Приложение 3
Анализ себестоимости по статьям затрат на производство
Элементы затрат
|
Сумма затрат, тыс. руб.
|
Темп роста, %
|
Сумма затрат, тыс.руб.
|
Темп роста, %
|
Удельный вес, %
|
2017г.
|
2018г.
|
Отклонение
(+,-)
|
2018г.
|
2019 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
2017г.
|
2018г.
|
2019г
|
Материальные затраты
|
22680
|
28261
|
+5581
|
124,6
|
28261
|
29411
|
+1150
|
104,06
|
52,0
|
54,0
|
53,8
|
Фонд оплаты труда
|
12213
|
14131
|
+1918
|
115,7
|
14131
|
16372
|
+2241
|
115,60
|
28,0
|
27,0
|
30,0
|
Отчисления на соц. страх
|
4362
|
5234
|
+872
|
119,9
|
5234
|
5730
|
+496
|
109,50
|
10,0
|
10,0
|
10,5
|
Амортиз. отчисления
|
1309
|
1570
|
+261
|
119,9
|
1570
|
1823
|
+253
|
116,10
|
3,0
|
3,0
|
3,3
|
Прочие расходы
|
3053
|
3140
|
+87
|
102,8
|
3140
|
1306
|
-1834
|
41,60
|
7,0
|
6,0
|
2,4
|
Всего затрат
|
43617
|
52336
|
+8719
|
119,9
|
52336
|
54642
|
+2306
|
104,40
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
Приложение 4
Отчетная калькуляция
Статьи калькуляции
|
Себестоимость
|
Отклонение фактической себестоимости от плановой
|
Плановая 2019 г.
|
Фактическая
|
2019 г.
|
2018 г.
|
на единицу продукции, руб.
|
на весь фактический выпуск, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1 Сырье и материалы
|
129 946
|
123 448
|
137 743
|
-6 498
|
-29 241
|
2 Возвратные отходы (вычитаются)
|
-1 252
|
-1 527
|
-1 390
|
-275
|
-1 237
|
3 Покупные полуфабрикаты
|
49 169
|
49 660
|
51 136
|
+491
|
+2 219
|
4 Основная заработная плата производственных рабочих
|
70 566
|
67 038
|
74 800
|
-3 528
|
-15 876
|
5 Дополнительная заработная плата производственных рабочих
|
10 585
|
8 467
|
13 231
|
-2 117
|
-9 527
|
6 Возмещение износа специнструмента
|
9 664
|
9 345
|
9 954
|
-319
|
-1 436
|
7 Общепроизводственные расходы
|
246 983
|
239 574
|
261 802
|
-7 404
|
-33 341
|
8 Общехозяйственные расходы
|
232 869
|
216 568
|
249 170
|
-16 301
|
-73 355
|
9 Прочие расходы
|
49 397
|
39 518
|
57 795
|
-9 879
|
-44 456
|
10 Производственная себестоимость
|
797 927
|
752 092
|
854 241
|
-45 835
|
-206 258
|
11 Внепроизводственные расходы (расходы на продажу)
|
2 394
|
2 250
|
2 490
|
-144
|
-648
|
12 Полная себестоимость
|
800 321
|
754 342
|
856 731
|
-45 979
|
206 906
| |
Скачать 121 Kb.