4 семестр Практика (7). 38. 03. 01 Экономика
 Скачать 175.61 Kb.
|
|
Анализ эффективности управления экономикой: ПАО «Сбербанк» на сегодняшний день оценивается как достаточный с целью покрытия привлеченных средств, рисков потерь при размещении собственных средств, а кроме того, с целью развития деятельности банка за собственный счет. Негативным моментом в ходе такого вида оценки ресурсов банка выступает их низкое качество. Соблюдение ПАО «Сбербанк» оптимального уровня допустимых значений показателей достаточного собственного капитала предполагает, прежде всего, способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства; с другой стороны, его способность продолжать оказывать в той же мере традиционную совокупность и стандартного качества банковские услуги вне зависимости от вероятных убытков того либо другого рода по активным операциям. За предыдущие несколько лет банком ПАО «Сбербанк» была реализована существенная трансформация, которая позволила существенно увеличить сложность бизнеса и его размеры. Банк ПАО «Сбербанк» планирует привлекать новых клиентов, полностью удовлетворять их запросы и стимулировать их к популяризации компании среди своих знакомых. С этой целью будут применены собственный веб-сайт и средства массовой информации. В ситуации уменьшении прибыли на рынке банковского бизнеса и потребительских изменений потребностей будет развиваться конкурентная ситуация как с позиции действующих игроков, так и позиции новых банков и небанковских компаний небанковского характера, который только приходят на финансовый рынок, используя современные бизнес-модели высоких технологий. Рассмотрим факторы, которые оказывают существенное воздействие на финансовые результаты ПАО «Сбербанк»: – отрицательная конъюнктура сырья – снижение стоимости нефти, влияние санкций международного уровня, инвестиционное снижение и уменьшение домохозяйских потреблений; – уменьшение кредитования розничного типа; – ослабевание рубля, рост инфляционного уровня; – существенное снижение ключевой ставки Банка РФ; – отток банковского капитала; – увеличение банковских затрат по процентам (увеличение банковских депозитов); – ослабление качества портфеля кредитов (увеличение доли задолженности с просрочкой); – уменьшение банковской зависимости от используемых средств Банка РФ. Кроме того, в функционировании ПАО «Сбербанк» на текущий момент имеется совокупность проблемных сфер, без выявления которых невозможно судить о полном осуществлении его потенциала функционирования. К рассматриваемым областям можно отнести: – необходимость улучшения эффективности применения ключевого преимущества ПАО «Сбербанк» перед конкурентами – базы клиентов и информации о своих клиентах; – недостаток надежности, процессная и системная масштабируемость; – недостаток зрелости процессов и систем в управлении; – присутствие существенных резервов в улучшении эффективности системы управления затратами и издержками. При этом присутствует совокупность не полностью реализованных. задач, а модернизационная программа развития ПАО «Сбербанк» еще не закончена. Анализ экономической стратегии организации: Сбер для своих клиентов стал доверенным помощником и навигатором в нестабильном современном мире. Финучреждение построило полностью интегрированную экосистему, работающую по формуле 2+2=5. За счет нее люди, бизнес и страна могут стабильно развиваться. Сбер: Для человека является помощником и навигатором: он помогает оптимизировать средства, время, энергию. Для бизнеса является партнер для сохранения и роста. Финучреждение увеличивает доходы, сокращает расходы, защищает от рисков, помогает в цифровизации. Для страны — поддерживает Правительство для ускорения экономического роста: способствует благополучию населения, развивает МСБ, ускоряет цифровизацию, трансформирует отрасли, поддерживает образование и науку, помогает экологии и развитию ESG. Сбер соединяет потребности людей, бизнеса и страны технологиями и своими решениями, интегрируя все свои сервисы в единую экосистему. Выстраивает общие процессы (финансовые, операционные, технологические, риск-менеджмент и др.), управление командой, культуру для максимальной синергии. По словам Германа Грефа, Президента и Председателя правления Сбербанка России, стратегия развития Сбербанка 2023 логически продолжает утвержденную 3 года назад стратегию. Новая стратегии предусматривает построение лучшего бесшовного клиентского опыта и формирование уникального предложения для клиента. Бизнес-направления представлены не как отдельные активы, а как интегрированная бизнес-модель – Экосистема. Греф назвал Главную цель новой стратегии – «стать доверенным помощником и навигатором в меняющемся мире: для человека, бизнеса и государства». Выводы и предложения по оптимизации управления экономическими потоками в организации Исходя из выявленных проблем, можно установить ключевые положения по улучшению показателей прибыльности ПАО «Сбербанк». Меры, которые нацелены на приведение прибыли ПАО «Сбербанк» к максимуму: – сведение к минимуму банковских рисков в кризисных условиях; – совершенствование и развитие финансовой структуры банка, которая поможет перевести функционирование всякого сотрудника на оптимизацию финансового состояния, как некоторых подразделений, так и банка в целом; – развитие консультационной системы для клиентов и разработка финансового источника их улучшения, который позволит увеличивать консультационный объем; – формирование приемов и средств уменьшения затрат ПАО «Сбербанк» посредством построения безопасности политики кредитования с финансовой точки зрения. Соответственно, анализируя деятельность ПАО «Сбербанк», можно заключить, что по всем рассматриваемым показателям итоги деятельности банка располагаются в нормальных пределах. Кроме того, с целью развития функционирования банка, отсюда, для максимизации показателя прибыли предлагается: – действовать по клиентским жалобам во фронт-лайне; – улучшать продажи в удаленных спектрах; – уменьшать риски операционного характера; – улучшать эффективность филиалов; – улучшать скорость ответа на внешние воздействия. Рассмотренные мероприятия и рекомендации позволят оптимизировать процесс сведения прибыли ПАО «Сбербанк» к максимальному значению в существующих условиях. Необходимо помнить, что главным условием успеха банка выступает высокое качество обслуживания и разумное соотношение цена/качество. Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы банка. Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение банка (приобретение новых помещений и оборудования). В следующем году банк ПАО «Сбербанк» ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.  «___»______________ 202__г. ________________ Быкова Арина Юрьевна подпись И.О. Фамилия обучающегося 3.Краткий отчет о практике (краткая характеристика проделанной обучающимся работы, краткие выводы по результатам практики) Пройти инструктаж по ознакомлению с требованиями охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности, а также правилами внутреннего трудового распорядка; В рамках установочного этапа производственной практики был пройден инструктаж по охране труда, технике безопасности, пожарной безопасности, антитеррористической защищенности, по правилам внутреннего трудового распорядка ПАО «Сбербанк». Ознакомиться с организацией деятельности экономической конкретной организации (учреждения, предприятия, коммерческого банка), знакомство с ее основными экономическими показателями; С помощью горизонтального анализа изучим изменение итоговых показателей баланса ПАО Сбербанк во времени. Проследим изменения, произошедшие за предыдущий и предшествующий годы. В таблице на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк. Таблица 1 – Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк
Рассмотрев горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк, видно, что объем активов на 01.01.2021 г. снизился по сравнению с предыдущим периодом на 985 837 610 млн. руб. или на 4,54 %. Это связано со снижением объема денежных средств на 19,18 %, средств кредитных организаций на 2,31%, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 187,23 %, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 2,06 %. При этом на 01.01.2021 г. по сравнению с 01.01.2020 г. увеличились средства кредитных организаций в Центральном банке на 39,34 %, обязательные резервы на 23,49 %, инвестиции в дочерние и зависимые организации на 22,43 %, а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 22,33 %. В таблице 2 проведен горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк. Таблица 2 – Горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк
Из данной таблицы видно, что обязательства ПАО Сбербанк на 01.01.2021 г. по сравнению с предыдущим периодов уменьшились на 1486605889 млн. руб. или на 7,87 %. Это связано со снижением кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ на 0,32 %, средств кредитных организаций на 0,69 %, средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4,98 %, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 112,08 %, выпущенных долговых обязательств на 6,02 %, отложенных налоговых обязательств на 422,13 %. Рассмотрев горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2021 г. по сравнению с предыдущим периодом источники собственных средств увеличились на 500 768 279 млн. руб. или на 17,7 %. Это связано с увеличением дохода от переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости на 216,36 %, также произошло увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет на 7,99 % и неиспользованной прибыли за отчетный период на 56,17 %. Вертикальный анализ активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру конечных данных бухгалтерского баланса в виде относительных величин, а также проанализируем изменение статей баланса по сравнению с предыдущими годами. В таблице 3 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк Таблица 3 – Вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк
Рассмотрев вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2021 г. большую долю в общем объеме активов занимает чистая судная задолженность 74,68 %. То же можно сказать и про 2020 г. чистая судная задолженность составляет 74,29 %. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2021 г. в общем объеме активов составляют 10,45 %, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ – 4,45 %. Наименьшую долю в общем объеме активов имеют долгосрочные активы, предназначенные для продажи – 0,03 %. В таблице 4 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк. Таблица 4 – Вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк
Из таблицы видно, что на 01.01.2021 г. в общем объеме обязательств наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 89,36 %. Затем 57,89 % принадлежит вкладам физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Наименьшую долю в обязательствах банка занимают обязательства по текущему налогу на прибыль – 0,03 %. В 2020 году наибольшую долю также составляли средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 86,97 %, затем 50,16 % принадлежит вкладам физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Рассмотрев вертикальный анализ источников собственных средств, можно сделать вывод, что на 01.01.2021 г. наибольшую долю в общем объеме составляет нераспределенная прибыль прошлых лет – 68,79 %. Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 17,61 %. Наименьшую долю в общем объеме собственного капитала составляют средства резервного фонда – 0,12 %. Составить общее описание предприятия (организации) – название, местоположение, статус; «Благовещенское отделение Сбербанка России» предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Благовещенское отделение входит в состав «Дальневосточного банка» с центральным офисом в г. Хабаровске, который обслуживает население и бизнес на территории Хабаровского, Приморского краев, Амурской и Сахалинской областей, Еврейской автономной области . Изучить направления деятельности предприятия (организации), структурную схему функционирования подразделений, служб и отделов, управления ими; ПАО Сбербанк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. Основные направления деятельности Банка : - корпоративный бизнес – предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию расчетных и текущих счетов, открытию депозитов, предоставлению всех видов финансирования, гарантий, по обслуживанию внешнеторговых операций, услуг инкассации и др.; - розничный бизнес – оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, валютно-обменным операциям, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.; - операции на финансовых рынках – операции с ценными бумагами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, по привлечению долгосрочных средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, а также прочие операции на финансовых рынках. В рамках перечисленных направлений деятельности Сбербанк предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг. Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции : - привлечение денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - выдачу банковских гарантий; - переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки : - выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; - приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; - операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; - предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; - лизинговые операции; - оказание консультационных и информационных услуг. Изучить нормативно-правовую документацию, регламентирующую деятельность предприятий; Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 01 июня 2012 года Кодекс корпоративного управления Кодекс корпоративной этики Положение о Наблюдательном совете Положение о комитетах Наблюдательного совета Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию Положение о Правлении Порядок проведения общего собрания акционеров Положение о Ревизионной комиссии Положение о раскрытии информации об эмитенте Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации Политика управления рисками Дивидендная политика Как мы видим, документы регламентируют в первую очередь вопросы управления и организационную структуру Сбербанка Нормативно-правовая деятельность коммерческого банка осуществляется в соответствии с законами «О Центральном банке России» и «О банках и банковской деятельности», принятыми в декабре 1990 г. (измененные В 2002г.), которые со всеми последующими изменениями является правовой основой денежно-кредитной политики России. Этими законами определены статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Центрального Банка РФ, структура банковской системы России, ее функции и порядок и виды деятельности коммерческих банков, а также изложены методы регулирования и контроля деятельности коммерческих банков для обеспечения сбалансированности совокупного спроса и предложения. ЦБ России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР - экономически самостоятельное учреждение. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации и другими федеральными законами. Он подотчетен только Федеральному Собранию. ЦБ РФ призван методами экономического и административного воздействия в процессе проведения денежно-кредитной политики способствовать укреплению и развитию экономики России. Нормативно-правовая основа деятельности коммерческого банка. ЦБ осуществляет лицензирование коммерческих банков и контроль за их деятельностью. Изучить методы экономического планирования и прогнозирования, используемых на предприятии; Качество финансовых планов во многом зависит от используемых методов планирования. Методы планирования используемые в Сбербанке — способы и приемы расчетов показателей. В части финансового планирования выделяют шесть методов обоснования плановых значений. Экономический анализ. Этот метод делает возможным определение основных закономерностей, тенденций в движении натуральных и стоимостных показателей. С его помощью выявляются внутренние резервы предприятия. В планировании анализ имеет первостепенное значение, поэтому он причисляется к методам планирования. Использование анализа в части финансового планирования позволяет оценить его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности и другие показатели, а затем по результатам принять обоснованные финансовые решения. Нормативный. Данный метод предполагает расчет планового показателя на основе заранее установленных норм и нормативов. В финансовом планировании используется целая система финансовых нормативов: федеральные, субъектов Федерации, местные, отраслевые, внутрифирменные и т.д. Они позволяют предприятиям более точно рассчитывать финансовые показатели. Так, зная норматив и объемный показатель, можно рассчитать значение показателя в плановом периоде. Расчетно-аналитический. Считается одним из самых простых. Состоит в том, что на основе анализа достигнутой величины финансового показателя, принимающегося за базу, и индексов его отклонения в плановом периоде рассчитывается плановая величина этого показателя. Часто используется как альтернатива нормативному методу по причине того, что связь между показателями отчетного и планового периодов может быть установлена не прямо, а косвенно (на основе анализа их динамики и связей). Обоснованность показателей, полученных таким методом, зависит во многом от обоснованности индекса изменения показателя. Поэтому для обоснования величины индекса часто используются мнения экспертов. Балансовый. Считается одним из основных методов планирования. Алгоритм его использования предполагает балансовое соотношение показателей. Таким образом, путем построения баланса осуществляется увязка имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них. При этом балансовое уравнение может иметь следующий вид: Он + П = Р + Ок, где Он — остаток средств фонда на начало планового периода, руб.; П — поступление средств в фонд, руб.; Р — расходование средств фонда, руб.; Ок — остаток средств фонда на конец планового периода, руб. Оптимизация плановых решений. Необходимость ситуационного подхода в планировании предполагает разработку нескольких вариантов плановых решений. Выбор из нескольких вариантов осуществляется на основе различных критериев. Процесс такого отбора решений на основе выбранного критерия называется оптимизацией. В качестве критериев оптимизации могут использоваться: минимум текущих затрат; минимум времени на оборот капитала; максимум дохода на 1 руб. вложенного капитала; максимум рентабельности капитала и т.д. Экономико-математическое моделирование. Эти методы основаны на построении экономико-математических моделей, отражающих взаимосвязь между финансовыми показателями и основными факторами, на них влияющими. Проблемы финансового планирования ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся: Низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы; Низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов ПАО «Сбербанк России». По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов; Исключительно низкий уровень производительности труда. Поэтому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности; Недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы; Слабые стороны корпоративной культуры ПАО «Сбербанк России», прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию. Провести анализ экономической деятельности организации и интерпретировать результаты. В современных условиях, в период рыночных отношений каждое предприятие должно правильно оценивать свой финансовый потенциал, правильно выбирать тактику и стратегию своего дальнейшего развития. Такие же требования предъявляются и к предприятиям в сфере банковской деятельности. Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений, а также от ситуации на российском рынке, в том числе и в периоды кризиса. Обеспечение безопасности предприятия и предотвращение кризисных ситуаций предполагают, прежде всего, квалифицированную оценку уровня различных видов риска в деятельности фирмы. Нарушение экономической безопасности кредитных организаций и возникновение кризисной ситуации нередко являются следствием применения к нему другими хозяйствующими субъектами различных форм недобросовестной конкуренции. Анализ финансового состояния банка представляет собой инструмент реализации отдельных видов финансового управления (активами, пассивами, ликвидностью, рисками и т.д.) и метод их последующей оценки. ПАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает по состоянию на 1.01.2018 года более 16417 операционных офисов. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,8 % совокупных банковских активов. Банк лидирует не только по активам, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн.). Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» показал, что на протяжении трех последних лет (2019 — 2021гг.): активы банка выросли на 6355126 млн. руб. или на 38,87 % ; собственный капитала банка вырос на 417443 млн.руб.; темп роста составил 121,57 % ; кредитный портфель вырос на 4891796 млн.руб.; темп роста кредитного портфеля составлял 140,84 % ; привлеченные средства банка увеличились на 6038867 млн.руб.; темп роста составил 142,11 %; доля стабильного банковского дохода значительно возросла. Чистый процентный и комиссионный доходы на протяжении трех лет сохраняли устойчивую положительную динамику. Анализируя динамику и структуру операционных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2018 — 2020 гг. выявили, что абсолютный размер доходов ПАО «Сбербанк России» вырос на 842567 млн.руб., при этом темп его прироста составил 54,05 % . За 2019 — 2021 г.г. ведущее место в деятельности ПАО «Сбербанк России» заняли следующие виды операций: - процентные доходы. Темп роста доходов от размещения средств в кредитных организациях за анализируемый период составил 243,61 % , от ссуд предоставленных клиентам – на 151,32 % за счет роста объемов кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам. Кредитные операции принесли банку подавляющую часть доходов. На увеличение доходов от кредитных операций повлияли, проценты полученные по срочным кредитам; - процентные доходы, полученные от операций с ценными бумагами. За данный промежуток времени доходы от операций по ценным бумагам в целом увеличились на 14924 млн.руб. Увеличение доходов по данному виду операции произошло в результате увеличения доходов, полученных от перепродажи ценных бумаг и от вложения ценных бумаг в долговые обязательства; - комиссионные доходы, которые составили в составили в г. — 12,12 % , в 2020 г. - 11,36 % , в 2021 г. – 12,40 % . Комиссионные доходы в динамике увеличились на 108794 млн.руб. и составляли в 2019 г. – 1339005 млн.руб., в 2020 г. – 1661885 млн. руб., в 2021г. – 1999028 млн.руб. При этом темп роста комиссионных доходов за анализируемый период составил 157,59 %; - доходы полученные от операций с иностранной валютой. В 2021г. этот вид операции занимал в структуре доходов значительное место – 3,80 % . Темп роста доходов от операций с иностранной валютой за данный период времени составил 42257,87 %; - прочие операционные доходы за анализируемый период уменьшились на 1999 млн.руб. или 5,54 % . Незначительное влияние в 2021 г. на рост доходов оказали такие производительные активы, как дивиденды полученные от участия в уставном капитале. Доходы от дивидендов в 2021 г. составил 3508 млн. руб. Таким образом, на увеличение доходов банка повлияли в части производительных активов в основном, проценты полученные от кредитных операций, от операций по ценным бумагам, от операций с иностранной валютой. Динамика и структура операционных расходов ПАО «Сбербанк России» за период 2018 — 2020 гг. показала увеличение расходов. Влияние на увеличение расходов оказали как операционные расходы, так и неоперационные расходы. Расходы по уплате процентов физическим и юридическим лицам по депозитным операциям, а также по выпущенным долговым обязательствам ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период времени 2019 — 2021 гг. увеличились на 606043 млн.руб. и составили в 2019 г. – 526327 млн.руб., в 2020 г. – 702161 млн.руб., в 2021 г. – 1132370 млн.руб. Операционные расходы за анализируемый период времени 2019 — 2021 гг. увеличились на 173423 млн.руб. и составили в 2019 г. – 446383 млн.руб., в 2020 г. – 598666 млн.руб., в 2021 г. – 619806 млн.руб. При этом темп роста по данной статье за анализируемый период времени составил 138,85 % . Комиссионные расходы за анализируемый период времени 2019 — 2021 гг. увеличились на 14078 млн.руб. и составили в 2019 г. – 17682 млн.руб., в 2020 г. – 23939 млн.руб., в 2021 г. – 31760 млн.руб. При этом темп роста по данной статье за анализируемый период времени составил 179,62 %. Главным фактором, формирующим балансовую, а следовательно, и «чистую» прибыль банка, является процентная маржа. За анализируемый период процентная маржа банка наращивала свой темп, что объясняется опережающими темпами роста процентных доходов над процентными расходами. Темп роста процентной маржи составил 106,64 %. Показатель прибыльности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности. Прибыль ПАО «Сбербанк России» до налогообложения снизилась на 195889 млн.руб., при этом прибыль после налогообложения за анализируемый период также снизилась на 159262 млн. руб. При расчёте коэффициентов рентабельности было выявлено, что рентабельность всех активов снижается: в 2019 г – 2,31 % , в 2020 г. – 1,43 % , в 2021 г. – 0,96 % , что объясняется снижением прибыли на 42,17 % . Капитал на 1 января 2021 года имел тенденцию к увеличению. Основные факторы, увеличившие капитал — заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд рублей, привлеченного в 2019 году. Таким образом, финансовая устойчивость банка за анализируемый период находится в норме. В ходе анализа получены высокие значения нормативов и коэффициентов. ПАО «Сбербанк России» обладает правильной стратегией, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие, что, в свою очередь, положительно сказывается на банковской деятельности. Банк стремится соответствовать высоким банковским стандартам. Таким образом, для того, чтобы поддержать достигнутых результатов и увеличить их, банку необходимо работать в следующих направлениях: укреплять конкурентные позиции, наращивать уровень чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов, обеспечить рост не кредитных доходов и высокую эффективность управления расходами. Проведем анализ собственных средств (капитала) подразделения №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 годы. В результате проведенного структурного анализа установлено, что активы подразделения №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» возросли на 45% и составили в 2021 году 4 398 346 115 рублей. Основную долю в активах отделения занимает чистая ссудная задолженность (порядка 70%), что говорит об активной кредитной политике отделения. Анализ финансовых показателей позволил установить следующее. В структуре доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы – от выдачи кредитов физическим и юридическим лицам (72%), а в структуре расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы – комиссионные, административно-хозяйственные расходы, расходы на содержание сотрудников банка (аппарата) и др. (59%). Темп роста доходов опережает темпы роста расходов (соответственно 1,48 против 1,43 раза). В течение всего анализируемого периода подразделение №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» работало с прибылью, и прибыль росла из года в год, что говорит о стабильной и эффективной работе банка. Прибыль банка увеличилась на 62% и составила в 2021 году 245 014 000 рублей. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов, что свидетельствует о росте прибыльности банковской деятельности за счет повышения доходов от активно- пассивных операций и от увеличения комиссионных доходов. Анализ показателей рентабельности позволил установить, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2021 году 33,87%. Рентабельность активов увеличилась с 4,98 до 5,57%. Эти данные свидетельствуют о повышении эффективности деятельности подразделения №9038/01235 ПАО «Сбербанк России». Ускоренное развитие операций по кредитованию физических лиц является ключевым элементом рыночной стратегии на розничном направлении. Исходя из высокой социальной актуальности решения жилищной проблемы в России на современном этапе, а, также учитывая повышенный спрос со стороны населения на услуги по ипотечному жилищному кредитованию, ставит приоритетной задачу развитие ипотечных кредитных проектов и продуктов. По состоянию на 1 января 2019 года отмечен рост общего кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в Москве в 1,64 раза по сравнению с показателем на 1 января прошлого года. Подразделению № №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» были даны полномочия устанавливать индивидуальные условия обслуживания клиентов. Это позволило более лояльно подходить к процессу привлечения организаций на комплексное расчетно-кассовое обслуживание в ПАО «Сбербанк России» и учитывать особенности бизнеса и пожелания клиентов. Также были внесены изменения в упрощенный порядок выдачи банковских гарантий (без кредитного анализа) под денежное обеспечение либо под векселя ПАО «Сбербанк России»: продлен срок выдачи гарантий до 14 месяцев, дана возможность начисления процентов на покрытие по гарантиям на уровне срочных депозитов по суммам свыше 5 млн рублей. Как мы видим, за последние четыре года сумма предоставляемых кредитов подразделением №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» значительно возросла: если в 2018 году кредитов было предоставлено на сумму 70 млн. рублей, из них ипотечных кредитов – на 20 млн. рублей, то в 2021 году эти показатели значительно возросли. Существенные изменения в процедуре выдачи гарантии способствовали 10-кратному росту гарантийного бизнеса ПАО «Сбербанк России» в Москве в первом полугодии. Для клиентов данный банковский продукт является одним из наиболее эффективных способов обеспечения исполнения обязательств перед своими контрагентами. Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы Сбербанка за 2021 г. увеличились, ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились. Обязательства же Сбербанка увеличились, в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Не смотря на то, что Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||