Курсовая анализ кредитоспособности физ. ТЕОРЕТИЧ ОС. 1 теоретические основы анализа кредитоспособности физического лица 1 Кредитоспособность заемщика понятие, цель, задачи
 Скачать 65.8 Kb.
|
|
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА 1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие, цель, задачи Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Разновидность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита». При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловая репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход — генерировать денежные потоки. Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) — его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Как уже упоминалось, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всехфакторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Цель анализа кредитоспособности заемщикасостоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач: Обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения; Определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов; Осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов; Проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния; Анализ целесообразности и результативности, принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика, Выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику; Анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. 1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого – оперативно прекратить кредитование такого заемщика. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п. Оценка кредитоспособности физических лиц основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют следующие методы оценки: Бальная (скоринг); Оценка по финансовым показателям платежеспособности (традиционная). Скоринговая оценка – это автоматический андеррайтинг. Чаще всего используется для определения кредитоспособности по небольшим суммам. В системе скоринга обычно применяют модели по аналогии метода логистической регрессии, где используется несколько переменных. Этот метод представляет собой методику, основанную на различных характеристиках клиента. Например, его доход, возраст, профессия, семейное положение, количество иждивенцов, наличие собственности, авто, и другого имущества, стаж работы, должность. Скоринг представляет собой математическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить насколько велика вероятность того, что конкретный заемщик вернет кредит в срок. Это взвешенная сумма определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивают с неким числовым порогом, который рассчитывается из отношения сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этого числового порога. Например, на основе заявления-анкеты собирают сведения о потенциальном заемщике: 1 этап – пол, возраст, семейное положение, иждивенция, место проживания и т.д. Каждая характеристика имеет свой балл. После заполнения 1 блока подсчитывают его сумму баллов. 2 этап – сведения о занятости клиента, образование, место занятости (сфера), должность, расходы по отношению к доходам семьи и т.д. 3 этап – оценка активов и обязательств заемщика, его заработная плата, динамика заработной платы, прочие источники дохода, наличие обязательств (обязательства по кредиту, алименты, плата за обучение, страховые выплаты) После заполнения всех блоков подсчитывается общее количество баллов и выявляют его соотношение к максимальному возможному по программе банка, делается вывод его кредитоспособности. Второй способ оценки кредитоспособности физического лица – традиционный. В его основе лежат показатели платежеспособности заемщика, а именно данные о его доходе. Платежеспособность рассчитывается на базе данных о среднемесячном доходе за период, который определяются по справке о заработной плате (справка банка) или налоговой декларации (2НДФЛ). Доход уменьшают на обязательные платежи и корректируют на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода. Таким образом: 1) Определяют среднемесячный доход за период за вычетом всех обязательных платежей. 2) Определяют его кредитоспособность. Р = ДЧ * К * t где Р – кредитоспособность Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.) К – коэффициент, зависящий от величины Дч t – срок кредитования (рассчитывается в месяцах) Например, коэффициент дисконтирования равен 0,5 – при доходе до 20 000р, 0,7 – при доходе свыше 20 000р Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения (с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора). При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. 3) Исходя из платежеспособности заемщика определяют максимальную сумму кредита.  S – максимальная сумма по кредиту Р – платежеспособность заемщика t – срок кредитования (в месяцах) j – годовая % ставка Полученная величина S корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита. При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года. Размер максимально возможного кредита с учетом с обеспечения определяется по формуле:  О – сумма обеспечения t – срок кредита (в месяцах) S не должно превышать So В случае с пенсионерами среднемесячный доход определяется на основании справки из пенсионного фонда. Если в течении предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его кредитоспособность определяется: Р = ДЧ1 * К1 * t1 + ДЧ2 * К2 * t2 1.3 Схемы анализа кредитных рисков и обеспечения по кредиту Кредитный риск — финансовый риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, то есть риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя. Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т. д., то есть все факторы, способные повлиять на платёжеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые — невозврат кредита, не поставка средств, так и косвенные — снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объём резервов под кредит и т. д.   Оценка степени достаточности собственных оборотных средств Оценка коэффициента промежуточной ликвидности На рисунках 1 и 2 представлены схемы проведения анализа кредитных рисков и обеспечения по кредиту.      Оценка стабильности финансовых потоков   Анализ кредитного риска      Оценка коэффициента абсолютной ликвидности Оценка качества обеспечения по кредиту    Оценка влияния операционного и финансового рычага Рисунок 1. Подсистема анализа кредитных рисков      Коэффициент покрытия процентов по кредиту обеспечением Коэффициент покрытия основной суммы долга обеспечением Коэффициент достаточности обеспечения Коэффициент сохранности прав при залоге Оценка ликвидности и сохранности обеспечения    Анализ обеспечения, предоставленного по кредиту       Доля обеспечения в валюте баланса Коэффициент покрытия кредита и связанных с ним финансовых издержек чистыми активами Коэффициент нагрузки затрат по реализации Коэффициент обеспечения (удорожания) обеспечения Удельный вес разных видов обеспечения в соответствии С их ликвидностью Доля активов, выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов Рисунок 2 - Подсистема анализа обеспечения по кредиту |