользование ссудой 5. кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита). Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских слуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите. Иное дело - современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду. Таковы реальности современной экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако, в дальнейшем от другого более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция, требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу. В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта. Выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе. Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз", когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении. Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного процесса. 1 этап кредитного процесса — разработка стратегии кредитных операций. Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике. Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке. Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах: • обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность; • размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков; • удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка. Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка — увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере. Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками. Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов. Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлении достижения поставленных целей: • по линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых средств; • повышения эффективности кредитной политики банка; • активизации инвестиционной политики; • развития филиальной сети банка; • совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов; • развития международной деятельности и операций в иностранной валюте; • активизации клиентской политики банка; • совершенствования системы управления банком и его деятельностью. Поскольку каждое из основных направлений стратегии банка представляет собой целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2—3 года, то, как правило, службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратегии банка (с указанием содержания мероприятий, исполнителей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере необходимости определенные поправки и коррективы в этот документ. Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике. Он основывается на основных направлениях кредитной политики банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу. Меморандум о кредитной политике определяет: 1. цель кредитной политикина текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц); 2. главные принципы формирования кредитного портфеля банка(выбор приоритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования); 3. организацию кредитования(планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования- по рядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности); 4. обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска(предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды); 5. процентную политику по ссудам(в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов). Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом. В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разработать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка. Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию: • о перечне и содержаний необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях; • о порядке рассмотрения кредитных заявок; • о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; • о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации; • о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов; • об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций. 2 этап кредитного процесса — рассмотрение заявок клиента на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов: 2.1 Обращение клиента и предварительный анализ финансового состояния. Клиент письменно обращается в Банк с заявлением о предоставлении кредита, которое составляется в произвольной форме (Приложение №1), с указанием следующих параметров: • сумма запрашиваемого кредита; • способ кредитования (кредит, кредитная линия, овердрафт и т.п.) • срок кредитования, предполагаемый график погашения; • предполагаемая процентная ставка; • целевое использование кредита; • предлагаемые варианты обеспечения кредита с указанием вида обеспечения, его стоимости, места нахождения, собственника. • предполагаемые суммы поступлений на расчетный счет в банке. Заявка клиента оформляется в письменном виде с указанием исходящего номера и даты на имя руководителя Банка, подписывается соответствующим уполномоченным лицом организации клиента и заверяется печатью организации, она подлежит обязательной регистрации в установленном в Банке порядке и передается в Кредитное подразделение. Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма - общее заявление обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых стран (ее, к примеру, нет ни в Германии, ни во Франции), она заменена собственно кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и российские коммерческие банки. Для проведения предварительного анализа финансового состояния клиента кредитным работником запрашиваются следующие документы: • копия бухгалтерского баланса клиента на последнюю отчетную дату; • копия отчета о прибылях и убытках клиента на последнюю отчетную дату; • справка об оборотах по расчетному счету и кассовых оборотах клиента за последние шесть месяцев; • иные документы по решению кредитного работника. На основании анализа вышеуказанных документов кредитным работником принимается решение о целесообразности дальнейшей работы с клиентом в отношении предоставления услуг, сопряженных с кредитным риском. В случае нецелесообразности дальнейшей работы с клиентом, кредитным работником готовится письменный отказ за подписью уполномоченного лица Банка. В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом клиенту направляется или вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта или проводятся переговоры с клиентом (переговоры проводятся в случае необходимости выявления дополнительной информации по кредитному проекту или невозможности принять окончательное решение по результатам предварительного анализа финансового состояния клиента на основании представленных документов). 2.2 Проведение переговоров с клиентом. Основная цель проведения переговоров - получение комплексной информации о потенциальном заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы Банка с представленной заявкой на кредит. Переговоры проводятся руководителем Кредитного подразделения (или по его поручению кредитным работником) непосредственно с руководством организации клиента (или лицами, уполномоченными на проведение соответствующих переговоров). В случае необходимости в переговорах участвуют работники Службы безопасности и Службы по работе с обеспечением. По факту проведенных переговоров с клиентами, обратившимися в Банк впервые, составляется протокол первичного собеседования (См. Приложение № 2), копия которого направляется в Службу безопасности. В ходе переговоров работник Банка выясняет интересующие его аспекты деятельности предприятия и содержания рассматриваемой кредитной сделки, сведения о предлагаемом обеспечении сделки, и сообщает клиенту информацию об основных условиях предоставления кредитов и требованиях, предъявляемых Банком к заемщикам. При необходимости до проведения переговоров Кредитное подразделение запрашивает у потенциального Заемщика документы: балансы, бизнес-план, расшифровку отдельных статей баланса и прочие документы по решению кредитного работника. По результатам собеседования руководителем Кредитного подразделения принимается решение о дальнейшей работе с кредитным проектом. Сроки рассмотрения кредитных проектов показаны в приложении №3. В случае нецелесообразности дальнейшей работы с клиентом, кредитный работник готовит письменный отказ, в случае решения о дальнейшей работе над кредитным проектом клиенту направляется или вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта (См. Приложение № 4). 2.3 Анализ документов, характеризующих клиента и его кредитоспособность На данном этапе изучаются репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды. Как видно из вышеизложенного, экономическая работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. В связи с этим целесообразно остановиться на их перечне, содержании и назначении. Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предоставлении заемщику ссуды, состоит из более мелких пакетов, исходя из их целевого назначения. 1. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика: копия Устава, зарегистрированного в порядке, установленном законодательством (нотариально заверенная); копия учредительного договора о создании предприятия (нотариально удостоверенная); копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная); справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФКЦБ (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО); копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика; карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная); справки других банков, подтверждающих наличие у них открытого предприятию расчетного счета и/или текущего валютного счета. 2. Документы, характеризующие бизнес-заемщика: анкета заемщика; разрешения (лицензии) на занятие определенными видами деятельности; документы, подтверждающие квоты участия в лицензируемых видах деятельности (если их установление предусмотрено законодательством); бизнес-план на текущий и последующие 1—2 года. Многие банки для того, чтобы получить более полное первое представление о своем потенциальном заемщике, т.е. еще до рассмотрения им учредительных документов, финансовой отчетности и других сведений и данных, разрабатывают специальные анкеты и требуют от своих клиентов их заполнения и предоставления. Кроме сведений общего характера (наименования предприятия фирмы, компании, юридического адреса и фактического местонахождения, организационно-правовой формы, основных учредителей и их долей в уставном капитале, даты образования и начала функционирования, наличия филиалов, представительств и дочерних структур, наименований банков, в которых открыты расчетные счета), в ней заемщики должны сообщать: • об основных видах деятельности, продуктах, услугах(вид бизнеса, срок работы в данной области бизнеса, наименование основной производимой продукции, ее доля в общем объеме; используемые политики поставок, продаж, складирования; доля экспорта; патенты, торговые марки; льготы по налогообложению и другие преимущества); • о положении предприятия на рынке(основные рынки действия предприятия, их емкость; монополии на рынке продаж, сезонность продаж, прогноз развития рынка; перечень и характеристику основных поставщиков и покупателей, их концентрацию; основных конкурентов предприятия и его преимущества и недостатки перед ними; обороты по расчетному счету за последние 6 месяцев и средние остатки на счете в каждом из этих месяцев); • об эффективности хозяйственной деятельности(за предыдущий год и за рабочий период текущего года): объем реализации (продаж, в том числе на внешнем рынке), балансовую прибыль, чистую прибыль, себестоимость продукции, рентабельность (основных фондов, себестоимости), среднюю оборачиваемость оборотных средств. Таким образом, перечисленные выше сведения анкеты заемщика позволяют получить определенное представление о его бизнесе и результатах участия в нем, а это в свою очередь дает возможность кредитному работнику решить вопрос о перспективности кредитования данного клиента и перейти к анализу его финансового состояния и реальности возврата кредита. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих фирм, компаний, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае ими представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения хозяйственных операций и т.д. В частности, бизнес-план должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.; отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт; государственное регулирование соответствующих отраслей: преимущества и слабые стороны конкурентов); планы маркетинга (цели, рекламу, стоимость затрат компании по продвижению продукта на рынок и т.д.); план производства (потребности в производственных мощностях, рабочей силе, оборудовании и т.д.); материалы, подтверждающие рентабельность будущего производства; финансовый план (баланс доходов и расходов). Профессиональный бизнес-план разрабатывается на основе тщательной постановки целей, а также способов практического осуществления каждой из них. Тщательно продуманный и грамотно разработанный бизнес-план дает возможность максимально эффективно увязать ограниченные финансовые, материальные и трудовые ресурсы с поставленными целями. Другими словами, бизнес-план — это правила игры для предприятия (фирмы), в которых четко указывается, каким образом можно достичь конечных результатов. Задача банка заключается в том, чтобы насколько это возможно более точно оценить реалистичность бизнес-плана в целом, но особенно его последнего раздела, позволяющего судить об эффективности сделки, окупаемости затрат, сроках возврата кредита (вместе с процентами). Финансовый план или баланс доходов и расходов показывает, будет ли у заемщика достаточно денежных средств для обслуживания долга или же потребуются дополнительные займы для финансирования производственной деятельности и развития. Баланс доходов и расходов для решения вопроса о возможности получения кредита в банке представляют и те предприятия, которые уже давно работают в своем бизнесе. О сфере бизнеса клиента-заемщика, о его взаимоотношениях с партнерами, о руководителях и реальном положении дел на предприятии информирует кредитный отдел и служба безопасности банка, которая по своим каналам и источникам получает соответствующую информацию. 3. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика: • годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная ГНИ; • аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год; • ежеквартальные бухгалтерские балансы заверенные ГНИ; • расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу; • выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3—6 месяцев; • справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, количества пролонгации, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по ссудам); • документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних 3 месяцев до даты настоящего обращения в банк за получением ссуды, т.е. подтверждающие исполнение им всех условий кредитных договоров. Анализом бухгалтерской отчетности клиента, расчетом коэффициент платеже- и кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиента за последние 3—6 месяцев, а также прогноза денежных потоков заемщика на период кредитования занимается кредитный отдел банка. Эта аналитическая работа проводится в тесной увязке с изучением и проверкой документов обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения. 4. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения): • технико-экономическое обоснование потребности в кредите; • копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг па-бот, под которые испрашивается кредит; • копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки; • планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т.п.; • план прогноза потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом; • сведения о вложениях собственных средств заемщика в кредитную сделку; • выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика); • выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика). Основным источником погашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ, услуг). На случай ее фактических отклонений от запланированного уровня по различным причинам (спада производства, инфляции, изменения конъюнктуры рынка и т.п.) заемщик должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся различного рода обеспечительные обязательства возврата ссуд (договоры залога, поручительства, банковской гарантии). Поэтому банки всегда требуют от потенциальных заемщиков представления проектов этих договоров, по которым дает свое заключение юридический отдел банка. 5. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору: проект договора залога имущества; опись предметов залога (по установленной форме); документы, подтверждающие право собственности на предметы залога1; документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога; договоры страхования закладываемого банку имущества, соглашение к договору страхования (См. Приложение №5); выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае, если его объем превышает 25% валюты баланса), а если его объем превышает 50% валюты баланса, то должна быть представлена выписка из протокола заседания собрания акционера |