Банк.Анализ.Бинбанк. 2. Анализ и оценка активных операций в акционерном обществе Альфабанк
 Скачать 119 Kb.
|
|
2. Анализ и оценка активных операций в акционерном обществе «Альфа-банк» 2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «АЛЬФА-БАНК» Акционерное общество «БИНБАНК» - крупный столичный системно значимый частный банк. Основные направления деятельности – кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение средств граждан во вклады; довольно активен фининститут и на валютном рынке. Банк является одним из ключевых участников рынка банковских слияний и поглощений и лидером 2014 года по количеству приобретенных банков. На современном этапе деятельность АО «АЛЬФА-БАНК» направлена на оптимизацию работы с корпоративными клиентами, представителями розничного бизнеса и частными лицами. У АО «АЛЬФА-БАНК» более 100 городов присутствия по всей России, банк активно расширяет свое географическое присутствие – в том числе, за счет новых приобретений. Основными целями Банка являются: достижение устойчивого эффективного роста; развитие долгосрочных надежных отношений с клиентами. Основным направлением развития АО «АЛЬФА-БАНК» и банковской группы является обслуживание населения. К концу 2018 года банковская группа предполагает нарастить портфель кредитов физических лиц свыше 6 млрд. долл., объем депозитов населения – до 4 млрд. долл., число клиентов – физических лиц - до 1 млн. человек. Большая часть этих показателей будет достигнута за счет роста операций. 2.3 . Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности Первоначально на основании отчетности коммерческого банка проанализируем состав имущества и источников его формирования. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка. Таким образом, анализ активов – есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.). Анализ активов банка выполним в табл.1. Таблица 1 – Динамика активов банка, млн.руб.
Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям динамики общей суммы активов. При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение на 677965 млн.руб. (с 424808 млн. руб. до 1102773 млн. руб.), что может свидетельствовать:
Проанализируем изменения за 2016 год. Так сумма банковских активов в 2016 году составляла 1102773 млн.руб., что на 159,59% выше показателя 2014 года в 424808 млн.руб. При этом на данное изменение повлияли следующие показатели. Существенно увеличились вложения в торговые ценные бумаги с 6135 млн.руб. до 16162 млн.руб. или в 2,6 раза. Ценные бумаги являются высоколиквидными активами, которые можно быстро реализовать на рынке и получить вложенные средства. Поэтому данная динамика расценивается положительно. Банк наращивает свой имущественный потенциал за счет перевода денег в ценные бумаги. Кроме того, по операциям с ценными бумагами банк получает прибыли от разницы в курсовой стоимости. Вложения в ценные бумаги, обремененные залогом по договорам РЕПО увеличиваются в 2016 году до 83942 млн.руб. Соответственно за три года чистые вложения в торговые ценные бумаги увеличились на 93969 млн.руб. Также значительные темпы роста наблюдаются по вложениям в инвестиционное имущество. К такому имуществу относятся облигации с различными сроками размещения различных эмитентов. Вложения в ценные бумаги такого уровня формируют собственный инвестиционный портфель коммерческого банка, приносят дополнительные прибыли от размещения средств банка. Данный вид ценных бумаг также является высоколиквидным активов, который можно быстро реализовать на рынке и превратить в деньги. В 2014 году сумма инвестиционного имущества составляла 289 млн.руб., к концу 2016 года она увеличилась на 3800% и составила 11271 млн.руб. За три года сумма вложений в инвестиционное имущество увеличилась в 57 раз или на 16378 млн.руб. и составила 16667 млн.руб. Сопоставляя темпы роста вложений в ценные бумаги и денежные средства можно отметить, что несмотря на рост денежных средств, их динамика более медленная. Данный факт расценивается положительно. Банк не накапливает деньги на счетах, а вкладывает их в доходные ликвидные инструменты фондового рынка, позволяющие получить дополнительную массу прибыли. Так денежные средств в 2014 году составляли 34826 млн.руб., в 2015 году они увеличились на 0,66% и составили 35057 млн.руб. За три года размер денежных средств банка вырос на 140,98% или на 49097 млн.руб. и составил 83923 млн.руб. Средства кредитных организаций в банке России в 2015 году составляли1515 млн.руб., в 2016 году они увеличились на 4974 млн.руб. и составили 6489 млн.руб. Основными активными операция коммерческого банка являются операции по кредитованию физических и юридических лиц. В результате данных операций формируется дебиторская ссудная задолженность заемщиков, которая соответственно отражается в активах баланса банка. По состоянию на конец 2014 года размер ссудной задолженности заемщиков банка была 214177 млн.руб. к концу 2015 года она сократилась на 31,11% и составила 147536 млн.руб., за три года размер ссудной задолженности вырос на 58448 млн.руб. или на 27,29% и составил 272625 млн.руб. Отметим, что по сравнению с другими активами, темпы роста размера ссудной задолженности одни из самых низких. Для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть и дать оценку структуре активной части его баланса (табл.2). Таблица 2 – Структура активов банка, %
Наибольшая доля в активах коммерческого банка приходится на счета и депозиты в банках, доля которой в 2014 году составляла 27,66%, к концу 2015 года сократилась на 21,85 процентных пункта и составила 5,81%. К концу 2016 года доля счетов и депозитов в банках увеличилась до 53,29%, за три года увеличение произошло на 25,64 процентных пункта. Также значителен удельный вес ссудной задолженности, доля которой в 2014 году составляла 50,42%. В 2015 году она увеличилась на 4,25 процентных пункта и составила 54,67%. К концу 2016 года доля кредитов составила 24,72%, то есть произошло сокращение на 25,70 процентных пункта. Остальные статьи активов коммерческого банка имеют незначительный удельный вес. |