Диплом Кредитование. Понятия. Диплом. 1 Понятие и сущность кредита 7 2

• Название: 1 Понятие и сущность кредита 7 2
• Анкор: Диплом Кредитование. Понятия
• Дата: 29.09.2022
• Размер: 382 Kb.
• Имя файла: Диплом.doc
• Тип: Реферат; #704925
• страница: 5 из 6

2.3 Кредитоспособность юридических лиц и методы ее определения
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными, в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. В случае, когда анализ проводится самим предприятием для выявления своих "слабых мест", возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения дальнейшего направления развития, указанные составные части детализируются до очень мелких аспектов функционирования предприятия. Однако для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с такой степенью детализации, поскольку при кредитовании, главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.

При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла.

Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.

Финансовое состояние предприятия определяет его способность погашать долговые обязательства; оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия, и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния, и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения; абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.

Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств.

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описания финансового состояния предприятия-заемщика с указанием специфических особенностей предприятия и оценкой его финансового положения.

2. Рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая стандартную оценку финансового состояния предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заемщиками
2.4 Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств юридических лиц
Основной проблемой кредитных отношений являлся раньше и является сегодня вопрос возврата денежных средств (кредита) и процентов за пользова­ние кредитом. Современное гражданское законодательство предоставляет участ­никам оборота достаточно широкий спектр выбора способов обеспечения исполнения обязательств.

Осуществление банковского кредитования на постоянной основе предполагает включение в число вопросов, решаемых при предоставлении кредита, и вопроса о надлежащих способах обеспечения исполнения обязательств. Ст. 329 ГК РФ говорит нам о том, что исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (п. 1 ст. 330 ГК РФ). В зависимости от оснований установления различают законную или договорную неустойку. Договорную неустойку устанавливают сами стороны. К законной относится неустойка, установленная законами. Применение законной неустойки не зависит от воли сторон. Следовательно, такая неустойка применяется в случаях, когда в договоре она не предусмотрена или предусмотрена в меньшем размере. Стороны вправе (при отсутствии прямого запрещения закона) увеличить размер законной неустойки, но не могут ее уменьшить (ст. 332 ГК РФ). Однако, как правило, «если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку» (ст. 333 ГК РФ), но не может полностью освободить должника от ее уплаты.

Законодатель устанавливает две разновидности неустойки – штраф или пеня. Штраф определяется в твердой сумме либо в процентах или иной пропорции к определенной величине. Пеня взыскивается непрерывно, нарастающим итогом. Например, 100% годовых от неуплаченной суммы за каждый день просрочки или 1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. Пеня, как правило, устанавливается за просрочку исполнения основного обязательства и начисляется отдельно на невозвращенную сумму кредита и невозвращенные проценты за пользование кредитом.

Таким образом, умелое использование института неустойки позволяет усиливать ее целенаправленное, избирательное действие для предотвращения нарушений обязательств по кредитному договору.

Удержание. Новый ГК РФ ввел новый способ обеспечения обязательств – удержания (ст. 359). Сущность его заключается в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению связанных с нею убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено.

Исключение составляют предприниматели, для которых сфера применения удержания шире. Часть 2 п.1 статьи 359 ГК РФ устанавливает, что «удержанием вещи могут обеспечиваться также требования хотя и не связанные с оплатой вещи или возмещением издержек на нее и других убытков, но возникающие из обязательства, стороны которого действуют как предприниматели».

Представляется, что ближе соответствует смысл закона мнение М.И. Брагинского о праве предпринимателей обеспечивать удержанием требования, возникшие из любого обязательства, а не только связанные с оплатой удерживаемой вещи или возмещением связанных с нею убытков.¹ До недавнего времени законодательство о залоге было развито явно недостаточно, содержало немало пробелов и устаревших норм. 29 мая 1992 г. был принят Закон РФ «О залоге». Новый ГК РФ существенно развил правовое регулирование залога, посвятив ему около 30 статей, и Закон РФ "О залоге" действует и части, не противоречащей ГК РФ.

Подобно другим способам обеспечения, залог без основного обязательства, то есть самостоятельно, существовать не может. Если основное обязательство признано недействительным, с этого момента становится недействительным и залоговое обязательство.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником этого обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК РФ).

Предметом залога может быть всякое имущество и имущественные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых запрещена законом).

Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Например, при получении в банке ссуды дочерью на строительство жилого дома отец ссудополучателя предлагает в качестве залогового обеспечения принадлежащую ему квартиру.

Право залога сохраняет силу, даже если право собственности или право хозяйственного ведения на заложенное имущество перейдет к другому лицу (ст. 353 ГК РФ).

Залог, помимо обеспечения основного обязательства, как правило (если иное не предусмотрено договором), в полном объеме обеспечивает иные, связанные с основным, требования кредитора, в том числе проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

Различают залог без передачи или с передачей (заклад) заложенного имущества залогодержателю. По общему правилу, если иное не предусмотрено договором, заложенное имущество остается у залогодателя. Имущество, на которое установлена ипотека, и заложенные товары в обороте не могут передаваться в заклад.

Залог с оставлением имущества у залогодателя является более предпочтительным, поскольку, как правило, сохраняет для залогодателя возможность использования предмета залога в его интересах. Заклад создает для залогодержателя дополнительные гарантии при нарушении должником своих обязанностей, поскольку заложенное имущество уже находится у залогодержателя.

Право залога, как правило, возникает с момента заключения договора о залоге, а при закладе — с момента передачи предмета заклада.

По предмету залога законодатель выделяет залог движимого и недвижимого (ипотека) имущества, а также имущественных прав. К недвижимости относятся земельные участки и участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей (имеются в виду объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, включая леса, многолетние насаждения, здания, сооружения), а также любое иное имущество, отнесенное законом к недвижимости, например предприятие (как имущественный комплекс), воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты, которые подлежат государственной регистрации (ст. 130 и 132 ГК РФ).

Поскольку предметом залога может быть всякое, не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог имущество, нет препятствий для использования денег (российской и иностранной валюты) в качестве залога. Однако залог денег практически нереален без их передачи в депозит залогодержателю или третьему лицу.

Некоторые особенности установлены для залога ценных бумаг. Статья 142 ГК РФ определяет ценную бумагу как документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдением обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны при его предъявлении или, в отдельных случаях, при их закреплении в специальном реестре. Залог ценной бумаги производится путем передачи ее залогодержателю либо в депозит нотариуса, если договором не предусмотрено иное (п. 4 ст. 338 ГК РФ).

Поручительство. Гражданским законодательством РФ установлен ряд случаев, когда ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитного договора, полностью или в части, может нести не только должник, но и третье лицо (ст. 361 ГК РФ). Такими лицами являются поручитель и гарант, которые выполняют функцию обеспечения своевременного возврата кредита.

Договор поручительства заключается между кредитором по основному обязательству и поручителем. Законодательство содержит требование об обязательном оформлении договора поручительства в письменной форме. Несоблюдение письменной формы в соответствии со статьей 362 Гражданского кодекса РФ от 21.10.94 г. влечет недействительность договора поручительства.

При заключении договоров поручительства кредиторы должны четко указывать, за исполнение какого именно обязательства дается поручительство. Наличие в договоре поручительства ссылки на конкретный кредитный договор, за исполнение которого обязался поручитель, также позволяет определить объем ответственности поручителя, и, следовательно, при наличии такой ссылки договор поручительства признается заключенным.

Пример. Коммерческий банк заключил с предприятием кредитный договор, в соответствии с которым обязался предоставить кредит на определенный срок. В обеспечение возвратности кредита должник предоставил гарантийное письмо фирмы, адресованное банку-кредитору, в котором поручитель поручился за возврат кредитов, выданных и имеющих быть выданными должнику банком-кредитором до указанного в письме срока.

В договоре поручительства отсутствовали данные о том, по какому кредитному договору дано поручительство и какова сумма кредита, подлежащая передаче должнику. Но банк информировал поручителя о принятии его гарантийного письма.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. К поручителю, исполнявшему свои обязательства, переходят права кредитора по этим обязательствам и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, и том объеме, в каком поручитель удовлетворил требования кредитора. Поручитель вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые мог бы, представить должник, если иное не вытекает из договора поручительства. Поручитель не теряет право на эти возражения даже в том случае, если должник от них отказался или признал свой долг (ст. 364 ГК РФ). Он вправе также требовать и должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. Все вышеуказанные правила применяются, если иное не установлено законом, иными правовыми актами или договором поручителя с должником.

Поручительство прекращается:

- при прекращении основного обязательства;

- при изменении основного обязательства, влекущем без согласия поручителя неблагоприятные для него последствия;

- при переводе долга по основному обязательству без согласия поручителя;

- при отказе кредитора принять надлежащее исполнение;

- при истечении срока поручительства.

Общая часть нового Гражданского кодекса Российской Федерации, вступившая в действие с 1 января 1995 года, внесла изменения в регулирование способов обеспечения исполнения обязательств. В связи с этим остановимся на новых требованиях закона, регулирующих способы обеспечения исполнения кредитного договора.

Ранее договор поручительства по общему правилу действовал в течение трех месяцев со дня наступления срока исполнения основного обязательства, и кредитор мог предъявить иск к поручителю только в течение этого срока.

Пример. В 2002 году к адвокату обратилась коммерческая организация с просьбой составить исковое заявление к поручителю о взыскании долга в сумме 5 млрд. рублей. Эти деньги были даны должнику по договору займа в мае 2001 года с условием возврата. Возврат долга обеспечивался поручительством третьей организации. Адвокат разъяснил клиенту, что в соответствии со статьей 208 ГК РСФСР в октябре истек срок поручительства и клиент вправе предъявлять иск о возврате долга только к основному должнику.

Новый ГК РФ установил, что срок действия поручительства определяется договором. Если договором этот срок не установлен, то кредитор может предъявить иск к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства. Если срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, кредитор вправе предъявить иск к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства (п. 4 ст. 367 ГК РФ). С истечением этих сроков прекращаются обязательства поручителя перед кредитором, причем указанные сроки являются пресекательными и не могут быть восстановлены, даже если они пропущены по уважительной причине, поэтому правила исчисления сроков исковой давности (возможность их восстановления, перерыв, приостановление) применяться не могут.

Важное разъяснение по форме поручительства (гарантии) дал Высший арбитражный суд РФ в письме от 20 мая 1993 года. Если отношения поручительства не оформлены подписанным двумя сторонами договором, то доказательством заключения такого договора может явиться письменное (письмом, телеграммой, телефонограммой) сообщение поручителю от кредитора о принятии им полученного текста поручительства. В случае, когда кредитор не дал такого письменного сообщения о принятии поручительства, доказательством заключения договора поручительства может служить ссылка на это поручительство в основном договоре между кредитором и должником, а при отсутствии такой ссылки договорные отношения поручительства, по мнению Высшего арбитражного суда РФ, "следует считать неустановленными".

К необходимым условиям договора поручительства Высший арбитражный суд РФ¹, в частности, относит условия, позволяющие определить, за исполнение какого основного договора дано поручительство и объем обязательства, обеспеченного поручительством. Без указания этих сведений договор поручительства признается незаключенным.

В отличие от Основ гражданского законодательства, предусматривающих субсидиарный характер ответственности поручителя, статья 363 ГК РФ от 21.10.94 г. указывает на солидарную ответственность поручителя и должника перед кредитором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательства, обеспеченного поручительством, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Банковская гарантия. Гражданский кодекс впервые ввел понятие «банковская гарантия» как самостоятельный институт (глава 23, параграф 6 ГК ГФ). Ранее гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств была предусмотрена в Основах гражданского законодательства, действовавших до 1 января 1995 года, но, по сути, приравнивалась к поручительству.

Банковская гарантия является одним из наиболее часто применяемых способов обеспечения возвратности кредитов.

Банковскую гарантию вправе выдать банк, иное кредитное учреждение или страховая компания, называемые гарантом.

В силу банковской гарантии гарант дает по просьбе заинтересованного лица — должника (принципала) письменное обязательство кредитору этого лица (бенефициару) уплатить ему, при предъявлении письменного требования, денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение основного обязательства принципала перед бенефициаром. Законодатель в ГК РФ впервые использовал известные в международной практике термины, заимствованные из римского права: бенефициар — лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив, или получатель по страховому полису; принципал - основной, главный должник в обязательстве¹.

От иных способов обеспечения возвратности кредита банковская гарантия отличается своей независимостью и возмездностью. Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Требование кредитора об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть до окончания срока ее действия представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов и указанием, в чем состоит нарушение должником основного обязательства.

При получении требования кредитора гарант должен без промедления уведомить об этом должника, передать ему копии полученных документов и рассмотреть требование на предмет его соответствия условиям гарантии.

Обязательство гаранта перед кредитором ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия, если гарантией не предусмотрено иное. Обязательство по гарантии прекращается:

- истечением срока гарантии;

- уплатой кредитору гарантированной суммы;

- отказом кредитора от своих прав по гарантии путем письменного заявления или возвращения гарантии гаранту.

Банковская гарантия способна создать наиболее устойчивое обеспечение кредитору. Вместе с тем ее использование связано со значительным риском для гаранта, который в определенной мере может компенсироваться размером выплачиваемого ему вознаграждения. Этот способ обеспечения обязательств используется пока лишь во взаимоотношениях с участием иностранных банков, например, иностранный банк при предоставлении кредита российской организации требует гарантию возврата кредита от российского банка.

Таким образом, обеспечение кредита играет важную роль в осуществлении банковского кредитования. Обеспечение кредита служит гарантией возврата кредита заемщиком. С увеличением суммы предоставленных кре­дитов увеличивается и сумма принятого обеспечения, и на­оборот.


Заключение
Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило в определенной степени разработать отдельные аспекты сложного комплекса вопросов, связанных с изучением процедуры банковского кредитования (с момента подачи заявки на выдачу кредита вплоть до возврата кредитных средств).

В дипломной работе мы попытались собрать материал, который может иметь определенное значение для юристов банков и других кредитных учреждений, а также для их клиентов - юридических и физических лиц. С этой целью мною использовались научные труды юристов в сфере финансов, нормативные документы и комментарии к ним, а также аналитические данные, полученные в ходе практической деятельности.

Среди полученных выводов можно выделить следующие основные: - в современных условиях развития рыночной экономики, такая функция банков как кредитование, т.е. выполнением ими активных операций по размещению денежных средств, приобретает первостепенное значение; - правовое обеспечение при оформлении кредитных сделок является гарантией возвратности кредита. В этой связи роль юридической службы в банках рассматривается как одна из ведущих, наряду с другими, - кредитный договор заключает в себе сочетание диспозитивных императивных норм правового характера. Это обстоятельство указывает на то, что при заключении кредитных соглашений стороны должны четко определить свои права и обязанности, которые необходимо выполнять, не выходящие за рамки закона; - в кредитном договоре, оформляемом в письменном виде, указаны конкретные субъекты (кредитор и заемщик); - возмездный характер кредитного договора обеспечивает получение банками прибыли (т.е. начисление процентов), заключение кредитного договора невозможно без таких компонентов как срок уплаты кредита (срочность), обеспеченность кредита (залог, поручительство, гарантия). В тесной связи с вышесказанным следует отметить крайнюю необходимость усиления гражданско-правовой и уголовной ответственности в сфере кредитных отношений.

В современных рыночных условиях возникает проблема обеспечения кредита банка. По мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при ко­торой поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант обанкро­тился, не редкость не только для России. И чем больше срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка собы­тия. Следова­тельно, необходимо решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их до­полнить.

Чтобы риск банков­ского кредитования долгосрочных инвестиционных проектов был приемлемым, для осуществления соответствующих кредитных операций в массовых масшта­бах необходимо создать в банках соответствующие внутренние механизмы, позволяющие качественно реализовывать подобные операции.

Судебная практика показывает, что зачастую судебные решения в пользу кредитора очень часто на практике бывают малоэффективными. Это связано со многими причинами: например - очередность исполнения требований по кредитора по кредитному договору относятся согласно ст. 855 ГК РФ только в четвертую очередь, а это в свою очередь, учитывая современное финансовое положение многих предприятий ставит под вопрос реальное исполнение судебного решения; значительная загруженность судов во многом является причиной неприятия оперативных мер (в том числе "обеспечения иска"), что в конечном итоге сказывается на эффективности при исполнении судебных решений.

Основной проблемой кредитования является обеспечение своевременного возврата выданной денежной суммы и выплата процентов за пользование кредитом.

Для решения данной проблемы мы можем предложить один из путей ее решения, а именно банкам необходимо выяснять конкретный (предполагаемый источник погашения долга, юридически оформить свое право на его использование и организовать контроль за достаточностью и приемлемостью данного источника. При заключении кредитного договора необходимо оговаривать право на осуществление банковского контроля. Также необходимо установить дополнительный перечень документов, позволяющих охарактеризовать кредитоспособность клиента.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Были определены Основные понятия кредитования, организация кредитования, основы кредитования, функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в Российской Федерации.